固定資產(chǎn)財務(wù)管理制

1、*（集團(tuán)）有限公司固定資產(chǎn)財務(wù)管理制度文件編號：編 制： 財務(wù)中心審 核： 審 批： 日 期： 目錄1.目的32.適用范圍33.術(shù)語34.職責(zé)劃分35.固定資產(chǎn)分類、折舊與編號46.固定資產(chǎn)購建57固定資產(chǎn)驗(yàn)收57.1固定資產(chǎn)入庫手續(xù)57.2不需安裝固定資產(chǎn)驗(yàn)收57.3需安裝固定資產(chǎn)驗(yàn)收67.4固定資產(chǎn)銘牌68.固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移68.1固定資產(chǎn)在同一公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移68.2固定資產(chǎn)在集團(tuán)不同公司之間轉(zhuǎn)移69.固定資產(chǎn)的閑置與報廢79.1固定資產(chǎn)的閑置79.2固定資產(chǎn)的報廢710.固定資產(chǎn)的處置711.固定資產(chǎn)賠償712.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)812.1盤點(diǎn)周期812.2盤點(diǎn)工作的組織812.3盤點(diǎn)工作的具體

2、要求812.4盤點(diǎn)報告與盤點(diǎn)結(jié)果處理813.考核814.附則815.附件91.目的為切實(shí)加強(qiáng)集團(tuán)固定資產(chǎn)管理，明確管理職責(zé)，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于集團(tuán)、全資子公司、控股子公司和所屬分公司以及需要遵守集團(tuán)管理制度的其他公司和機(jī)構(gòu)。3.術(shù)語固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)。（1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有。（2）使用壽命超過一個會計年度。使用壽命是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預(yù)計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量。4.職責(zé)劃分集團(tuán)以及下屬公司行政部、技術(shù)部、生產(chǎn)部為固定資產(chǎn)的管理部門，對資產(chǎn)實(shí)物負(fù)直接管理責(zé)任。行政部負(fù)責(zé)辦公

3、用固定資產(chǎn)的管理；技術(shù)部負(fù)責(zé)質(zhì)檢用固定資產(chǎn)的管理，技術(shù)部設(shè)有自動化部的，應(yīng)同時負(fù)責(zé)自動化儀器、設(shè)備的管理；生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的管理，設(shè)有生產(chǎn)支持部的公司由生產(chǎn)支持部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的管理，需細(xì)分管理責(zé)任的，由各公司確定。研發(fā)中心固定資產(chǎn)的管理由研發(fā)中心行政部負(fù)責(zé)。研發(fā)項(xiàng)目固定資產(chǎn)管理由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、監(jiān)督。4.1固定資產(chǎn)管理部門管理職責(zé)（1）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，組織編制固定資產(chǎn)購置計劃。（2）負(fù)責(zé)組織審核及辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等管理事項(xiàng)。（3）建立詳細(xì)的固定資產(chǎn)臺賬，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到賬、物一致。（4）負(fù)責(zé)定期對固

4、定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并提交盤點(diǎn)報告。4.2固定資產(chǎn)使用部門管理職責(zé)（1）固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)部門需求負(fù)責(zé)發(fā)起固定資產(chǎn)購置申請。（2）各固定資產(chǎn)使用部門（包括各項(xiàng)目組）負(fù)責(zé)本部門設(shè)備的使用、保管和維護(hù)工作，對固定資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量負(fù)責(zé)。（3）建立本部門固定資產(chǎn)臺賬，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動、報廢、外借或變賣。（4）根據(jù)固定資產(chǎn)管理部門的要求定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符。4.3財務(wù)部門固定資產(chǎn)管理職責(zé)（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一核算，確定折舊范圍、折舊期限、殘值率等，選擇合適的折舊方法，正確計算折舊金額。（2）建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確填報有關(guān)會計報表；（3）

5、審核并辦理固定資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢、處置等的財務(wù)手續(xù)及核算業(yè)務(wù)；（4）監(jiān)督固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)的盤盈、盤虧按照規(guī)定及時進(jìn)行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)分類、折舊與編號5.1分類與折舊集團(tuán)內(nèi)固定資產(chǎn)統(tǒng)一分為六大類別，在ERP系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一類別編號和折舊年限，具體編號、類別、范疇、折舊年限詳見下表。集團(tuán)內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊統(tǒng)一選擇平均年限法，凈殘值率設(shè)為5%。固定資產(chǎn)的分類、具體范疇和折舊期限見下表：編號類別具體范疇折舊年限01房屋、建筑物供生產(chǎn)、經(jīng)營使用和為職工生活、福利服務(wù)的房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。20年02機(jī)器、機(jī)械等生產(chǎn)設(shè)備各種機(jī)器、機(jī)械、機(jī)組、生產(chǎn)線及其配套設(shè)備，各種動力、輸送、傳導(dǎo)

6、設(shè)備等。10年03電子設(shè)備指由集成電路、晶體管、電子管等電子元器件組成，應(yīng)用電子技術(shù)(包括軟件)發(fā)揮作用的設(shè)備，包括電子計算機(jī)以及由電子計算機(jī)控制的機(jī)器人、數(shù)控或者程控系統(tǒng)等。3年04運(yùn)輸工具除了飛機(jī)、火車、輪船以外的其他運(yùn)輸工具，包括汽車、電車、拖拉機(jī)、摩托車(艇)、機(jī)帆船、帆船以及其他運(yùn)輸工具。4年05構(gòu)筑物塔、池、槽、井、架、棚(不包括臨時工棚、車棚等簡易設(shè)施)、場、路、橋、平臺、碼頭、船塢、涵洞、加油站以及獨(dú)立于房屋和機(jī)器設(shè)備之外的管道、煙囪、圍墻等。20年06器具、工具、家具等除機(jī)械、機(jī)器和其他生產(chǎn)設(shè)備之外，但與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)，即不是直接的生產(chǎn)工具，而是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中起到輔助作用

7、的器具、工具、家具等。5年5.2固定資產(chǎn)編號規(guī)則固定資產(chǎn)編碼采用公司編碼+類別編號+5位序列號的方式，在同一個會計主體內(nèi)不得重號。公司編碼和類別編號參照集團(tuán)ERP系統(tǒng)設(shè)置。6.固定資產(chǎn)購建固定資產(chǎn)購建包括固定資產(chǎn)的購置以及新建、擴(kuò)建、改建、技改工程等內(nèi)容。固定資產(chǎn)工程項(xiàng)目和研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)需經(jīng)集團(tuán)項(xiàng)目決策委員會審批。固定資產(chǎn)的購置由需求部門根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需要填制固定資產(chǎn)采購審批表（附件1），審批單應(yīng)填寫規(guī)范的固定資產(chǎn)名稱和規(guī)格，經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，由固定資產(chǎn)管理部門匯總編制采購計劃，進(jìn)入采購流程。審批表一式三份，一份由需求部門留存，一份由采購部門留存，一份交

8、財務(wù)部。研發(fā)項(xiàng)目固定資產(chǎn)的采購由項(xiàng)目組填制固定資產(chǎn)采購計劃，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后轉(zhuǎn)研發(fā)中心采購部執(zhí)行采購。財務(wù)部應(yīng)在審批固定資產(chǎn)采購合同時，審核合同約定所購固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠家等內(nèi)容是否與固定資產(chǎn)采購審批表一致，不簽訂或未簽訂合同的在付款審批環(huán)節(jié)審核付款申請所購固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠家等內(nèi)容是否與固定資產(chǎn)采購審批表一致，采購合同或付款申請與審批表不一致的，應(yīng)駁回相關(guān)審批流程。7固定資產(chǎn)驗(yàn)收7.1固定資產(chǎn)入庫手續(xù)固定資產(chǎn)到貨后，由采購部發(fā)起辦理入庫手續(xù)，仔細(xì)核對固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、供貨廠商等信息，具體流程和手續(xù)參照輔材入庫進(jìn)行辦理，并將入庫單及發(fā)票轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)審核到貨的固定資

9、產(chǎn)發(fā)票和收貨單等信息是否與固定資產(chǎn)采購審批表、采購合同一致，如不一致，應(yīng)立即中止付款結(jié)算等手續(xù)，通知采購部門并上報審批單最后審批人，待處理完畢后再辦理相關(guān)手續(xù)。7.2不需安裝固定資產(chǎn)驗(yàn)收不需安裝固定資產(chǎn)在出庫時，由固定資產(chǎn)管理部門填寫新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（附件2），經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人（或項(xiàng)目責(zé)人）、技術(shù)部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字。驗(yàn)收單一式三份，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，據(jù)以登記臺賬；一聯(lián)由使用部門留存；一聯(lián)交財務(wù)部入賬。7.3需安裝固定資產(chǎn)驗(yàn)收需安裝固定資產(chǎn)物資出庫參照輔材出庫流程。待固定資產(chǎn)安裝完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，由項(xiàng)目部在項(xiàng)目結(jié)算前填寫在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收

10、單（附件3）。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織審核驗(yàn)收，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部和財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后，將固定資產(chǎn)移交使用部門。在建項(xiàng)目中的部分資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，應(yīng)就此部分固定資產(chǎn)組織驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。此驗(yàn)收單一式四聯(lián)，一聯(lián)交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人更新在建固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)交最終使用部門，登記固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，登記固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)交財務(wù)部。7.4固定資產(chǎn)銘牌固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)驗(yàn)收后制作并張貼或安裝固定資產(chǎn)銘牌。銘牌應(yīng)至少包含固定資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、購入日期、使用部門等。銘牌應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)具體實(shí)物性質(zhì)選用不同的材質(zhì)，以避免腐蝕、老化或脫落。8.固定資產(chǎn)的

11、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移是指因經(jīng)營管理需要，將固定資產(chǎn)在實(shí)際使用部門之間調(diào)動的，包括同一公司內(nèi)部和集團(tuán)內(nèi)不同公司之間的調(diào)動。8.1固定資產(chǎn)在同一公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)在同一公司不同使用部門之間轉(zhuǎn)移的，需填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（公司內(nèi)）（附件4）。審批單需經(jīng)調(diào)出部門負(fù)責(zé)人、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。審批單一式四聯(lián)，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)送交財務(wù)部；另兩聯(lián)分別由調(diào)出、 調(diào)入部門留存，調(diào)整本部門固定資產(chǎn)臺賬。8.2固定資產(chǎn)在集團(tuán)不同公司之間轉(zhuǎn)移在集團(tuán)內(nèi)部不同公司之間調(diào)動固定資產(chǎn)需按照獨(dú)立交易原則處理的，按照本制度有關(guān)固定資產(chǎn)購建和處置的規(guī)定處理，可不填寫

12、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（集團(tuán)內(nèi)）（附件5）。除此之外，應(yīng)填寫審批單，其中固定資產(chǎn)原編碼必須填寫，具體審批流程除4.1條款規(guī)定的審批人外，還需調(diào)入公司和調(diào)出公司總經(jīng)理簽批。審批單聯(lián)次要求同4.1條款。財務(wù)部應(yīng)將轉(zhuǎn)出單位及固定資產(chǎn)原編碼等信息填入ERP系統(tǒng)相應(yīng)位置，以便對該資產(chǎn)進(jìn)行追溯。9.固定資產(chǎn)的閑置與報廢9.1固定資產(chǎn)的閑置固定資產(chǎn)管理部門和使用部門應(yīng)定期清查固定資產(chǎn)狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)閑置固定資產(chǎn)的，應(yīng)及時更新固定資產(chǎn)使用狀態(tài)記錄，并填寫閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表（附件8），經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門和管理部門負(fù)責(zé)人簽字，一式三份，固定資產(chǎn)使用部門、管理部門和財務(wù)部各一份。財務(wù)部門應(yīng)定期與固定資產(chǎn)管理部門或使用部門核對

13、固定資產(chǎn)卡片、臺賬，以保證賬賬相符、賬實(shí)相符。9.2固定資產(chǎn)的報廢當(dāng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用年限，出現(xiàn)老化、嚴(yán)重磨損或損壞，根據(jù)不同的固定資產(chǎn)類型必須經(jīng)技術(shù)部和設(shè)備維修部鑒定，經(jīng)鑒定沒有維修或修復(fù)價值，或國家和主管部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備，技術(shù)性能不滿足使用要求的設(shè)備，場地搬遷無法拆遷的設(shè)備等，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)報廢審批表（附件9），須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、技術(shù)部、設(shè)備維修部、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批。審批單一式三聯(lián)，兩聯(lián)聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門、使用部門，據(jù)以更新固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)交財務(wù)部，進(jìn)行固定資產(chǎn)報廢的賬務(wù)處理。10.固定資產(chǎn)的處置對需要處置的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理部門

14、填寫固定資產(chǎn)出售審批表（附件10），經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、使用部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽批后，交由處置部門。審批單一式三聯(lián)，一聯(lián)由處置部門留存；一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，據(jù)以更新固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)交財務(wù)部，進(jìn)行固定資產(chǎn)處置有關(guān)賬務(wù)處理。11.固定資產(chǎn)賠償當(dāng)發(fā)生固定資產(chǎn)丟失，或由于人為原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)損壞時，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的價值、毀壞程度或修復(fù)成本的大小界定賠償金額，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。12.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)12.1盤點(diǎn)周期集團(tuán)各部門、公司應(yīng)每年至少一次對單位內(nèi)部固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)和清查。12.2盤點(diǎn)工作的組織集團(tuán)各單位應(yīng)統(tǒng)一組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)由固

15、定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)，固定資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部等部門共同參與。財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督盤點(diǎn)工作的全過程。12.3盤點(diǎn)工作的具體要求集團(tuán)各單位應(yīng)制定詳細(xì)的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃，計劃應(yīng)涵蓋盤點(diǎn)基準(zhǔn)日、具體盤點(diǎn)時間安排、參加人員與分工、報告編制、報告審批等內(nèi)容。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)過程中應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)公司范圍內(nèi)所有固定資產(chǎn)，詳細(xì)核對賬、卡、物，如實(shí)填寫盤點(diǎn)記錄，包括固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、具體規(guī)格參數(shù)、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等。所有盤點(diǎn)人員均應(yīng)在盤點(diǎn)底稿簽字確認(rèn)。12.4盤點(diǎn)報告與盤點(diǎn)結(jié)果處理各單位在盤點(diǎn)工作結(jié)束后，應(yīng)及時編制盤點(diǎn)報告，并附固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表（附件6）原件。根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）報告表（附

16、件7），并經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，一聯(lián)交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，另兩聯(lián)分別交固定資產(chǎn)管理部門與使用部門，據(jù)以更新固定資產(chǎn)臺賬。13.考核13.1固定資產(chǎn)是公司實(shí)物資產(chǎn)的重要組成部分，集團(tuán)財務(wù)中心通過檢查評價各公司財務(wù)部門固定資產(chǎn)核算和監(jiān)督情況，并與財務(wù)負(fù)責(zé)人年度績效考核相掛鉤。13.2集團(tuán)財務(wù)中心對固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。13.3集團(tuán)內(nèi)審部不定期對固定資產(chǎn)管理進(jìn)行審計。14.附則14.1本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。集團(tuán)內(nèi)各公司可依據(jù)本制度，結(jié)合公司實(shí)際情況制定更詳盡的固定資產(chǎn)管理制度，但原則上不得與本制度相悖。14.2 本制度由集

17、團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。15.附件15.1 附表1固定資產(chǎn)采購審批表15.2 附表2新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單15.3 附表3在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單15.4 附表4固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（公司內(nèi)）15.5 附表5固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（集團(tuán)內(nèi)）15.6 附表6固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表15.7 附表7固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）報告表15.8 附表8閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表15.9 附表9固定資產(chǎn)報廢審批表15.10 附表10固定資產(chǎn)出售審批表附件1固定資產(chǎn)采購審批表公司名稱使用部門固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)規(guī)格型號生產(chǎn)廠家申請日期購買期限備注固定資產(chǎn)用途 申請人簽字： 年 月 日 申請部門負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日 固定

18、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見簽字：年 月 日 總經(jīng)理審批簽字：年 月 日注：1、本表適用于使用部門申請采購固定資產(chǎn)。2、本表一式三份，固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)管理部門、采購部各一份。附件2新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單公司名稱使用部門固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)規(guī)格型號生產(chǎn)廠家購置日期增加方式固定資產(chǎn)類別存放地點(diǎn)新增原因 經(jīng)辦人簽字：年 月 日 使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見簽字： 年 月 日 固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見簽字：年 月 日 技術(shù)部驗(yàn)收意見簽字：年 月 日 財務(wù)部負(fù)責(zé)人意見簽字：年 月 日注：1、本表適用于購入不需安裝的固定資產(chǎn)的驗(yàn)收。2、本表一式三份，固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部各

19、一份。附件3在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單公司名稱項(xiàng)目編號固定資產(chǎn)名稱項(xiàng)目名稱規(guī)格型號購置日期生產(chǎn)廠家在建工程竣工日期固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)編號使用部門存放地點(diǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原因經(jīng)辦人簽字： 年 月 日項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日使用部門負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日技術(shù)部意見簽字： 年 月 日財務(wù)部負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日注：1、本表適用于在建工程完工結(jié)轉(zhuǎn)為在用固定資產(chǎn)的驗(yàn)收。（在建工程項(xiàng)目以財務(wù)賬為準(zhǔn)，財務(wù)賬中未確定為在建工程的項(xiàng)目新增的固定資產(chǎn)不適用此表）。2、本表一式四份，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部各一份。3、本驗(yàn)收

20、單不可作為項(xiàng)目甲乙方工程驗(yàn)收的依據(jù)。附件4固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（公司內(nèi)）公司名稱發(fā)起部門固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)規(guī)格型號購置日期使用年限轉(zhuǎn)移日期原安裝地點(diǎn)新安裝地點(diǎn)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移原因 經(jīng)辦人簽字： 年 月 日調(diào)出部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日調(diào)入部門負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日財務(wù)部負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日注：1、本表適用于同一公司內(nèi)部門間固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。2、本表一式四份，原使用部門、新使用部門、固定資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部各一份。附件5固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批表（集團(tuán)內(nèi)）公司名稱發(fā)起部門固定資產(chǎn)原編號固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)新編號固定資產(chǎn)規(guī)格型號購置日期資產(chǎn)原值累計折舊殘值率使用年限轉(zhuǎn)移日期固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移原因 經(jīng)辦人簽字： 年 月 日調(diào)出部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日調(diào)入部門負(fù)責(zé)人意見簽字： 年 月 日固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日財務(wù)部負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日注：1、本表適用于集團(tuán)內(nèi)公司間固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。2、本表一式四份，原使用部門、新使用部門、固定資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部各一份。附件6固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號開始使用日期使用年限(月)使用部門存放地點(diǎn)使用狀況賬面數(shù)量實(shí)存數(shù)量盈虧備