K3-ERP-成本會計操作教程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上K3 ERP 成本會計操作教程A/0版1、 目的：進行產(chǎn)品的分配標準設(shè)置、產(chǎn)量/費用錄入、費用分配、產(chǎn)品實際成本計算、賬務(wù)處理。2、適用范圍：公司所有訂單產(chǎn)品的成本。3、 術(shù)語：無4、 職責：2.1 供應(yīng)鏈部將評審過的訂單錄入K3系統(tǒng)，確認。2.2 生產(chǎn)部門在準備生產(chǎn)前將確認后的訂單下達。2.3 生產(chǎn)部門制單人按下達后的訂單下推生成材料出庫單。2.4 存貨供應(yīng)鏈中本期的所有單據(jù)審核流程全部結(jié)束。2.5 生產(chǎn)部門各工序制單人按實際工時填制工時。2.6 生產(chǎn)部門各制造部提供當月在產(chǎn)品盤點表。2.7 相關(guān)會計將涉及各生產(chǎn)部門的工資水電等費用制單入帳。2.8 成本會計負責根據(jù)

2、系統(tǒng)中下達的生產(chǎn)訂單、材料出庫單、工時、在產(chǎn)品盤點表、制造費用等進行核算產(chǎn)品實際成本，并作帳務(wù)處理。5、 資格與培訓：成本會計須經(jīng)過此文件培訓。6、 工作流程：6.1 使用程式：成本管理成本資料設(shè)置分配標準設(shè)置分配標準數(shù)據(jù)錄入產(chǎn)量歸集費用歸集費用分配成本計算期末結(jié)帳。7、成本核算步驟： 7.1 成本資料設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置公共資料核算項目管理增設(shè)成本項目增設(shè)各項目在成本資料設(shè)置下依次設(shè)置部門間費用分配標準，費用分配標準，在產(chǎn)品分配標準。7.2 分配標準設(shè)置分配標準設(shè)置共耗材料費用分配標準設(shè)置統(tǒng)一設(shè)置實際總工時其他各項目根據(jù)實際情況同上操作。 7.3 期末處理 存貨核算期末處理期末關(guān)帳關(guān)帳如末能正常關(guān)

3、帳，根據(jù)提示核查原因，并通知相關(guān)人員更改。7.4 入庫核算 詳見材料入庫核算流程7.5 出庫核算 出庫核算材料出庫核算下一步結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料下一步下一步查看報告根據(jù)提示核查原因，并更改。 7.6 期初調(diào)整 存貨核算期初調(diào)整出庫核算異常余額匯報表出單（核查無特殊情況下） 7.7 填寫無單價單據(jù) 出庫核算不確定單價單據(jù)維護確定選中單據(jù)修改在單價欄或金額欄填數(shù)據(jù)，有單價因數(shù)量低無金額的，金額欄填0.01元關(guān)閉保存退出。7.8 單據(jù)價格填完再返回重復(fù)7.5步驟核算。7.9 分配標準數(shù)據(jù)錄入 7.9.1 約當系統(tǒng)錄入成本管理分配標準數(shù)據(jù)錄入約當系統(tǒng)（綜合）錄入按產(chǎn)品長代碼填約當系數(shù)關(guān)閉保存。 7.9.2

4、 工時錄入分配標準數(shù)據(jù)錄入實際工時錄入選期間引入下一步覆蓋引入本期數(shù)據(jù)下一步車間管理系統(tǒng)工序匯報人工工時下一步完成查看錯誤日志，查詢原因，通知相關(guān)人員更改。再引入下一步追加引入本期數(shù)據(jù)下一步生產(chǎn)任務(wù)系統(tǒng)任務(wù)單匯報人工工時下一步完成查看錯誤日志，查詢原因，通知相關(guān)人員更改。 錯誤查出未能引入的工時，由生產(chǎn)部門提供實際工時，在實際工時錄入界面新增填部門代碼填成本對象代碼選工時類型填實際工時。7.10產(chǎn)量歸集 7.10.1 投入產(chǎn)量 產(chǎn)量歸集投入產(chǎn)量錄入選會計期間確定引入下一步覆蓋引入本期數(shù)據(jù)下一步生產(chǎn)任務(wù)單生產(chǎn)任務(wù)單取數(shù)設(shè)置任務(wù)單取數(shù)日期選下達日期保存關(guān)閉此界面下一步完成。 產(chǎn)量歸集返工品產(chǎn)量投入

5、選會計期間確定引入下一步覆蓋引入本期數(shù)據(jù)下一步返工生產(chǎn)任務(wù)單方案設(shè)置任務(wù)單取數(shù)日期選下達日期保存關(guān)閉此界面下一步完成。 核查投入產(chǎn)量，如未能引入可手工在引入后的投入產(chǎn)量界面新增依次填入部門代碼填成本對象代碼數(shù)量保存退出。 7.10.2 在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量 產(chǎn)量歸集在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量錄入選會計期間確定引入完成。核查在產(chǎn)品盤點產(chǎn)量，如與生產(chǎn)部門實際盤點表數(shù)量不符，在期末在產(chǎn)品盤點數(shù)欄填寫正確的盤點數(shù)量。 7.11 費用歸集 費用歸集直接費用錄入選開始日期和結(jié)束日期確定新增依次填寫要素費用代碼等保存退出 費用錄入前，其他出庫單中有生產(chǎn)部門領(lǐng)料入制造費用的先生成憑證記帳，見7.15。7.12 費用分配 費用分

6、配材料費用分配確定自動如有錯誤查看點確定分析查找錯誤，并根據(jù)實際情況更改。7.13 成本計算7.13.1成本計算檢查 成本計算成本計算合法性檢查下一步下一步查看報告根據(jù)錯誤日志提示更正。 7.13.2成本計算成本計算產(chǎn)品成本計算下一步下一步查看報告 根據(jù)錯誤日志提示更正后再重新計算。 如反映有物料無還原系數(shù)，記下所有物料號，等計算完畢退出。填還原系數(shù)：系統(tǒng)設(shè)置公共資料成本對象物料號還原系統(tǒng)維護填比例保存退出7.14 產(chǎn)品成本核算 供應(yīng)鏈存貨核算產(chǎn)成品出庫核算下一步結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料下一步下一步完成如提示有錯誤日志，查看日志，根據(jù)提示查明原因，更改后重復(fù)上述7.14步驟。7.15 生成憑證7.15.1 設(shè)置模板憑證 存貨核算憑證管理憑證模板選事務(wù)類型打開標準模板憑證新增選借貸方科目填寫所需摘要保存退出憑證選已設(shè)置好的憑證編輯設(shè)置為默認憑證退出設(shè)置模板憑證。7.15.2 生在憑證 存貨核算憑證管理重新設(shè)置欄選事務(wù)類型重設(shè)選全部選未記帳確定點全選選按單據(jù)類型生成匯總憑證生成憑證保存退出。8、供應(yīng)鏈結(jié)賬存貨核算期末處理期末關(guān)帳對帳關(guān)帳。根據(jù)對帳結(jié)果核查記帳憑證，如有錯誤可刪除原憑證重新生成憑證，即在存貨核算憑證管理填憑證號過濾選定憑證刪除