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文檔簡介
1、豪華德經(jīng)營費用報銷標準目的完善公司日常經(jīng)營費用報銷標準適用和執(zhí)行范圍公司所有部門和人員經(jīng)營費用報銷票據(jù)要求1發(fā)票的問題:其一,發(fā)票必須有抬頭,抬頭要求填寫正確完整且字不能錯;其二,原那么上不允許使用替票報銷有關費用; 其三,票據(jù)日期必須和報銷內容相關日期一致, 否那么報銷予以退回,相關費用自行承當。2收據(jù)的問題對于部門一些報銷會用到收據(jù):其一,收據(jù)必須和發(fā)票一樣有抬頭; 其二,收據(jù)必須有簽章,無印章必需按手印;其三,個人或者單位的收據(jù)必須寫明收 款人或者負責人的號碼。3、逾期報銷的問題:當月的費用必須在次月 15號之前報銷,在次月底報銷完畢。逾期的費用報銷原那么上不予以報銷,對于經(jīng)核實并經(jīng)相關
2、領導審批同意之后的逾期費用,在上報報銷人財務過失一個的情況下予以酌情處理,所以有關費用請部門及時報銷。4、對于不按上述規(guī)定執(zhí)行的,報銷予以退回并上報責任人財務過失。四、經(jīng)營費用報銷有關標準經(jīng)營費用報銷 費用類型報銷所需附件報銷標準審核關鍵點部門桶裝飲用水報銷單+發(fā)票+財 務明細表1. 飲用水走經(jīng)營費用報銷之前一定 要走非標準臨時采購工作流。2. 根據(jù)非標準采購工作流的意見去 購置飲用水。超出局部退回不予報 銷。3. 先走經(jīng)營費用報銷工作流報銷飲 用水,后補非標準采購工作流的不予 報銷,相關費用部門自行承當。4飲用水實在沒有發(fā)票的部門可以 開收據(jù)。交通費-部門營 銷公交費報銷單+公交票+ 日公交
3、路徑明細 表+財務明細表1.部門當月外出營銷公交費用總額 不能超過部門上月收入的相應比例。 營銷公交費超過比例的局部不予報 銷。2日公交路徑明細表可以直接上傳 電子檔至工作流的附件中,不用奇紙 質檔。4.部門營銷公交費2周報銷一次,財 務明細表一定要有總計金額1. 查看票據(jù)。2. 查看日公交路 徑明細表。3. 核定營銷公交 費用是否超過部 門相應的收入比 例。交通費除營銷公交費之外報銷單+車票+財 務明細表1. 報銷必須是因公產(chǎn)生各類交通費。2. 交通工具的選擇參考出差管理規(guī)定。1. 核實車票信息 是否與報銷內容 一致。2. 核實是否有超 出標準的交通費 報銷。假設報銷超 出標準,審核應按 具
4、體情況折算后 的金額審批。培訓費含交通費和住宿費交通費:報銷單+ 車票/住宿費發(fā) 票+財務明細表喪失的情況原那么上自己承當損失,不允許使用替票。2.因培訓產(chǎn)生的住宿費報銷標準參考出差管理規(guī)定。3.事業(yè)部內部的相關培訓住宿費只 能報銷一天。1 核實車票和發(fā) 票。2.核定相關費用 是否超出標準,超 出標準的按標準 或者標準以下給 予審批差旅費差旅費:報銷單+ 發(fā)票+財務明細表職工報道的住宿費報銷天數(shù)不能超 過3天。2.報銷差旅費的住宿標準參考出差管 理規(guī)定。1 發(fā)票的抬頭、 日期、地點、金額 以及人員是否與 報銷內容一致。2. 核實相關差旅 費是否超出相應 的標準。3. 對于合住的差 旅費報銷核實
5、是 否會有重復報銷 的情況。郵寄費報銷單+運單底 單+郵寄發(fā)票+郵 寄明細表1. 運單底單和郵寄發(fā)票缺一不可。2. 郵寄收據(jù)不予報銷。3. 財務明細表應一一列明郵寄的用 途、客戶等信息。4. 郵寄費報銷周期根據(jù)部門情況而 定,最好以月為單位,實報實銷。路橋費報銷單+票據(jù)+路橋費明細表1.經(jīng)營費用中的路橋費主要是審車 時的相關路橋費,但凡有關接送貨的 路橋費請走司機過路過橋費用報銷 工作流。核實路橋費票據(jù) 是否與報銷內容 一致,包括日期、 車牌號等信息辦公費報銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財務明細表除稅務局U盾之外。2. 走完臨時米購之后走經(jīng)營費用報 銷工作流,同時需鏈接臨時采購工作 流。3. 超出臨時采
6、購工作流審批標準以 外的費用不予報銷。4. 辦公費里的清潔劑、拖把、抹布以 及油漆等走自購類工作流1. 查看票據(jù)以及 是否與報銷內容 一致。2、根據(jù)臨時采購 審批標準及意見 審核,假設超出標 準,按標準審批。招聘費報銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財務明細表與人力資源有關的招聘產(chǎn)生的費用 必須在報銷摘要或者明細表里列明 內容、與之相對應的單價、數(shù)量、金 額核實票據(jù)是否與報銷內容一致福利費報銷單+發(fā)票+財 務明細表福利費具體列為活動經(jīng)費、會議費、 出差補貼。具體報銷標準參照公司各 項福利費用報銷標準1. 審核要點參照 公司各項福利費 用報銷標準.2. 發(fā)票日期和事 項發(fā)生日期一一 對應.易耗品報銷單+發(fā)票/
7、收 據(jù)+財務明細表1. 核實票據(jù)是否 與報銷內容一致。2. 根據(jù)臨時采購 工作流審批,超出 局部不予報銷物業(yè)費/廣告宣 傳費報銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財務明細表物業(yè)費報銷假設是收據(jù),必須要有事 實說明或者是查看房租合同。1.核實物業(yè)費票 據(jù)、日期、金額2假設是收據(jù),核 實事實證明或房實實證明或 租合同并登記以 便下次同樣費用 的報銷審批維修費/固定資 產(chǎn)報銷單+發(fā)票/收 據(jù)+財務明細表部門相關資產(chǎn)的維修需先走資產(chǎn)維修、喪失、報廢申請,再走經(jīng)營費用 報銷并鏈接資產(chǎn)維修、喪失、報廢申 請工作流。1.根據(jù)資產(chǎn)維修、喪失手續(xù)費報銷單+小票/銀 行明細單/手續(xù) 費憑據(jù)+財務明 細表短信扣款、年費等手續(xù)費需憑有銀行 簽章的明細單予以報銷核實票據(jù)是否與 報銷內容一致。商務車費用報銷 含路橋費、燃 油費、維修保養(yǎng) 費、商務車保險 費報銷單+票據(jù)+財 務明細表按照商務車報銷 標準核實審批其他費用如
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