股份有限公司內(nèi)部控制制度

1、股份有限公司內(nèi)部控制制度股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健 康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章 和深圳證券交易所股票上市規(guī)則等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特修訂完善本制度。第二條 公司內(nèi)部控制制度的目的是：（一）確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）提高公司經(jīng)營效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對(duì)公司股東的回報(bào)；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第三條公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第二章內(nèi)部控制的內(nèi)容第四條

2、 公司的內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息 系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。第五條 公司不斷完善其治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)的合法運(yùn) 作和科學(xué)決策；公司將逐步建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的 企業(yè)精神和企業(yè)文化，調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，創(chuàng)造全體員工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。第六條 由公司人力資源部門明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng) 的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；公司不斷地完善設(shè)立控制 架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被認(rèn)真 執(zhí)行。第七條

3、公司的內(nèi)部控制活動(dòng)已涵蓋了公司所有營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收 款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財(cái) 務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。第八條 公司不斷地建立和完善印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、 擔(dān)保管理、資金借貸管理、職務(wù)授權(quán)及代理人制度、信息披露管理、信息系統(tǒng)安全管理等 專門管理制度。第九條 公司重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動(dòng)的控制，并建立相應(yīng)控制政策和程序。第十條 公司不斷地建立起了完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)

4、 險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并 采取必要的控制措施。第十一條 公司不斷完善制定公司內(nèi)部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準(zhǔn) 確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及內(nèi)部審計(jì)部門及時(shí)了解公司及其控股子公 司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。第十二條公司不斷完善建立相關(guān)部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制，并由公司 審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。第三章主要的控制活動(dòng)第一節(jié)對(duì)控股子公司的管理控制第十三條 按照內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度（企業(yè)內(nèi)部控制一一對(duì)子公司控制）等規(guī)定， 公司執(zhí)行對(duì)控股子公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立內(nèi)部

5、控制制度。第十四條 公司對(duì)控股子公司的管理控制包括下列控制活動(dòng)：（一）建立對(duì)各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要 高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；（二）依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì) 劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（三）公司下屬各分、子公司應(yīng)根據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向總部分管 負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格 產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議;（四）各分、子公司應(yīng)及時(shí)地向公司董事辦報(bào)送其董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要 文件，通報(bào)可能對(duì)公

6、司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；（五）公司財(cái)務(wù)應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的月度報(bào)告，包括營運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量 報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等；（六）公司綜合管理部門和人力資源部應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，建立和完善對(duì)各分、子 公司的績(jī)效考核制度。第十五條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，具控股子公司應(yīng)按本制度要求， 逐層建立對(duì)各下屬子公司的管理控制制度。第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第十六條 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允 的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第十七條 按照股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定

7、，公司明確劃分 股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決 要求。第十八條參照深圳證券交易所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方 的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其下屬控股子公司 在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人要仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如 果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，要在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第十九條公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于 第一時(shí)間通過公司證券部將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第二十條 公司在

8、召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，按照公司董事會(huì)議事規(guī)則的 規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事回避表決。公司股 東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師要在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須 回避表決。第二十一條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)要做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)方;（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定公允的交易價(jià)格；（四）遵循深圳證券交易所股票上市規(guī)則的要求對(duì)金額在 3000萬元以上，且占公 司最近一期經(jīng)審

9、計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì) 或評(píng)估，并提交股東大會(huì)審議；公司不對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易 對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第二十二條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利、義務(wù) 及法律責(zé)任。第二十三條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用 資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之 間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第二十四條公司發(fā)生

10、因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成 損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少 損失。第三節(jié)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制第二十五條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格 控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)應(yīng)按照公司章程中關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的明確 規(guī)定行使審批權(quán)限，如有違反審批權(quán)限和審議程序的，按證監(jiān)會(huì)、交易所和公司有關(guān)規(guī)定 追究其責(zé)任。在確定審批權(quán)限時(shí)，公司執(zhí)行深圳證券交易所股票上市規(guī)則關(guān)于對(duì)外擔(dān) 保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。第二十七條公司要調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況。董事會(huì)要認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況

11、、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。必要時(shí)，公司可聘 請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依 據(jù)。第二十八條 公司不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。第二十九條公司若對(duì)外擔(dān)保要盡可能地要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供 方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第三十條公司獨(dú)立董事要在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘 請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，要及時(shí)向董事會(huì) 和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第三十一條 公司要妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期 與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，

12、保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。 在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，要及時(shí)向 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第三十二條公司財(cái)務(wù)部門指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一 期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、 對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。 如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人要及 時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第三十三條 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司要督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履

13、行償債義 務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司要及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。第三十四條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需延期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，要作為新的對(duì) 外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。第三十五條 公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司要在其 董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié) 募集資金使用的內(nèi)部控制第三十六條公司嚴(yán)格按照索芙特股份有限公司募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度 的要求做好募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等方面的工作。第三十七條 公司對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ)管理，與開戶銀行簽訂募集資金專用賬戶 管理協(xié)議，掌握募集資金專用賬戶的資

14、金動(dòng)態(tài)。第三十八條公司制定嚴(yán)格的募集資金使用審批程序和管理流程，保證募集資金按照 招股說明書所列資金用途使用，按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。第三十九條 公司要跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度和募集資金的使用情況，確保投資項(xiàng)目按公司承諾 計(jì)劃實(shí)施。相關(guān)部門應(yīng)細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)行，并定期向董事會(huì) 和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告具體工作進(jìn)展情況。確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按 投資計(jì)劃正常進(jìn)行時(shí)，公司要按有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)。第四十條 公司財(cái)務(wù)部和審計(jì)部要跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會(huì)報(bào) 告。公司的獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)要監(jiān)督募集資金使用情況，定期就募集資金的使用情況進(jìn)行 檢查。獨(dú)

15、立董事可根據(jù)公司章程規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng) 審核。第四十一條公司積極配合保薦人的督導(dǎo)工作，主動(dòng)向保薦人通報(bào)其募集資金的使用 情況，授權(quán)保薦代表人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。第四十二條 公司如因市場(chǎng)發(fā)生變化，確需變更募集資金用途或變更項(xiàng)目投資方式的， 必須按公司索芙特股份有限公司募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度的規(guī)定，經(jīng)公司董 事會(huì)審議、通知保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人，并依法提交股東大會(huì)審批。第四十三條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，要盡快選擇新的投資項(xiàng)目。公司 董事會(huì)要對(duì)新募集資金投資項(xiàng)目的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。第四十四條 公司

16、在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并 在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。第五節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制第四十五條 公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制 投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。第四十六條 按公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、股東大會(huì)議事規(guī)則規(guī)定的 權(quán)限和程序，公司履行對(duì)重大投資的審批。公司的委托理財(cái)事項(xiàng)要由公司董事會(huì)或股東大 會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使。第四十七條 公司應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、 投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出 現(xiàn)異常情況，要及時(shí)向公司

17、董事會(huì)報(bào)告。第四十八條 公司若進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍 生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能 力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第四十九條公司如要進(jìn)行委托理財(cái)，應(yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托 理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第五十條公司董事會(huì)要指派專人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，若出現(xiàn)異常 情況要及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第五十一條 公司董事會(huì)要定期了解重大投資項(xiàng)目的

18、執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出 現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)要查明原因， 追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六節(jié) 信息披露的內(nèi)部控制第五十二條公司要按深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司信息披露事務(wù)管理 制度所明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會(huì)秘書為公司對(duì)外發(fā)布信 息的主要聯(lián)系人，公司財(cái)務(wù)部、投資管理部等業(yè)務(wù)部門、公司的控股子公司要確定重大信 息報(bào)告責(zé)任人。第五十三條當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生 較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事 會(huì)秘書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書需了解重大事項(xiàng)的情況

19、和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門（包括公司控 股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提 供相關(guān)資料。第五十四條 公司完善建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的 人員，在該信息尚未公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。若信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng) 采取及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告和對(duì)外披露的措施。第五十五條 公司按照深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引、深圳證券 交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范公司對(duì)外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān) 系活動(dòng)，確保信息披露的公平性。第五十六條公司董事會(huì)秘書應(yīng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷。如按規(guī)定需 要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)

20、秘書應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對(duì) 外披露。第五十七條公司及其控股股東以及實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，由公司指定專 人跟蹤承諾事項(xiàng)的落實(shí)情況，關(guān)注承諾事項(xiàng)履行條件的變化，及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告事件 動(dòng)態(tài)，按規(guī)定對(duì)外披露相關(guān)事實(shí)。第四章 內(nèi)部控制的檢查和披露第五十八條 公司的審計(jì)部要定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷， 評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率, 并及時(shí)提出改進(jìn)建議。第五十九條 公司審計(jì)部要對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn) 的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和 列席監(jiān)事通報(bào)。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告 公司董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。由公司董事會(huì)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時(shí)要及時(shí)報(bào)告深 交所并公告。第六十條 公司董事會(huì)依據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行審議評(píng)估， 形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事要對(duì)此報(bào)告發(fā)表意見。自我評(píng)價(jià)報(bào)告 至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)照本制度及有關(guān)規(guī)定，說明公司內(nèi)部控制制度是否建