制造業(yè)流程大全之采購(gòu)管理制度

1、貳、采購(gòu)管理制度貳、采購(gòu)管理制度目 錄 頁(yè) 次一、采購(gòu)計(jì)劃 P011二、詢比議價(jià)作業(yè) P021三、合約采購(gòu)訂約作業(yè) P031 四、訂購(gòu)作業(yè) P041五、國(guó)外訂購(gòu)作業(yè) P051六、訂購(gòu)變更作業(yè) P061七、進(jìn)口作業(yè) P071八、到貨追蹤作業(yè) P081九、驗(yàn)收作業(yè) P091十、數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè) P101十一、質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè) P111十二、索賠作業(yè) P121十三、應(yīng)付帳款作業(yè) P131十四、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之請(qǐng)購(gòu)作業(yè) P141十五、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之訂購(gòu)作業(yè) P151十六、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之驗(yàn)收作業(yè) P161 流 程 圖 流 程 圖 流 程 圖 名 稱 頁(yè) 次 P01 詢比議價(jià)作業(yè) P022 P02 合

2、約采購(gòu)訂約作業(yè) P033 P03 訂價(jià)作業(yè) P042 P04 國(guó)外訂購(gòu)作業(yè) P052 P05 訂購(gòu)變更作業(yè) P062 P06 進(jìn)口作業(yè) (一) P072 P06-1 進(jìn)口作業(yè) (二) P073 P07 到貨追蹤作業(yè) P082 P08 驗(yàn)收作業(yè) P092 P09 數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè) P102 P10 質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè) P112 P10-1 質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè) - 特采 P113 P11 索賠作業(yè) P122 P12 應(yīng)付帳款作業(yè) P132 P13 非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品請(qǐng)購(gòu)作業(yè) P142 P14 非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品訂購(gòu)作業(yè) P152 P15 非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品驗(yàn)收作業(yè) P162 附 表 附 表 附 表 名 稱 頁(yè) 次

3、 P01 原材料采購(gòu)預(yù)計(jì)明細(xì)表 P013 P02 詢比議價(jià)呈核表 P023 P03 訂購(gòu)單 P043 P04 進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表 P083 P05 驗(yàn)收單 P093 P06 進(jìn)料檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表 P094 P07 驗(yàn)退通知單 P114 P08 特采認(rèn)證單 P115 P09 索賠通知單 P123 P10 請(qǐng)購(gòu)單(非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品專用) P143 P11 訂購(gòu)單(非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品專用) P153 P12 驗(yàn)收單(非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品專用) P163一、采 購(gòu) 計(jì) 劃 一、采 購(gòu) 計(jì) 劃 P011.作業(yè)程序適用于配合公司銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃及庫(kù)存政策擬定材料、商品之采購(gòu)計(jì) 劃作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織

4、系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)倉(cāng)儲(chǔ)單位3.采購(gòu)單位對(duì)于各項(xiàng)材料、商品，應(yīng)依其重要性不同，設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)及前置期間，以決定其 訂購(gòu)時(shí)期，并提供倉(cāng)儲(chǔ)單位作為存量控制及提出請(qǐng)購(gòu)時(shí)間之依據(jù)。4.所謂前置期間系指從開(kāi)始請(qǐng)購(gòu)材料、商品到驗(yàn)收、備料、發(fā)料所需的時(shí)間，包括： (一)處理訂購(gòu)單時(shí)間。 (二)供貨商制造準(zhǔn)備期間。 (三)運(yùn)送交貨時(shí)間。 (四)進(jìn)料檢驗(yàn)、收料、備料、發(fā)料的時(shí)間。5.為使材料、商品供應(yīng)順利，并降低庫(kù)存量，配合庫(kù)存政策對(duì)不同材料、商品類別實(shí)施 不同的采購(gòu)計(jì)劃，其區(qū)分如下： (一)A類：每年耗用量大且值巨之主要原料，如CHIP，DRAM，PCB ( 1 ) 采購(gòu)單位配合年度營(yíng)運(yùn)預(yù)算

5、之編制，依銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、對(duì)所需材料， 做通盤規(guī)劃，調(diào)查各種材料，商品未來(lái)市埸供需情形、市場(chǎng)行情、預(yù)計(jì)用量 變動(dòng)、前置期間等因素?cái)M定原物料采購(gòu)預(yù)計(jì)明細(xì)表(附表 P01)，注明日期 、編號(hào)、安全存量、計(jì)劃進(jìn)廠量、用量及預(yù)計(jì)單價(jià)、金額，經(jīng)單位主管簽核后 ，據(jù)以編制年度預(yù)算。 P01-1 ( 2 ) 采購(gòu)單位對(duì)于主要原料之供應(yīng)，應(yīng)于平時(shí)即尋訪市場(chǎng)上可供應(yīng)本公司需求之 供貨商，且為確保供貨來(lái)源的穩(wěn)定，應(yīng)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃對(duì)每項(xiàng)主要原料至少取 得三家以上之供貨商資料，以作為與供貨商訂定長(zhǎng)期供應(yīng)合約或訂購(gòu)之參考。 ( 3 ) 為因應(yīng)未來(lái)市場(chǎng)狀況之影響，對(duì)主要原料之采購(gòu)，采購(gòu)單位得衡量現(xiàn)貨，期 貨市場(chǎng)價(jià)格變化

6、、經(jīng)濟(jì)動(dòng)向、匯率要?jiǎng)拥纫蛩?，?guī)劃最佳之采購(gòu)數(shù)量及進(jìn)貨 時(shí)機(jī)。 (二)B類：包括包裝材料及被動(dòng)配件等 ( 1 )根據(jù)銷售狀況，以批次采購(gòu)盡量降低庫(kù)存為原則。 ( 2 )得視存貨性質(zhì)，依實(shí)際接單狀況采購(gòu)。 (三)C類：一般消耗性物料 ( 1 )依存貨性質(zhì)以定量采購(gòu)或需要時(shí)再行采購(gòu)方式處理。 ( 2 )得視需要依合約采購(gòu)訂約作業(yè)與供貨商簽訂長(zhǎng)期供應(yīng)合約于需用時(shí)，隨時(shí)訂 貨。 (四)商 品： ( 1 )購(gòu)進(jìn)商品以零庫(kù)存為原則，以批次采購(gòu)為之，按每次客戶訂單之?dāng)?shù)量為采購(gòu) 數(shù)量。 ( 2 )對(duì)來(lái)源不易，前置期間長(zhǎng)及考慮經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量等因素之商品，則同A類原料管 理，惟應(yīng)注意其周轉(zhuǎn)性，預(yù)防形成呆滯。 P01-2

7、二、詢、比、議價(jià)作業(yè) 二、詢、比、議價(jià)作業(yè) P021.本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品、固定資產(chǎn)及工程發(fā)包之詢、比、議價(jià)作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)財(cái)務(wù)單位 (三)會(huì)計(jì)單位 3.采購(gòu)單位人員收到請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)后，如為合約采購(gòu)，則依訂購(gòu)作業(yè)程序辦理訂購(gòu)， 如非合約采購(gòu)，則依請(qǐng)購(gòu)品名、規(guī)格、尋找供貨商詢價(jià)并建立協(xié)力廠商基本數(shù)據(jù)表 ，并依下列不同情況，以徑行采購(gòu)或透過(guò)書面比、議價(jià)方式辦理訂購(gòu)事宜，茲敘述如下 ：合乎下列條件者由采購(gòu)單位人員徑行采購(gòu)，勿須先行辦理書面比議價(jià)。 (一)采購(gòu)金額未達(dá)比議價(jià)額度者。 (二)采購(gòu)金額雖超過(guò)比議價(jià)額度，

8、但采購(gòu)項(xiàng)目非首次采購(gòu)，且價(jià)格未變動(dòng)及前次之詢 比議價(jià)呈核表未逾有效期間者。 除合乎上述條件者外，采購(gòu)單位人員須透過(guò)書面化比議價(jià)作業(yè)辦理訂購(gòu)。4.采購(gòu)單位人員辦理詢比議價(jià)時(shí)應(yīng)選擇三家以上供貨商進(jìn)行比議價(jià)工作并填寫詢比議價(jià) 呈核表(附表 P02)注明日期、品名規(guī)格、用途、最近進(jìn)貨日期、廠商、單價(jià)、數(shù)量、請(qǐng) 購(gòu)單號(hào)碼、數(shù)量、日期、比議價(jià)廠商、單價(jià)、交貨期、付款條件 并就擬購(gòu)對(duì)象之選擇 加以分析及建議。5.詢比議價(jià)呈核表一式二聯(lián)，依核決權(quán)限送呈簽核，并加注有效日期，選定供貨商后 ，分送如下： 第 一 聯(lián)：連同請(qǐng)購(gòu)單由采購(gòu)單位據(jù)以辦理訂購(gòu)事宜后，依編號(hào)順序存盤備查。 第 二 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依編號(hào)順序存盤

9、備查。 P021三、合約采購(gòu)訂約作業(yè) 三、合約采購(gòu)訂約作業(yè) P031.本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品、固定資產(chǎn)及工程發(fā)包之合約訂立作業(yè)。2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)測(cè)試單位 (三)品管單位 (四)會(huì)計(jì)單位 (五)行政單位 (六)財(cái)務(wù)單位3.本作業(yè)程序中之大宗采購(gòu)、項(xiàng)目性訂購(gòu)其意義如下： (一)大宗采購(gòu)：系該項(xiàng)材料每年耗用量大且值巨，為產(chǎn)品之主要原料，如 CHIP、DRAM (二)專案性訂購(gòu)：系依市場(chǎng)行情及國(guó)外總代理權(quán)或總經(jīng)銷權(quán)爭(zhēng)取或?yàn)殚_(kāi)發(fā)主要原料之 貨源，項(xiàng)目申請(qǐng)屬之。4.采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)調(diào)閱協(xié)力廠商基本資料表了解過(guò)去采購(gòu)及詢價(jià)記錄，并

10、選出三家適合之 供貨商詢價(jià)(若合格之供貨商少于( 含 )三家則應(yīng)全選)。5.采購(gòu)單位若向新廠詢價(jià)，應(yīng)同時(shí)請(qǐng)?jiān)搹S商提供樣品，并由廠商提供規(guī)格書或承認(rèn)書一 式三份，經(jīng)單位主管簽核，連同樣品交由測(cè)試單位測(cè)試。6.測(cè)試單位完成測(cè)試后，將測(cè)試結(jié)果填入承認(rèn)書經(jīng)由單位主管簽核后，分送如下： 第一份：送采購(gòu)單位列為比價(jià)之對(duì)象。 第二份：連同樣品送品管單位作為進(jìn)料驗(yàn)收之依據(jù)。 第三份：測(cè)試單位依填單日期順序存盤備查。P03-1 7.采購(gòu)單位收到承認(rèn)書后，根據(jù)測(cè)試結(jié)果于詢出議價(jià)呈核表上簽注意見(jiàn)經(jīng)單位主 管簽核后應(yīng)依規(guī)定會(huì)財(cái)務(wù)單位主管就資金狀況及各供貨商付款件簽注意見(jiàn)，再依核決權(quán) 限送呈簽核，選定供應(yīng)廠商。8.采購(gòu)

11、單位簽訂合約時(shí)應(yīng)會(huì)同行政單位與供貨商訂定合約書正本二份，依財(cái)務(wù)管理印鑒 管理作業(yè)辦理用印后，影印二份分送如下: (一)合約書正本二份，一份送供貨商留存，一份送行政單位存盤備查。 (二)合約書復(fù)印件一份，連同詢比議價(jià)呈核表第二聯(lián)送會(huì)計(jì)單位，作為付款核對(duì)之 依據(jù)，另詢比議價(jià)呈核表第二聯(lián)則依編號(hào)順序存盤備查。 (三)合約書復(fù)印件一份連同詢比議價(jià)呈核表第一聯(lián)承認(rèn)書單依編號(hào)順序存盤并 據(jù)以登入供貨商檔案及辦理采購(gòu)事宜。 P032四、訂購(gòu)作業(yè) 四、訂購(gòu)作業(yè) P041 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品時(shí)之訂購(gòu)作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： ()采購(gòu)單位 (二)會(huì)計(jì)單

12、位3 .采購(gòu)單位根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)詢比議價(jià)呈核表 第一聯(lián)，長(zhǎng)期供應(yīng)合約或項(xiàng)目核 準(zhǔn)之買賣契約，填寫訂購(gòu)單(附表 P03)，注明訂購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單及詢比議 價(jià)呈核表編號(hào)、付款條件、廠商名稱、聯(lián)絡(luò)人、電話或傳真號(hào)碼、送貨地址、材料 編號(hào)、規(guī)格說(shuō)明、數(shù)量、單價(jià)、金額，連同請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)、詢比議價(jià)呈核表 第一聯(lián)，依核決權(quán)限送呈簽核。4 .訂購(gòu)單一式四聯(lián)經(jīng)核準(zhǔn)后，請(qǐng)購(gòu)單第一聯(lián)、詢比議價(jià)呈核表第一聯(lián)，由 采購(gòu)單位存盤備查，如為國(guó)外采購(gòu)則依國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)辦理訂購(gòu)事宜，如為國(guó)內(nèi)采購(gòu)， 即將訂購(gòu)單分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位 第 二 聯(lián)：依郵寄、快遞、傳真、電話等方式請(qǐng)供貨商確認(rèn)。 第 三 聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位依編號(hào)順

13、序存盤并作為驗(yàn)收核對(duì)之依據(jù)。 第 四 聯(lián)：由采購(gòu)單位依編號(hào)順序存盤，并據(jù)以跟催供貨商如期交貨，其后續(xù)作業(yè) 詳見(jiàn) 到貨追縱作業(yè)。5 .會(huì)計(jì)單位收到訂購(gòu)單第一聯(lián)后，應(yīng)與請(qǐng)購(gòu)單第二聯(lián)核對(duì)，并將有關(guān)訂購(gòu)資料 輸入計(jì)算機(jī)后，依編號(hào)順序存盤備查。 P041五、國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)五、國(guó)外訂購(gòu)作業(yè) P051 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料和商品時(shí)之國(guó)外訂購(gòu)作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單位依訂購(gòu)作業(yè)填寫訂購(gòu)單一式四聯(lián)，依核決權(quán)限送呈簽核后，將訂購(gòu)單 分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依順序存盤備查。 第 二 聯(lián)：送國(guó)外采購(gòu)單位，據(jù)以依郵

14、寄、快遞、傳真、電報(bào)、電話等方式發(fā)出訂購(gòu) 承諾電子國(guó)外廠商。 第 三 聯(lián)：送倉(cāng)儲(chǔ)單位作為驗(yàn)收核對(duì)之依據(jù)并依編號(hào)順序存盤。 第 四 聯(lián)：由采購(gòu)單位依編號(hào)順序存盤，據(jù)以利于到貨追蹤作業(yè)。4 .國(guó)外采購(gòu)單位收到國(guó)外廠商之?dāng)M制發(fā)票 ( PRO-FORMA INVOICE )，應(yīng)先與訂購(gòu)單核 對(duì)后，訂購(gòu)單第二聯(lián)存檔備查，再依據(jù)國(guó)外廠商之?dāng)M制發(fā)票辦理進(jìn)口作業(yè)。 P051 六、訂購(gòu)變更作業(yè) 六、訂購(gòu)變更作業(yè) P061 .本作業(yè)程序適用于訂購(gòu)后數(shù)量、單價(jià)、交期、付款條件、規(guī)格、變更或取消訂單等作 業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單

15、位接獲供貨商通知，必需變更訂購(gòu)單項(xiàng)目時(shí)，如為價(jià)格變動(dòng)，則應(yīng)依詢比 議價(jià)作業(yè)，辦理詢、比、議價(jià)，再根據(jù)變更項(xiàng)目填異動(dòng)事項(xiàng)通知單，注明日期、 原單據(jù)號(hào)碼、異動(dòng)型態(tài)、原內(nèi)容、異動(dòng)內(nèi)容及異動(dòng)原因等數(shù)據(jù)后，依核決權(quán)限送呈簽 核。4 .異動(dòng)事項(xiàng)通知單經(jīng)核淮后，影印三份分送如下： (一)送會(huì)計(jì)單位 (二)送供應(yīng)廠自存。(三) 送倉(cāng)儲(chǔ)單位，置于原訂購(gòu)單下存檔備查。(四) 正本由采購(gòu)單位，連同訂購(gòu)單第四聯(lián)依訂購(gòu)單編號(hào)順序存盤，并將異動(dòng) 料登入供貨商資料表。5 .會(huì)計(jì)單位收到異動(dòng)事項(xiàng)通知單復(fù)印件，與原訂購(gòu)單第一聯(lián)核對(duì)后將異動(dòng)資料輸 入計(jì)算機(jī)更改原訂購(gòu)單數(shù)據(jù)后，依原訂購(gòu)單編號(hào)順序存盤。 P06-1 七、進(jìn)口作業(yè) 七

16、、進(jìn)口作業(yè) P071 .本作業(yè)程序適用于向國(guó)外采購(gòu)之進(jìn)口處理作業(yè)。2 .本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：(一) 采購(gòu)單位 (二) 進(jìn)出口單位 (二)財(cái)務(wù)單位3. 采購(gòu)單位收到擬制發(fā)票經(jīng)單位主管簽核后，若申請(qǐng)開(kāi)立信用狀時(shí)，進(jìn)出口單位應(yīng)與 財(cái)務(wù)單位協(xié)商決定開(kāi)狀銀行，自行填妥各項(xiàng)必要數(shù)據(jù)后，如為FOB TERMS交易時(shí)，應(yīng)即 查詢船公司或船務(wù)代理或空運(yùn)公司，安排最適當(dāng)之船期，在 FOB及C&F TERMS時(shí)，即依 貨物之性質(zhì)，選定運(yùn)輸保險(xiǎn)，以及其它必要之附加險(xiǎn)。4. 進(jìn)出口單位依一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)申請(qǐng)開(kāi)狀費(fèi)用，將信用狀申請(qǐng)書 (如為T/T則無(wú)信用狀申 請(qǐng)書)交由財(cái)務(wù)單位至開(kāi)

17、狀銀行開(kāi)立信用狀。5. 財(cái)務(wù)單位于開(kāi)狀日后數(shù)日自銀行取回有關(guān)單據(jù)文件后，送進(jìn)出口單位存盤備查。6. 采購(gòu)單位接獲國(guó)外廠商之裝船通知，應(yīng)即通知進(jìn)出口單位。7. 進(jìn)出口單位收到國(guó)外廠商送來(lái)之裝船文件副本后，與信用狀核對(duì)，不相符通知國(guó)外廠商 補(bǔ)運(yùn)后，再依一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)向財(cái)務(wù)單位申請(qǐng)贖單用款，并備具贖單所需文件交財(cái)務(wù) 單位向開(kāi)狀銀行贖回全部進(jìn)口文件正本，交采購(gòu)單位。8. 進(jìn)出口單位填進(jìn)口貨物到貨通知單收到進(jìn)口文件正本應(yīng)影印一份副本送驗(yàn)收單位作為驗(yàn) 收核對(duì)之依據(jù)。9. 進(jìn)口貨物到港時(shí)，進(jìn)出口單位應(yīng)備報(bào)關(guān)文件交報(bào)關(guān)行辦理報(bào)關(guān)提貨，并應(yīng)負(fù)責(zé)催促報(bào) 關(guān)行盡辦理。10.進(jìn)出口單位接到報(bào)關(guān)行轉(zhuǎn)來(lái)之繳費(fèi)通知，應(yīng)即

18、依一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)向財(cái)務(wù)單位 申請(qǐng)關(guān)稅款，請(qǐng)報(bào)關(guān)行代繳后，據(jù)以向海關(guān)提貨。P07-1八、到貨追蹤作業(yè) 八、到貨追蹤作業(yè) P081 .本作業(yè)程序適用于完成訂購(gòu)、國(guó)外訂購(gòu)、訂購(gòu)變更之到貨追蹤作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： 采購(gòu)單位3 .采購(gòu)單位依據(jù)訂購(gòu)單第四聯(lián)或異動(dòng)事項(xiàng)通知單由計(jì)算機(jī)打印預(yù)定進(jìn)貨日期、供 應(yīng)商名稱、電話或傳真號(hào)碼、訂購(gòu)單號(hào)碼、料號(hào)、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額累積 進(jìn)貨數(shù)、未交數(shù)等資料，據(jù)以查核各供貨商并督促交貨進(jìn)度。4 .采購(gòu)單位查核供貨商，獲悉將如期交貨，應(yīng)通知驗(yàn)收單位排定收料時(shí)間其后續(xù)作業(yè)詳 見(jiàn)驗(yàn)收作業(yè)，如供貨商不能如期交貨，應(yīng)即填寫異動(dòng)

19、事項(xiàng)通知單通知相關(guān)單 位，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)訂購(gòu)變更作業(yè)。 P081 九、驗(yàn)收作業(yè) 九、驗(yàn)收作業(yè) P091 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料及商品之驗(yàn)收作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)品管單位3 .倉(cāng)儲(chǔ)單位于收到訂購(gòu)單第三聯(lián)及異動(dòng)事項(xiàng)通知單復(fù)印件后，依采購(gòu)類別、數(shù)量 及約定送貨日期預(yù)先安排適當(dāng)儲(chǔ)位及卸料工具之準(zhǔn)備。4 .供貨商交貨時(shí)，門禁人員應(yīng)就供貨商交貨卡車數(shù)據(jù)輸入進(jìn)出廠登記薄，并通知倉(cāng)儲(chǔ)單 位收料。5 .倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理驗(yàn)收時(shí)應(yīng)先查閱訂購(gòu)單、異動(dòng)事項(xiàng)通知單復(fù)印件無(wú)誤后，指示供 應(yīng)商卸貨地點(diǎn)，且要求依規(guī)定之堆棧方式卸料。6 .卸貨完畢后，倉(cāng)儲(chǔ)單

20、位應(yīng)核對(duì)訂購(gòu)單、異動(dòng)事項(xiàng)通知單登載之?dāng)?shù)量，如數(shù)量 不相符則依規(guī)定辦理收料或退貨，其作業(yè)詳數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)。7 .倉(cāng)儲(chǔ)單位經(jīng)驗(yàn)收數(shù)量后，依實(shí)際交貨量填寫驗(yàn)收單(附表 P05)注明驗(yàn)收日期、廠 商編號(hào)、名稱、料號(hào)、品名規(guī)格、單位、送貨量、累計(jì)交數(shù)量、訂購(gòu)單號(hào)碼、訂單量， 品管單位依材料檢驗(yàn)規(guī)范檢驗(yàn)或使用單位抽檢樣品。8 .品管單位檢驗(yàn)后于驗(yàn)收單上簽注驗(yàn)收意見(jiàn)后送回倉(cāng)儲(chǔ)單位并將驗(yàn)收結(jié)果登入進(jìn)料 檢驗(yàn)日?qǐng)?bào)表(附表 P06)。如檢驗(yàn)不合格應(yīng)填驗(yàn)退通知單，其后續(xù)作業(yè)詳質(zhì)量驗(yàn)收 不符作業(yè)。9 .倉(cāng)儲(chǔ)單位收到品管或使用單位簽注合格之驗(yàn)收單將交貨量及累計(jì)交貨量填入送單 位主管簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián) :

21、送會(huì)計(jì)單位依序存盤備查。 第 二 聯(lián)：連同廠商送來(lái)之發(fā)票二、三聯(lián)，送貨單送會(huì)計(jì)單位據(jù)以核對(duì)入帳。 第 三 聯(lián)：送采購(gòu)單位存盤備查。 第 四 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位據(jù)以登入材料卡并按編號(hào)順序存盤，材料、商品則存放于適當(dāng)儲(chǔ) 位。10 .采購(gòu)單位收到驗(yàn)收單并于窗體上加注單價(jià)、金額、營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)付金額及付款條 件，如注明補(bǔ)貨或扣款者，應(yīng)即通知廠商，其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)索賠作業(yè)。 P09-1 十、數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè) 十、數(shù)量驗(yàn)收不符作業(yè) P101 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品及固定資產(chǎn)之?dāng)?shù)量驗(yàn)收不符作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)采購(gòu)單位3 .倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理驗(yàn)

22、收發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，如系供貨商超交，應(yīng)通知采購(gòu)單位，了解超交之 原因決定是否收料，如超交部份拒收，采購(gòu)單位應(yīng)通知供貨商限期取回如超交數(shù)準(zhǔn) 予收料，則將實(shí)收數(shù)填入驗(yàn)收單辦理質(zhì)量驗(yàn)收其后續(xù)作業(yè)詳驗(yàn)收作業(yè)。4 .倉(cāng)儲(chǔ)單位于辦理驗(yàn)收時(shí)，經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)供貨商短交時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)單位，了解供貨商短 交原因，如短交不予收料應(yīng)由采購(gòu)單位通知供貨商限期取回，如短交不拒收則依實(shí)際 驗(yàn)收數(shù)量填入驗(yàn)收單辦理質(zhì)量驗(yàn)收。P10-1十一、質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè) 十一、質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè) P111 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料及商品之質(zhì)量驗(yàn)收不符作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉(cāng)儲(chǔ)單位 (二)會(huì)計(jì)單

23、位 (三)品管單位 (四)采購(gòu)單位視購(gòu)置物品授權(quán)狀況區(qū)分：3 .品管單位或使用單位人員檢驗(yàn)后，如檢驗(yàn)不合格，應(yīng)填驗(yàn)退通知單(附表 P07)一 式三聯(lián)，注明單號(hào)、供貨商名稱、材料商品名稱、編號(hào)、訂單、驗(yàn)收單編號(hào)、交貨 數(shù)量、抽驗(yàn)數(shù)量、收料日期、檢驗(yàn)日期、檢驗(yàn)結(jié)果及建議等數(shù)據(jù)，送單位主管簽核并 判定處理方式后分送如下: 第 一 聯(lián) : 送采購(gòu)單位據(jù)以轉(zhuǎn)銷訂購(gòu)單及聯(lián)絡(luò)客戶。 第 二 聯(lián)：送生管單位據(jù)以規(guī)劃制程。 第 三 聯(lián)：送品管單位存盤備查。4 .品管單位于驗(yàn)收單上注明檢驗(yàn)結(jié)果若不良品經(jīng)判定拒受后送倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理退貨 ，經(jīng)單位主管簽核后，一式四聯(lián)分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位入帳附于傳票后。 第

24、 二 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位依序號(hào)存盤備查。 第 三 聯(lián)：送采購(gòu)單位據(jù)以轉(zhuǎn)銷訂購(gòu)單及聯(lián)絡(luò)客戶。 第 四 聯(lián)：倉(cāng)儲(chǔ)單位并據(jù)以辦理退料作業(yè)。6 .不良品經(jīng)判定以特采方式處理收料時(shí)，另填寫特采認(rèn)證單一式四聯(lián) (附表 P08)， 注明編號(hào)、日期、供貨商名稱、材料、商品名稱及編號(hào)、進(jìn)料日期、特采方式、數(shù)量 、特采原因、不良內(nèi)容及建議事項(xiàng)，送相關(guān)單位主管簽核決定特采之處理方式后分 送如下: 第 一 聯(lián)：送生管單位據(jù)以排定制程并存檔備查。 第 二 聯(lián)：送品管單位作為驗(yàn)收之依據(jù)并存檔備查。 第 三 聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤備查。 第 四 聯(lián)：送采購(gòu)單位存盤備查。 7 .品管單位或使用單位人員依相關(guān)單位主管簽核后判定處理方式

25、，如為有條件特采其后 續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)索賠作業(yè)不論有無(wú)條件特采，均將特采認(rèn)證單第二聯(lián)依編號(hào)順序 存檔，并將驗(yàn)收單、驗(yàn)退通知單、特采認(rèn)證單送采購(gòu)單位。P 111 十二、索賠作業(yè) 十二、索賠作業(yè) P121 .本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品及固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量驗(yàn)收不符之索賠作業(yè)。2 .本作業(yè)程序之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)采購(gòu)單位 (二)會(huì)計(jì)單位3 .采購(gòu)單位取得數(shù)量及質(zhì)量不符驗(yàn)收單，如屬進(jìn)口之材料、商品、固定資產(chǎn)，應(yīng)即 找公證行公證并出公證報(bào)告影印寄給廠商及保險(xiǎn)公司，如屬非進(jìn)口之材料、商品、固 定資產(chǎn)應(yīng)即通知供貨商補(bǔ)足數(shù)量或以折讓扣款。4 .采購(gòu)單位依據(jù)驗(yàn)收單、驗(yàn)退通知單、特

26、采認(rèn)證單填索賠通知單 (Credit Note)一式三聯(lián)(附表 P09)注明編號(hào)、日期、供貨商名稱、訂購(gòu)單號(hào)碼、驗(yàn)收 單號(hào)碼、處理情形、索賠或扣款金額，經(jīng)單位主管簽核后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送會(huì)計(jì)單位據(jù)以填折讓單或索賠款收入入帳事宜。 第 二 聯(lián)：送交供應(yīng)廠商。 第 三 聯(lián)：連同驗(yàn)收單、驗(yàn)退通知單、特采認(rèn)證單依編號(hào)順序由采購(gòu)單位存盤。 P12-1十三、應(yīng)付帳款作業(yè)十三、應(yīng)付帳款作業(yè) P13 1.本作業(yè)程序適用于采購(gòu)材料、商品之應(yīng)付帳款作業(yè)。 2.本作業(yè)程序之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下: 會(huì)計(jì)單位 3.會(huì)計(jì)單位收到驗(yàn)收單廠商之統(tǒng)一發(fā)票第二、三聯(lián)及送貨單等相關(guān)單據(jù)應(yīng)審核其記載

27、是否符合下列規(guī)定:(一) 買 受 人: 耕宇股份有限公司(二) 統(tǒng)一編號(hào):12479560(三) 開(kāi)立發(fā)票日期:應(yīng)與交貨或預(yù)付貨款之日期相同(四) 品名及數(shù)量:應(yīng)與所購(gòu)材料商品相符(五) 單價(jià)及金額:審核單價(jià)是否與訂購(gòu)單或異動(dòng)事項(xiàng)通知單相符并驗(yàn)算其金額。(六) 營(yíng)業(yè)稅屬應(yīng)稅(七) 統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)蓋妥供貨商之統(tǒng)一發(fā)票專用章(八) 前項(xiàng)供貨商名稱應(yīng)與實(shí)際交貨之供貨商相符并以統(tǒng)一發(fā)票所載供貨商為付款對(duì)象(九) 所載買受人名稱及營(yíng)利事業(yè)統(tǒng)一編號(hào)如有錯(cuò)誤不得任意刪改應(yīng)請(qǐng)供貨商作廢重開(kāi)如于次月使發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤;亦要求作廢重開(kāi)不得按銷貨退回或折讓處理。5.會(huì)計(jì)單位核對(duì)無(wú)誤后應(yīng)即將驗(yàn)收單輸入計(jì)算機(jī)(應(yīng)付帳款管理系統(tǒng))定

28、期打印進(jìn)貨明 細(xì)表核對(duì)無(wú)誤后送單位主管簽核后編制傳票及有關(guān)憑證依編號(hào)順序存盤。6.本公司之采購(gòu)付款除特殊情形或與供貨商合約規(guī)定須實(shí)時(shí)付款外每月按供貨商匯總于 次月一次支付之會(huì)計(jì)單位應(yīng)于付款日前打印應(yīng)付帳款明細(xì)表送財(cái)務(wù)單位開(kāi)立支票 其后續(xù)作業(yè)詳見(jiàn)財(cái)務(wù)管理出納支出作業(yè)。P13-1十四、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品請(qǐng)購(gòu)作業(yè) 十四、非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品請(qǐng)購(gòu)作業(yè) P141. 本作業(yè)程序適用于非倉(cāng)儲(chǔ)管理物品之請(qǐng)購(gòu)作業(yè)。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)總務(wù)單位 (二)會(huì)計(jì)單位3. 請(qǐng)購(gòu)單位依實(shí)際需求填請(qǐng)購(gòu)單(附表P11)注明請(qǐng)購(gòu)單位、需求日期、品名、單位、需 求量等數(shù)據(jù)，依核決權(quán)限送呈簽核。4. 請(qǐng)購(gòu)單一式三聯(lián)經(jīng)核準(zhǔn)后分送如下： 第