中信銀行蘇州分行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資管理辦法(試行)

1、附件中信銀行蘇州分行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強應(yīng)收賬款質(zhì)押授信業(yè)務(wù)管理，規(guī)范應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)操作，根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法、人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法等法規(guī)以及我行公司授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，制定本管理辦法。第二條應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因售出或租出貨物或提供服務(wù)而獲得的收取付款的權(quán)利，本辦法所指應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物、供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)。第三條應(yīng)收賬款質(zhì)押融資，是指授信申請人以其對債務(wù)人的應(yīng)收賬款債權(quán)向銀行

2、提供質(zhì)押擔(dān)保，從而獲得銀行融資的行為。第二章業(yè)務(wù)基本規(guī)定第四條應(yīng)收賬款的選擇我行目前可接受作為質(zhì)押標(biāo)的的應(yīng)收賬款，可以是已經(jīng)存在的應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以是有穩(wěn)定預(yù)期的未來債權(quán)。選擇應(yīng)收賬款時，要求授信申請人及應(yīng)收賬款付款方均經(jīng)營正常，具有較好的商業(yè)信用，雙方購銷關(guān)系較為穩(wěn)定，形成應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同可以正常履行，應(yīng)收賬款產(chǎn)生的現(xiàn)金流可覆蓋我行授信敞口。第五條現(xiàn)階段我行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)應(yīng)優(yōu)先選擇下列債權(quán)：（一）付款方為我行認可的具備較高商業(yè)信用的優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)，且對應(yīng)收賬款債權(quán)進行了確認；（二）銷售水、電、氣等產(chǎn)品產(chǎn)生的債權(quán)；（三）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；（四）提供有線電視服務(wù)、電信

3、業(yè)服務(wù)等產(chǎn)生的收費權(quán)；（五）園林、風(fēng)景區(qū)景點門票產(chǎn)生的收費權(quán)；（六）具有長期穩(wěn)定出租收入的商業(yè)或工業(yè)物業(yè)所產(chǎn)生的租金收益權(quán)；（七）政府BT項目產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)；（八）政府集中采購形成的應(yīng)收賬款債權(quán)；（九）經(jīng)分行認定的其他可優(yōu)先選擇的應(yīng)收賬款債權(quán)。第六條設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款應(yīng)符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清晰，其合法性不存在法律瑕疵；（二）設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款有關(guān)要素，包括金額、期限、支付方式、債務(wù)人的名稱和地址、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同等原則上應(yīng)明確；（三）用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款尚未超過訴訟時效。第七條以下應(yīng)收賬款原則上不得辦理質(zhì)押融資業(yè)務(wù)：（一）用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款已設(shè)定其他擔(dān)保，且在前的抵

4、（質(zhì)）押權(quán)人未放棄優(yōu)先受償順位權(quán)，包括：1.該應(yīng)收賬款已經(jīng)設(shè)定質(zhì)押，且其所擔(dān)保的債權(quán)額度并非遠小于應(yīng)收賬款額度；2.該應(yīng)收賬款的前身動產(chǎn)（存貨）已經(jīng)辦理抵（質(zhì)）押；3.產(chǎn)生該應(yīng)收賬款的不動產(chǎn)（如房屋）已經(jīng)設(shè)定抵押；（二）法律規(guī)定或當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款；（三）醫(yī)院、學(xué)校等因公益事業(yè)而產(chǎn)生的收費權(quán)或應(yīng)收賬款；（四）集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（五）其他總行及分行認定的不宜辦理質(zhì)押融資的應(yīng)收賬款。第八條借款人準(zhǔn)入條件借款人除符合我行公司授信客戶和小企業(yè)授信客戶的一般準(zhǔn)入條件外，還應(yīng)滿足：（一）原則上應(yīng)為我行信用評級B級以上（含）的客戶；（二）對應(yīng)收賬款符合本辦法第五條所列要求的，對借款人

5、評級要求可適當(dāng)下調(diào)；第九條融資金額和期限融資金額和期限應(yīng)綜合考慮借款人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款條件、預(yù)期壞賬率、商務(wù)合同約定義務(wù)的履行情況、約定的違約責(zé)任等因素合理確定，融資金額原則上不超過應(yīng)收賬款金額的80%，融資期限原則上不超過一年。第十條質(zhì)押方式應(yīng)收賬款質(zhì)押可分為動態(tài)質(zhì)押和靜態(tài)質(zhì)押兩種。靜態(tài)質(zhì)押是指我行授信以特定范圍和特定付款人的應(yīng)收賬款進行質(zhì)押，質(zhì)押的應(yīng)收賬款資金到賬后即用以歸還授信，或辦理提存至授信到期日歸還授信。如授信期限內(nèi)客戶可通過補充或更換質(zhì)押物的方式實現(xiàn)應(yīng)收賬款循環(huán)質(zhì)押直至授信結(jié)清的為動態(tài)質(zhì)押。對自身經(jīng)營實力不強、主要依靠控制應(yīng)收賬款控制授信

6、風(fēng)險的借款人必須采用靜態(tài)質(zhì)押。第三章業(yè)務(wù)操作流程第十一條業(yè)務(wù)發(fā)起市場營銷部門按照我行一般授信業(yè)務(wù)流程的要求，根據(jù)本辦法規(guī)定的客戶準(zhǔn)入條件及我行信貸政策進行客戶初選，市場營銷部門核準(zhǔn)后填寫授信業(yè)務(wù)立項書上報分行公司銀行部，立項書除填寫一般授信業(yè)務(wù)立項所需內(nèi)容外，應(yīng)對應(yīng)收賬款類型、應(yīng)收賬款金額、付款人情況等進行簡單描述。公司銀行部同意立項后進入授信下一環(huán)節(jié)。第十二條授信調(diào)查市場營銷部門按照我行一般授信業(yè)務(wù)流程的要求，由客戶經(jīng)理進行雙人授信調(diào)查，收集授信所需的基礎(chǔ)材料，撰寫授信調(diào)查報告。除一般授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查要點外，對借款人財務(wù)報表應(yīng)收賬款科目的情況就著重加強調(diào)查和分析，包括應(yīng)收賬款的真實性、應(yīng)收賬

7、款的客戶組成、應(yīng)收賬款賬齡、應(yīng)收賬款平均占用額度、應(yīng)收賬款壞賬率、應(yīng)收賬款是否已設(shè)定擔(dān)保等。對于將用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款還應(yīng)著重分析：（一）付款人的資信情況，包括付款人的背景、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、以往貨款的付款情況等；（二）形成應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同，包括合同的真實性、合同標(biāo)的物、合同金額、付款條件、履約的難易程度、雙方承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)、對違約責(zé)任如何處置、債權(quán)能否轉(zhuǎn)讓等；（三）對采用已存在的應(yīng)收賬款質(zhì)押的，應(yīng)提供借款人履行合同的相關(guān)單據(jù)，包括發(fā)票、貨運單據(jù)、入庫憑證等，并審核單據(jù)記載事項與基礎(chǔ)合同的約定是否一致。在對授信客戶經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、應(yīng)收賬款情況等調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，授信報告應(yīng)明確應(yīng)收賬款質(zhì)

8、押融資的具體方案，包括：1.用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款種類、范圍；2.應(yīng)收賬款質(zhì)押率；3.是否要求用已存在的應(yīng)收賬款質(zhì)押；4.是否要求采用靜態(tài)質(zhì)押；5.授信額度是否可以循環(huán)使用；6.是否要求通知付款方；7.是否要求付款方確認債權(quán)。第十三條審查審批市場營銷部門將授信調(diào)查報告連同授信材料上報分行風(fēng)險管理部審批。如與應(yīng)收賬款質(zhì)押方案有關(guān)的基礎(chǔ)商務(wù)合同已經(jīng)簽訂，由法律部門負責(zé)對該合同條款進行審查，并對其中風(fēng)險點出具法律意見。信審部門負責(zé)對該筆授信業(yè)務(wù)進行總體的風(fēng)險評估，提出明確的審查意見和風(fēng)險控制要求，授信項目經(jīng)分行信審委決議通過后由風(fēng)險管理部出具授信批復(fù)，批復(fù)應(yīng)明確應(yīng)收賬款質(zhì)押的具體方案。第十四條放款操作除

9、按照一般授信業(yè)務(wù)流程落實授信條件進行放款操作外，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資放款操作還應(yīng)落實：（一）營銷機構(gòu)按照授信批復(fù)的要求對所質(zhì)押的應(yīng)收賬款進行確認，確保客戶提供的應(yīng)收賬款在授信批復(fù)范圍內(nèi)，金額符合批復(fù)確定的質(zhì)押率要求；營銷機構(gòu)確認后應(yīng)在放款審批表簽署意見并簽字。（二）簽訂授信業(yè)務(wù)主合同、權(quán)利質(zhì)押合同、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議，客戶應(yīng)出具“質(zhì)押我行的應(yīng)收賬款不再向第三方質(zhì)押”的承諾書，并由分行法律部門負責(zé)審核合同中的“其他約定事項”、“應(yīng)收賬款描述”等關(guān)鍵條款。（三）客戶經(jīng)理按照中信銀行蘇州分行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理辦法的要求進行質(zhì)押登記，并由分行法律部門審核登記系統(tǒng)中“質(zhì)押財產(chǎn)描述”是否準(zhǔn)確到位，登記成功

10、后，客戶經(jīng)理打印質(zhì)押登記證明并簽字；分行法律部門對第二項和第三項審核通過后應(yīng)在放款審批表簽署意見并簽字。（四）客戶在我行開立質(zhì)押應(yīng)收賬款的回款賬戶（已有結(jié)算賬戶的無須開立），并出具“該賬戶為所質(zhì)押應(yīng)收賬款唯一收款賬戶”的承諾書。（五）如授信批復(fù)要求將質(zhì)押事項通知付款方的，應(yīng)書面通知授信客戶并取得回執(zhí)；如授信批復(fù)要求取得付款方確認的，則要求授信客戶出具應(yīng)收賬款質(zhì)押通知函，將質(zhì)押事項、收款賬戶等告知付款方，并取得付款方確認的回執(zhí)。（六）上述材料與其他放款所需的資料交由放款中心審核，全部落實授信條件后，放款中心還應(yīng)再次登錄人行征信系統(tǒng)，確認質(zhì)押登記有效后辦理放款操作。第十五條授信后管理放款后的授信檔

11、案管理參照中信銀行蘇州分行公司授信業(yè)務(wù)檔案管理實施細則（2006年版）執(zhí)行。除參照分行一般公司授信業(yè)務(wù)貸后管理要求外，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的授信后管理還應(yīng)包括：（一）放款后市場營銷部門應(yīng)對每一授信客戶建立質(zhì)押應(yīng)收賬款臺賬，并監(jiān)控我行收款賬戶的應(yīng)收賬款匯入情況，及時將應(yīng)收賬款到賬情況進行登記。（二）營銷機構(gòu)應(yīng)根據(jù)客戶應(yīng)收賬款余額、應(yīng)收賬款科目明細及其他形成應(yīng)收賬款的票據(jù)、合同等材料定期進行質(zhì)押物檢查，如發(fā)現(xiàn)因質(zhì)押的應(yīng)收賬款變化而導(dǎo)致質(zhì)押率超過批復(fù)要求的，應(yīng)立即要求客戶提前歸還我行授信，或提供新的應(yīng)收賬款質(zhì)押并追加辦理登記手續(xù)。質(zhì)押物檢查要求每月不少于一次。（三）如發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款到賬情況有異常，如應(yīng)

12、收賬款回籠速度明顯減慢，回籠金額與銷售情況不匹配，資金周轉(zhuǎn)主要在其他銀行等，市場營銷部門應(yīng)及時函告借款人，敦促借款人按照約定嚴(yán)格質(zhì)押應(yīng)收賬款的封閉管理，否則我行有權(quán)要求客戶提前歸還我行授信；（四）對批復(fù)要求采用靜態(tài)質(zhì)押的，市場營銷部門應(yīng)做好應(yīng)收賬款到賬的監(jiān)控工作，及時將到賬資金劃入保證金賬戶或提前歸還我行融資；（五）市場營銷部門應(yīng)定期和不定期對質(zhì)押登記信息進行查詢，如發(fā)現(xiàn)同一質(zhì)權(quán)被重復(fù)質(zhì)押登記，應(yīng)及時通知借款人，要求提前歸還我行授信或追加我行認可的其他擔(dān)保；分行貸后管理中心也應(yīng)定期對質(zhì)押登記情況進行檢查；（五）授信到期前十個工作日，市場營銷部門應(yīng)向借款人發(fā)出還款通知書，提醒借款人籌集資金按期歸還我行授信。對本辦法第八條第三款所列客戶，在應(yīng)收賬款到期前五個工作日，市場營銷部門應(yīng)督促借款人及時行使付款請求權(quán)，避免因應(yīng)收賬款不到位而產(chǎn)生逾期的風(fēng)險；（六）授信正常結(jié)清后，市場營銷部門憑會計部門出具的相關(guān)授