最新私立民辦小學(xué)、初中、高中學(xué)校項目建設(shè)可行性商業(yè)計劃書匯編

1、1. 總論1.1 項目建設(shè)的必要性1.1.1 改革開放的需要隨著我國改革開放和現(xiàn)代化事業(yè)和不斷深入和發(fā)展,對教育事業(yè)提出了：“必須改變政府包攬辦學(xué)的格局，逐步建立以政府辦學(xué)為主體，社會各界辦學(xué)的體制?！痹?XX 為打破政府唯一包攬辦學(xué)，走出一條社會各界辦高質(zhì)量學(xué)校的路子的需要才提出了該項 目。1 1 2 社會的需要隨著經(jīng)濟的發(fā)展與社會競爭的日以突出，很多家庭需在事業(yè)上投入更大的精力與時間，而沒有更多時間和精力對子女進行督促和輔導(dǎo)。為解決這部分人事業(yè)與培養(yǎng)子女兩不誤的需要，為培養(yǎng)更多的人才，適應(yīng)二十一世紀知識經(jīng)濟時代的要求。特提出在XX 開發(fā)此項目1 1 3 協(xié)助政府辦好教育的需要在 XX 地區(qū)

2、九年義務(wù)教育已基本達到普及，但初中升高中的學(xué)生僅三分之一，還有三分之二的學(xué)生未能進入高中學(xué)習(xí)。主要原因是國家財政困難，不能辦足夠的高中來滿足升學(xué)的需要。XX學(xué)校就是為彌補這個缺口，協(xié)助政府辦好教育的需要而創(chuàng)辦的。1 2 項目建設(shè)的依據(jù)根據(jù)中共中央國務(wù)院中發(fā)（1999） 9 號文件關(guān)于深化教育改革全面推進素質(zhì)教育的決定，以及省委省政府（2000） 3 號文件關(guān)于“進一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念實行政策傾鈄，鼓勵和支持社會力量興辦教育事業(yè)。”以及“各級政府要把民辦教育納入當?shù)亟逃聵I(yè)發(fā)展的整體規(guī)劃之中。民辦學(xué)校在享受辦學(xué)的各項優(yōu)惠政策上應(yīng)與公辦學(xué)校一視同仁”的要求為依據(jù)。根據(jù) XX 行署計委保署計投（1

3、999） 345 號文關(guān)于 XX 地區(qū) XX 私立學(xué)校項目建議書的批復(fù)。以及 XX 地區(qū)行署教委保署教發(fā)（ 1999） 106 號關(guān)于 同意籌建 XXXX 私立學(xué)校的批復(fù)精神為依據(jù)編寫該報告。1 3 項目概況該項目可行性研究后可知：項目總投資1383.5 萬元，達到在校小學(xué)、初中、高中生1200 人的規(guī)模，除有較好的社會效益外，而且項目企評效益也好，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率達20.4% ， 投資利稅率20.6% ，投資利潤率13.8% ，靜態(tài)投資回收期5.98 年。主要基本數(shù)據(jù)見附表一。1 4 業(yè)主概況項目業(yè)主董事長xx、xx、漢族，xx省XX市人，xxx 年生。大學(xué)文化，。業(yè)主曾在XXxx 中

4、學(xué)，地區(qū)民族干部學(xué)校任教十二年； 在 XX 行署 xx 辦事處搞過行政管理工作；從事過營銷、金融、酒店、中外合資企業(yè)的管理工作；任過企業(yè)經(jīng)理，創(chuàng)辦過私營企業(yè)。業(yè)主有一定的教育教學(xué)能力，有一定的學(xué)校管理和現(xiàn)代企業(yè)管理的經(jīng)驗；對資本的運作和資本的增值有較強的能力；具有較強的開拓創(chuàng)造精神和超前意識，同時具有一定的抗風(fēng)險經(jīng)濟實力。xxxx2 項目區(qū)及校址基本情況2 1 項目區(qū)經(jīng)濟簡況學(xué)校校址地處XX 市。 XX 市是 XX 地區(qū)行署所在地，是全地區(qū)政治、經(jīng)濟、文化、教育、科技、信息中心，也是滇西邊境經(jīng)貿(mào)中心，它具有五指通掌心的重要地理位置作用。由xx、 xx 經(jīng) xx 國道進入XX 后可分別通向xx

5、州 xx、 xx 沖通往 xxxx、 經(jīng) xx 通往xxx、經(jīng) xxx 至 xx 往 xx、經(jīng) xx 通往 xx 地區(qū)。全區(qū) 1999 年年未人口有232 萬人， 城鄉(xiāng)居民人均可支配收入5456 元，全區(qū)城鎮(zhèn)職工工資總額74189萬元，職工平均工資6722 元。在改革開發(fā)政策下我區(qū)部分家庭已逐步邁向小康。3 2 項目區(qū)教育簡況XX 地區(qū) 1999 年底小學(xué)在校學(xué)生24.91 萬人，普通中學(xué)在校學(xué)生11.5 萬人， 初中畢業(yè)生升學(xué)率32.4% 。全區(qū)五縣市中XX 市與騰沖、昌寧、施甸縣九年義務(wù)教育工作已檢查驗收。龍陵縣也將于2001 年前驗收。2 3 校址基本情況校址地處XX 市市區(qū)北，原為XX

6、 社會福利院，行政區(qū)劃屬XX 市 XX 鎮(zhèn) XX 行政村園光寺。校址占地 83206.71 平方米（折合124.8 畝），東離XX 村約500 米，南離和尚村約600 米，北離龍王溏公園約1KM 。見校址位置圖。2.1.1 交通條件： XX 市市區(qū)至 XX 鎮(zhèn)之間有三二0 國道相通里程 7 公里。 XX 向西至校址有 3 公里。交通較為方便。2.1.2 綠化情況：目前校址綠樹成蔭。僅在東部運動場與教學(xué)樓區(qū)因建設(shè)開挖需綠化外，其它地方綠化不需過多投資，即可辦成個風(fēng)景秀美的校園。2.1.3 供電供水情況校址已通電，只需適當改建即可滿足學(xué)校供電需要。校址以西地下、地表水資源豐富，已有自供水水網(wǎng)，僅只

7、需適當完善即可自建學(xué)校供水系統(tǒng)。2.1.4 地形、地質(zhì)、地貌情況校址地處XX 壩（山間盆地）北部，山地與盆地交接部。東部地勢平坦，地貌處于盆地邊緣；西部地勢較陡，由兩個坡地夾一個凹溝組成。校址地基土以更新世沖洪積碎石土為主，西北角有奧陶紀砂頁巖、泥灰?guī)r地層出露。校址地勢穩(wěn)定，地基土承載力較高，并沒有不良工程地質(zhì)現(xiàn)象。3. 市場 （ 生源 ） 情況分析3.1 區(qū)內(nèi)生源經(jīng) 20 多年的改革開放，我區(qū)部份家庭已進入小康生活，都希望子女成才立業(yè)。還有很大一部分人，雖然經(jīng)濟不寬余，但望子成龍心切，非常重視子女教育，其中一部份愿盡力供子女到教學(xué)條件較好學(xué)校就讀。經(jīng)查證，XX地區(qū)1999年底在校中小學(xué)生數(shù)為

8、3.6萬人。經(jīng)調(diào)查具有條件進入這樣學(xué)校就讀的學(xué)生可按在校生的1 2%來測算, 則有 3600 至 7200 個生源。3 2 區(qū)外生源XX 學(xué)?？稍谌≌猩攸c在區(qū)內(nèi)XX 招生外還重點在區(qū)外xx 州、 xx 地區(qū)、 xx 州及 xx 華僑中招生，曾多次到各地調(diào)查（已設(shè)招生點），區(qū)外生源情況如下：xx 州經(jīng)濟情況優(yōu)于XX 地區(qū)，但社會環(huán)境及教育質(zhì)量較 XX 為差，因此其生源將比XX 地區(qū)為多。xx地區(qū)、 xx 州經(jīng)濟情況略比XX 差，生源兩地也各可有近百人至數(shù)百人。xx 華僑經(jīng)濟情況較好，并多數(shù)有將子女送回國求學(xué)的愿望。而且到XX 讀書比其它地方近，家長、學(xué)生來往方便。因此開發(fā)華僑生源潛力較大

9、。4辦學(xué)方案XXXX 學(xué)校結(jié)合本地實際采用xx 光華學(xué)校辦學(xué)成功經(jīng)驗確立： 4 1 學(xué)校辦學(xué)思想 全面貫徹黨和國家的教育方針，優(yōu)化基礎(chǔ)教育， 強化素質(zhì)教育，注重特色教育，為培養(yǎng)跨世紀的創(chuàng)業(yè) 型人才打基礎(chǔ)。4 2 總體目標一流的校舍，一流的設(shè)備，一流的師資，一流的管理，一流質(zhì)量，成為一所具有省內(nèi)國內(nèi)具有先進水平的現(xiàn)代化學(xué)。4 3 培養(yǎng)目標：培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展，具有參與全國競爭能力，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和文化需要的高智能創(chuàng)業(yè)型人才，其要求概括為：四有：有理想、有道德、有文化、有紀律。四會：會學(xué)習(xí)、會生活、會做人、會創(chuàng)造。四強：知識功底強、開拓精神強、身體素質(zhì)強、心理素質(zhì)強。4 4 辦學(xué)

10、模式超前教育、全寄宿制、軍校模式、開放教學(xué)。4 5 治校方略：質(zhì)量第一、管理第一、安全第一。4 6 辦學(xué)特色從“愛”出發(fā)，組織全部工作；實行分層管理和準軍事化管理；實行小班制，進行差異教學(xué)；改革課程結(jié)構(gòu)，發(fā)展個性教育，培養(yǎng)特長；教學(xué)手段現(xiàn)代化；教學(xué)科研融為一體突出外語、電腦教學(xué)。4 7 校園文化?；?：愛愛校訓(xùn)：誠實勤奮拼搏創(chuàng)新校風(fēng) ：和為貴和為貴勤為本學(xué)為基教風(fēng)：嚴謹善導(dǎo)德高多能學(xué)風(fēng)：勤學(xué)慎思揚長求真5 學(xué)校機構(gòu)設(shè)置5.1 校 長學(xué)校機構(gòu)設(shè)校長1 人， 校長由董事長xx 聘任 XXX當任，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的校長負責制，對學(xué)校工作實行全面管理，是學(xué)校的總設(shè)計師和指揮員。XXX男1941 年生漢

11、族天津人 畢業(yè)于北師大，高級中學(xué)教師。全國五一勞動獎?wù)芦@得者。九屆全國人大代表，北京市十一屆人大代表。多次獲國家教委、國家人事部、國家工會、北京市教委、北京市工會、北京市人事局等部門的獎狀、獎勵和榮譽證書。原北京市廣渠門重點中學(xué)校長，現(xiàn)已退休被聘到XX學(xué)校任校長。5.2 副校長設(shè) 4 人，分別為常務(wù)副校長、德育副校長、教育副校長、行政后勤副校長。常務(wù)副校長：聘XXX當任。是校長的主要助手，協(xié)助校長主持內(nèi)部管理工作。XXX原XX一中校長，特級中學(xué)教師。德育副校長：聘XXX當任。是學(xué)校政治工作的領(lǐng)導(dǎo)人，群體工作的牽頭人，安全工作的指揮人。負責政教處的領(lǐng)導(dǎo)工作。XXX男 漢族45 歲 一級中學(xué)教師，

12、原教師 進修學(xué)校書記。教學(xué)副校長：聘XXX當任。是教學(xué)管理的牽頭人, 協(xié)助校長和常務(wù)副校長做好教育、教學(xué)、科研工作。負責中學(xué)部和小學(xué)部的領(lǐng)導(dǎo)工作。XXX男漢族44歲 一級中學(xué)教師，原騰五中高中部教研組組長。行政后勤副校長：是學(xué)校日常行政、后勤、基建維修的領(lǐng)導(dǎo)人，是保證學(xué)校教學(xué)正常開展的牽頭人。負責辦公室及人事、財務(wù)室的領(lǐng)導(dǎo)工作。5.3 機構(gòu)設(shè)置圖6建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模6.1 建設(shè)規(guī)模該項目計劃規(guī)模為在校學(xué)生1200 人，目標分五年來達到。第一年（2000 年）在校學(xué)生250 人，第二年（ 2001 年）在校學(xué)生550 人，第三年（2002 年）在校學(xué)生850 人，第四年（2003 年）在校學(xué)生115

13、0人，第五年（2004 年）及以后在校學(xué)生保持在1200人。 另外教職工人數(shù)按建校初為3 : 1 配置， 在此后逐步調(diào)整到6 : 1 ，其中教師與職工的比例為1 : 1 ，其次根據(jù)工作需要還配置少量零時勤雜工。6.2 建設(shè)內(nèi)容6.2.1 主體工程按 1200 個學(xué)生及200 個教職工的規(guī)模需新建教學(xué)、科技樓 3幢，建筑面積為6160m 2;新建學(xué)生公寓2幢，建筑面積 3566 m 2 ;新建教工宿舍 4幢1000 m 2。改建教工宿舍 4幢1368 m 2 ;改建學(xué)生公寓 7幢, 建筑面積3380m 2。建設(shè)分年度安排見附表二XX學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表,基本按照主體工程超前建設(shè),逐漸完善的原則

14、完成。項目建成后達學(xué)生人均占有教學(xué)樓5.1m 2,公寓5.8m之，教師人均占有宿舍11.8m見XXXX 學(xué)校規(guī)劃總圖。各年度人均占有情況見下教工學(xué)生各年度主體工程人均占有建設(shè)計劃表建設(shè)年粉學(xué)生教師教學(xué)樓學(xué)生公寓教師宿舍平方數(shù)學(xué)生人均手方數(shù)學(xué)生人均平方教教部人均2000年25。人83人433017.5338013.5136816. 52001 年55。人158人616012.351639/1368102002年850A1加入61607.351636136882003 年1150 A191k61605.46946623681220(14 年12 口認200人61605.169465.8236811

15、.86.2.2 附屬工程改建小禮堂、辦公室各一幢建設(shè)面積750 m 2。新建大禮堂一幢 1000 m之。新建家長接待樓 2幢1500 m 2。6.2.3 總圖建設(shè)需建設(shè)道路、大門、圍墻、游泳池、運動場以及完善供排水、供電，綠化。6.2.4 設(shè)備購置及安裝按教學(xué)需要需購電腦及生、理、化實驗設(shè)備及文化、體育、音樂設(shè)備設(shè)施；見 XX學(xué)校設(shè)備購置簡表（附表二附表）。交通設(shè)備交通車一輛7. 投資估算及資金籌措7.1 投資估算見附表三、附表四：總投資 =建設(shè)投資+流動資金建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息=1323.6+0.0+26.9=1350.5 萬元總投資 =1350.5+3

16、3=1383.5 萬元7.1.1 固定資產(chǎn)投資（由以下四項目組成）A、工程費用：分為建筑工程及設(shè)備購置安裝費合計 1030.6 萬元建筑工程：由附表二可知第一年投資444 萬元，其中房屋投資367 萬元，總圖費用77 萬元。第二年房屋投資202.4 萬元。第三年房屋投資75 萬元。第四年房屋投資144.2 萬元。第五年總圖完善40 萬元。總計 905.6 萬元。設(shè)備購置及安裝：由附表二附表XX學(xué)校設(shè)備購置簡表可知第一年投入66 萬元，第二年投入16 萬元，第三年投入13 萬元。另投入交通車輛30 萬元，合計 125 萬元。B、土地費用：國有土地及固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓費50萬元，賠償、補償費90 萬

17、元，合計140 萬元。在第一年一次性支付。C 、其它費用：包括前期費、勘測設(shè)計費、建設(shè)單位建設(shè)管理費，以及購教職工、學(xué)生生活學(xué)習(xí)設(shè)施、用具費等。在第一年支付25 萬元、 第二年支付20 萬元、第 3 至第五年僅支付4 萬元。合計為49 萬元。D 、預(yù)備費用：建設(shè)項目基本預(yù)備費5% ；另因項目實施時間較長，所以仍列5% 的漲價預(yù)備費。兩項104萬元。以上四項固定資產(chǎn)投資共計1323.6 萬元。 此外固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零，未發(fā)生數(shù)額。建設(shè)期利息（僅計算第一、二年建設(shè)期）26.9 萬元?？傆嫿ㄔO(shè)投資1350.5 萬元。7.1.2 流動資金該項目為教育項目，流動資金僅用于支付教職工工資，學(xué)生

18、生活學(xué)習(xí)用品、教學(xué)試驗藥劑、體育用品購置。第一年試招生期投入鋪底流動資金33 萬元。7.2 資金籌措總投資 1383.5 萬元,見附表四:XX 學(xué)校投資計劃及資金籌措表。第一年投資799.8 萬元，其中業(yè)主自籌 549.8 萬元；銀行貸款250 萬元。第二年投資279萬元，其中銀行貸100 萬元；業(yè)主自籌179.5 萬元,自籌中可取之于學(xué)校第一、二年利潤提取的教育發(fā)展基金 105.1 萬元（ 見附表六：XX 學(xué)校預(yù)計損益表） ，第三年至第五年學(xué)校需投資304.2 萬元。均可取之于學(xué)校利潤中提取的教育發(fā)展基金來滾動發(fā)展。7.3 實施進度安排項目建設(shè)期五年，與試招生期二年、發(fā)展期二年、達規(guī)模期一年

19、重合。第一年教學(xué)能力達21% ，投資占總投資的57.7% 。第二年教學(xué)能力達45% ，累計投資占總投資的78.1% 。第三年教學(xué)能力達71% ，累計投資占總投資的85.2% 。第四年教學(xué)能力達96% ，累計投資占總投資的96.8% 。第五年教學(xué)能力達100% ，累計投資占總投資的100% 。8. 財務(wù)分析8.1 學(xué)校運行費用8.1.1 總成本費用估算（見附表五）項目實施第一年總成本費用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財務(wù)費用）為 140.4 萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為 5616 元。第二年總成本費用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財務(wù)費用）為 537. 萬元， 折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為 4886 元。第三

20、年總成本費用為874.6 萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為5145 元。第四年總成本費用為 1078 萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為4587 元。 第五年總成本費用為1118 萬元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為 4658 元。 第六年總成本費用為1112 萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為4633 元。第七年及以后各年總成本費用為1107 萬 元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費用為4613 元。在總成本費用中主要由如下幾項組成。A、學(xué)生學(xué)習(xí)生活費用：每年每人按伙食費3750元計，折合每天12.5 元。服裝費：入學(xué)第一年四套，此后每年一套，平均每人每年375 元。交通、旅游費平均每人每年250 元。被褥費、生活

21、用品費及醫(yī)療費等平均每人每年375 元。B、 教師費用：教師平均每人每月工資福利費1800元，員工平均每人每月550 元。達規(guī)模后教職工總數(shù)為 200 人，教師與員工比例為1： 1。則全年需支付教師費用282 萬元。C、水電費用：按 1200個學(xué)生 10個月計及 200個教工12 個月計，每人每月8.3 元計 ,全年水電費用12 萬元。D 、其它費用：學(xué)校為正常教學(xué)所支付的上述以外其它費用，包括勤雜工工資、學(xué)校廣告宣傳費、教職工辦公費、出差費以及試驗室藥劑費、體育用品費等。按每年40 萬元計。E 、 固定資產(chǎn)折舊及大修理費用：項目計算期（包括建設(shè)期）僅為15 年。但教育項目實際項目期較長，為簡

22、化計算則在第15 年未固定資產(chǎn)殘值提取414 萬元（占固定資產(chǎn)投資的31% ），在項目第三年開始每年提取 70 萬元的折舊費。大修理費每年提取20 萬元。F 、財務(wù)費用：流動資金33 萬元全部為自籌，不需支付利息。固定資產(chǎn)貸款利息在第3、 4、 5、 6 年分別支付23.5、 17.3、 11、 5 萬元（見附表七）。8.1.2 固定、變動、經(jīng)營成本固定成本由教師費用中的10%（學(xué)校管理人員工資），固定資產(chǎn)折舊、大修理費、財務(wù)費用組成，第一年僅為6 萬元，第三年為137.5 萬元,至正常運行年為 118 萬元。 變動成本為除上述以外的其它成本費用，第一年為134.4 萬元，第三年為737.13

23、 萬元，正常運行年為 989 萬元。經(jīng)營成本為總成本中除去固定資產(chǎn)折舊及財務(wù)費用，第一年為140.4 萬元 （等于總成本）,第三年為781.1 萬元，正常運行年為1037 萬元。8.2 學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金8.2.1 收入估算按每個學(xué)生每年度交建?；?000 元 ,學(xué)雜費、生活費每學(xué)期收取4800 元計，第一年辦一個學(xué)期，250 個學(xué)生，收入建?；?5 萬元，學(xué)雜費、生活費120 元，合計145 萬元。在第二年全年收入建校基金110 萬元，學(xué)雜費、生活費528 萬元，合計638 萬元。在第三年、第四年全年分別收入合計986 萬元及 1334萬元。第五年及以后各年建?；鹗杖?40

24、萬元，學(xué)雜費、生活費收入1152 萬元，合計1392 萬元。此外學(xué)校還可利用每年兩個月的假期時間辦補習(xí)班而創(chuàng)收（在經(jīng)濟分析中未計入）。學(xué)校還辦有家長接待室，經(jīng)營原則是服務(wù)于家長，方便家長到校探望子女，做到不盈不虧經(jīng)營。8.2.2 稅金估算按照稅收政策，項目在運轉(zhuǎn)中不交營業(yè)稅及附加。當學(xué)校產(chǎn)生利潤后，享受稅前還貸的優(yōu)惠，并且可稅前提取本校教育發(fā)展基金用于本校的發(fā)展。本項目教育發(fā)展基金可提取額，是根據(jù)業(yè)主在總投資中自籌 的 1033.5 萬 元 為 總 額 控 制 ,超 過 此 數(shù) 后 上 交 利 潤33% 的所得稅。這樣在第七年上交所得稅59.7 萬元第八年及以后每年上交國家計算期內(nèi)則可共向國家

25、上交8.2.3 利潤估算在第一年試招生期即可創(chuàng)二、 三、 四、 五、六年分別創(chuàng)94 萬元所得稅。在項目811.7 萬元所得稅。4.6 萬元利潤，此后第100.5、 111.4、 256、 274、280 萬元的利潤。第七年及以后每年創(chuàng)285 萬元利潤。1 至 6 年利潤全部用于還貸及做為學(xué)校教育發(fā)展基金。第七年 285 萬元利潤中提教育發(fā)展基金104 萬元用于學(xué)校發(fā)展，剩余181 萬元，上交所得稅59.7 萬元,留121.3 萬元做公積金。第八年及此后每年285 萬元利潤中，上交所得稅94 萬元（已未優(yōu)惠），提交學(xué)校公積金 191 萬元。項目計算期則可由學(xué)校提取公積金累計 1649.3 萬元。

26、8.3 經(jīng)濟效益分析8.3.1 固定資產(chǎn)償還能力（見附表七）項目貸款350 萬元第一年貸款250 萬元,第二年貸款 100 萬元，至第三年年初本息累計377 萬元。第3、4、 5 年每年償還100 萬元，至第6 年償還 77 萬元。并且 3 至 6 年每年產(chǎn)生的利息在總成本中列支支付。還款資金來源為每年提的固定資產(chǎn)折舊及利潤中提取的稅前還貸資金。8.3.2 經(jīng)濟效益靜態(tài)分析A、 投資利稅率、投資利潤率：正常年利稅總額為285 萬元，則投資利稅率為20.6%（ 見附表九）。上交 94 萬所得稅后剩余191 萬元稅后利潤，則投資利潤率為13.8% 。B、 由附表八累計凈現(xiàn)金流量由負變正，內(nèi)插計算全

27、部投資靜態(tài)投資回收期為5.98 年 （含建設(shè)期）C 、盈虧平衡點分析：生源盈虧點=固定成本/收入-變動成本第 1 年及第 2 年未進行固定資產(chǎn)折舊僅為試招生期 ,在此不計算盈虧點，年份3 年 4 年盈虧點55%34%3 年以后計算情況如下：5 年 6 年 7-15 年32%31%29%招生數(shù) （人 ）468391384372348以上計算可知，該項目因固定成本較低，所以盈虧點低，投資安全率較高。2.3.3 經(jīng)濟效益動態(tài)分析見附表八，項目按建設(shè)與試招生期2 年，發(fā)展期2 年，達規(guī)模期限11 年，基本折現(xiàn)系數(shù)I=12% ，全部投資現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值NPV=518.8 萬元。凈現(xiàn)值率=凈現(xiàn)值/投資折現(xiàn)

28、值（含流動資金）=518.8/1112.6=46.6%財務(wù)內(nèi)部收益率IRR=20.4%。全部投資動態(tài)投資回收期為8.5 年。2.3.4 不確定性分析在收費因素、生源因素、成本因素、投資因素四個方面各上下10% 后，計算對投資利稅率的影響。由附表九計算可知收費因素變動影響最為敏感，利稅年偏差程度在正負1.0。其次成本因素的影響也較明顯，偏差程度在正負0.7（偏差程度在0.5 以上為敏感因素）。而生源因素變動與投資因素變動則不太明顯偏差程度僅分別為正負0.3 與 0.2。 因此在項目操作時尤其對收費與成本的控制更應(yīng)重視。為進一步對最敏感的收費變化進行研究,則 計 算了收費 下降、 上 升 10%

29、后 的內(nèi) 部收益 率為 11.5 與29.5，并繪制了臨界值分析圖。由圖可在知，若基準收益率定為12% ，在其它因素不變的情況下，則收費只能下降約9.5% 。 若基準收益率定為8%, 在其它因素不變的情況下，則收費也只能下降約13.3% 。9 總結(jié)及建議9 1 總 結(jié)XX學(xué)校是在中央、省、地各級政府支持鼓勵社會各界辦學(xué)政策下開展的項目。項目實施后不但可滿足社會發(fā)展的需要，而且還減輕政府在教育上的投資，更為重要的是可為國家培養(yǎng)大量二十一世紀人材，項目實施后社會效益極明顯。同時項目辦學(xué)方案先進，實施后可保證育出高質(zhì)量人材；投資比同規(guī)模節(jié)約 50%，并且建設(shè)內(nèi)容及進度合理；項目投資資金籌措（在金融部

30、門支持下）可信； 學(xué)校生源分析基本合理；企評效益較好，投資回收有保障。因此該項目是一個有利于國家、社會、業(yè)主的好項目。9 2 建 議師資質(zhì)量的好壞是教育質(zhì)量的關(guān)鍵，該項目實施由小學(xué)到高中的教育。建議業(yè)主在實施中注重各層次教師的合理達配。教育項目屬社會事業(yè)性質(zhì)項目，僅有業(yè)主的努力而沒社會各相關(guān)部門的支持是難以實施的。因此建議地市相關(guān)部門齊心協(xié)力協(xié)助該項目能按可研進度開 展工作。為使部分目前經(jīng)濟還不十分寬余的家庭能在子女教育上多投資，則建議金融部門開展“子女教育貸款”， 鼓勵在教育上銷費。這樣不但有利于人材的培養(yǎng)有利于社會經(jīng)濟的啟動目 錄1.總論 （1）1 . 1項目建設(shè)的必要性 （1）1.2項目

31、建設(shè)的依據(jù) （2）1 . 3項目概況 （2）1 . 4業(yè)主概況（3）2.項目區(qū)及校址基本情況 （4）2. 1項目區(qū)經(jīng)濟簡況 （4）2. 2項目區(qū)教育簡況 （4）2. 3校址基本情況 （4）3.市場（生源）情況分析（7）3.1區(qū)內(nèi)生源 （7）3.2區(qū)外生源 （7）4.辦學(xué)方案 （9）4.1學(xué)校辦學(xué)思想 （9）4.2總體目標 （9）4.3培養(yǎng)目標 （9）4.4辦學(xué)模式 （9）4. 5治校方略 .(10)5. 6辦學(xué)特色 .(10)6. 7校園文化 (10)5 .學(xué)校機構(gòu)設(shè)置 .(11)5.1 校長 .(11)5.2 副校長 .(11)5.3 3機構(gòu)設(shè)置圖 .(12)6 .建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 .(14)

32、6. 1建設(shè)規(guī)模 .(14)7. 2建設(shè)內(nèi)容 .(14)7 .投資估算及資金籌措 .(16)7. 1投資估算.(16)8. 2資金籌措.(17)9. 3實施進度安排 (18)8 .財務(wù)分析 .(19)8.1 學(xué)校運行費用 (19)8.2 2學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金 .(21)8.3 經(jīng)濟效益分析 (22)9 .總結(jié)及建議 .(26)9.1 總結(jié).(26)9.2 建議 .(26)附表:XX 學(xué)校建設(shè)項目基本數(shù)據(jù)表:XX 學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表附表二附表:XX 學(xué)校設(shè)備購置簡表:XX 學(xué)校固定資產(chǎn)投資估算表:XX 學(xué)校投資計劃及資金籌措表:XX 學(xué)?？偝杀举M用計算表:XX 學(xué)校預(yù)計損益表:XX

33、 學(xué)校固定資產(chǎn)貸款償還計算表:XX 學(xué)?，F(xiàn)金流量表(全部投資):XX 學(xué)校不確定性對投資利稅率的影響XX 地區(qū) XX 學(xué)校規(guī)劃總圖 附件 : 中共xx 省委 xx 省人民政府關(guān)于貫徹中共中央國務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進素質(zhì)教育的決定的意見: 保署計投(1999)345 號文 XX 行署計委關(guān)于 XX 地區(qū) XX 私立學(xué)校項目建議書的批復(fù): 保署教發(fā)(1999)106 號 同意籌建XXXX私立學(xué)校的批復(fù)動。附表二曙光學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表項目數(shù)據(jù)項目數(shù)據(jù)投資數(shù)據(jù)成本數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)投資1323.6萬元正常年總成本費用1107萬元建設(shè)投資1350.5萬元正常年固定成本費用118萬元流動資金33萬元正

34、常年變動成本費用989萬元總投資1383.5萬元正常年經(jīng)營成本費用1037萬元規(guī)模數(shù)據(jù)效益數(shù)據(jù)2000年在校學(xué)生250人財務(wù)內(nèi)部收益率IRR%20.42001年在校學(xué)生550人投資利稅率先20.62002年在校學(xué)生850人投資利潤率（未優(yōu)惠）購13.82003年在校學(xué)生1150 人凈現(xiàn)值率%46.62004年以后在校學(xué)生1200人靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）5.98 年建設(shè)年項目數(shù)量建用ar收而位造的元造位萬元備注第年房屋學(xué)生公寓改建罐338010033.8教工宿舍改建4幢136815020.5小禮堂、辦公室改建Itt750503.7新建大禮堂1幢100030030玻璃鋼屋面新建科技樓1幢260

35、0650169框架結(jié)構(gòu)新建教學(xué)樓Itt1780620110框架結(jié)構(gòu)小計367總圖校外道路1公里10校內(nèi)道路500米55米彈石路運動場5塊30田徑場蘭排 球場大門、圍墻10含門衛(wèi)室供電改建供排水改建210綠化10小計77合計444第二年房屋學(xué)生公寓新建1幢178351892.4詰混結(jié)構(gòu)教學(xué)樓新建Itt1780620110框架結(jié)構(gòu)第三年房屋家長接待處2幢150050075馥混結(jié)構(gòu)笫四年房屋學(xué)生公寓新建1幢178351892.4詰混結(jié)構(gòu)教工宿舍新建4幢100051851.8泡結(jié)構(gòu)第五年游泳池20環(huán)境完善20二至五年小計461.6總計905. 6附表二附表2曙光學(xué)校設(shè)備購置簡表時間設(shè)備名稱數(shù)量規(guī)格型號

36、主要用途費用（元）備注00 0 年自然教學(xué)儀器1套教師演示試驗6460按云南省 小學(xué)自然 教學(xué)儀器 2類標 準配備自然實驗儀器12組學(xué)生分組實驗8122自然實鑒藥品1套學(xué)生實裝用158儀器藥品柜12個90*45*200Cin裝儀器藥品2400實短桌椅13套120*60*80Cm自然實驗室用2860小計20000力學(xué)儀器13組學(xué)生分組實驗15000按云南 省完中 物理教 學(xué)儀器2 類標準配備光學(xué)儀器13組學(xué)生分組實限18000電學(xué)儀器13組學(xué)生分組實驗22000熱學(xué)儀器13組學(xué)生分組實驗11000其它儀器13組學(xué)生分組實臉14000小計80000化學(xué)儀器13組學(xué)生分組實裳18000按云南 省完中

37、 化學(xué)教 學(xué)2類標 準配備化學(xué)藥品13組學(xué)生分組實驗6000模型、掛圖傍教學(xué)使用4000其它13組學(xué)生分組實駛2000小計30000生物儀器類13組學(xué)生分組實卷22000生物模型類1組教學(xué)使用7500生物標本類1套教學(xué)使用4000生物掛圖1套教學(xué)使用2000其它13組學(xué)生分組實墟2500小計38000時間設(shè)備名稱數(shù)量規(guī)格型號主要用途費用備注00 0 年理化生實驗桌39套120*60*80Cm教師演示試驗8580儀器藥品柜80個90*45*200Cb裝儀器藥品17600小計26180鋼琴1臺上音樂課用9800體育器材上體育課用45820微機26臺C466/32M 6.4G8M上微機課用13260

38、0學(xué)生機微機2臺PH450教師上課用18000教師機智撒機配件、軟件59600含支簽及臬情語音設(shè)備30個位裝備語音教室100000多媒體設(shè)備1套裝備多媒體教室11000小計465820合計66000000年圖書5000冊供師生借閱50000手風(fēng)琴25臺學(xué)生課外活動10000語音設(shè)備30個位裝備語音教室100000合計1600000 01圖書5000冊供師生借閱50000小提琴25把學(xué)生課外活動5000美術(shù)教具教師上美術(shù)課5000體育器材上體育課用50000實驗儀器藥品學(xué)生分組實駛20000用于補充合計130000附表三：曙光學(xué)校E另定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元費用名稱估算價值備注建筑工 程設(shè)備購

39、置及安 裝費征地 貴其它合計905.61251401531323.61、固定資產(chǎn)投資工程費用905.61251030.6土地費用140140其它費用4949其中：前期費9含前期、勘 測、設(shè)計費建設(shè)管理費3用具購置24含笫一年學(xué) 生生活學(xué)習(xí)用具宣傳廣告費2預(yù)備費用104104基本預(yù)備費用52漲價預(yù)備費用522.因全費產(chǎn)投費方向且節(jié)投003、建設(shè)期利息26.926.9翼一、二震。0射建設(shè)投資905.6125140179.91350.5附表四：曙光學(xué)校投資計劃及資金籌措表項目投資計劃第1年第2年第3年第4年第5年合計1、固定資產(chǎn)投資759260.498161.2451323. 61.1工程費用540

40、218.488144.2401030.6L2 土地費用1400000140L3其它費用25201214914旗備費用542291541042、投資方向調(diào)節(jié)稅0000003、建設(shè)期利息7.819.100026.94、流動資金33000033總投資799.8279.598161.2451383.5項目資金籌措計劃第1年第2年笫3年第4年第5年合計業(yè)主自籌549.8179.598161.2451033.5銀行貸款250100350資金籌措799.8279.598161.2451383.5附表五：曙光學(xué)?？偝杀举M用計算表單位：萬元項目建女及出招生司發(fā)展期達規(guī)模期12345678至15教量熊九21%45

41、%71%96%100%1.孚生我用Y6.1319.7484.2649. 66X36836836X31-1伙食費46.9206.3318.8431450450450450L2脾裝方9.427.332.539454545451-3被禱費4.820.631.94345454545:L4學(xué)來羲_7.934.4535華宣唐品費1.66.910.61415151515r L6交通費3.113.821.329303030301二?里丘費2.410.41621.6232323232.教師費用58.8194.4240271.22822822822823、水電費用1.35.48.511.

42、5121212124、其它費用4.21828.438.4404040405.固定資產(chǎn)折舊7070707070706.大修理費用2020202020207.固定資產(chǎn)貸款利息23.517.3115008.流動資金貸款利息000000總成本費用140.4537.5874.610781118111211071107固定成本619137.5134.3129.3122.8118118變動成本134.4518.5737.1943.7988.7989989989經(jīng)營成本140.4537.5781.1990.71037103710371037項目建設(shè)及試招生期發(fā)展期達規(guī)模期1234567815教學(xué)能力21、45

43、%71%96%100%建?；鹗杖?5110170230240240240240學(xué)雜費、生活費收入12052881611041152115211521152收入合計14563898613341392139213921392總成本費用140.4537.5874. 610781118111211071107稅及附加00000000支出合計140. 4537. 5874. 610781118111211071107利潤總領(lǐng)4.6100.5111.4256274280285285稅前還貸資金303030700本校教育發(fā)展基金4.6100.581.42262442731040本校教育發(fā)展基金累計105.1186.5412.5656.5929.51033.51033.5所得稅（33%）59.794當年公租金121.3191公理金累計121.31 649. 3附表六:曙光學(xué)校預(yù)計損益表單位：萬元附表七:曙光學(xué)校固定斐產(chǎn)貸款償還計算表單位：萬元項目建設(shè)及試招生期發(fā)展期達規(guī)模期12345