中國石化內(nèi)部環(huán)境

1、1中國石化內(nèi)部控制介紹中國石化內(nèi)部控制介紹財務(wù)管理財務(wù)管理121/122 第第4組組許亮宇許亮宇 王琦王琦 楊健楊健 李小飛李小飛 2010-07-172一、公司簡介一、公司簡介二、背景知識二、背景知識三、案例分析三、案例分析四、總結(jié)與思考四、總結(jié)與思考內(nèi)內(nèi) 容容 提提 要要2010-07-173一、中國石油化工集團公司簡介一、中國石油化工集團公司簡介中國石油化工集團公司（簡稱中國石油化工集團公司（簡稱“中國石化中國石化”） 英文縮寫英文縮寫SinopecSinopec GroupGroup，是，是19981998年年7 7月國家在原中國石油化工總公月國家在原中國石油化工總公司基礎(chǔ)上重組成立的

2、特大型石油石化企業(yè)集團，是國家獨司基礎(chǔ)上重組成立的特大型石油石化企業(yè)集團，是國家獨資設(shè)立的國有公司、國家授權(quán)投資的機構(gòu)和國家控股公司。資設(shè)立的國有公司、國家授權(quán)投資的機構(gòu)和國家控股公司。 2010-07-174中國石油化工集團公司簡介中國石油化工集團公司簡介中石化是中國最大的石油產(chǎn)品和主要石化產(chǎn)品生產(chǎn)商和供應(yīng)商，中國第二大原油生產(chǎn)商，世界第三大煉油公司，擁有比較完備銷售網(wǎng)絡(luò)，經(jīng)營資產(chǎn)和主要市場集中在中國的東部、南部和中部地區(qū)。2010年中國石化列財富世界500強第4位。2010-07-175二、背景知識二、背景知識-內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境定義內(nèi)部環(huán)境定義：是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般：是

3、企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。人力資源政策、企業(yè)文化等。 內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境的關(guān)系關(guān)系： （1）內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)）內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ) （2）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存 （3）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制衡）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制衡 （4）內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境是互動關(guān)系）內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境是互動關(guān)系2010-07-1761、組織架構(gòu)、組織架構(gòu)2010-07-177內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 2、發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略 是企

4、業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的是企業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，制定并實施的中長期發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，制定并實施的中長期發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略的失敗是企業(yè)最徹底的失敗，它甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的消亡。失敗是企業(yè)最徹底的失敗，它甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的消亡。 中石化的發(fā)展戰(zhàn)略是：在資源戰(zhàn)略上中石化的發(fā)展戰(zhàn)略是：在資源戰(zhàn)略上,努力穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)原油努力穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)原油,加強加強集團內(nèi)油氣田勘探開發(fā)集團內(nèi)油氣田勘探開發(fā),積極開辟新的勘探領(lǐng)域積極開辟新的勘探領(lǐng)域,提高探明儲量提高探明儲量動用程度和采收率動用程度和采收率,增加接替資源增加接替資源,提高儲采比例。在投資戰(zhàn)

5、略提高儲采比例。在投資戰(zhàn)略上切實把經(jīng)濟增長方式從粗放型轉(zhuǎn)到集約型軌道上來上切實把經(jīng)濟增長方式從粗放型轉(zhuǎn)到集約型軌道上來,走以內(nèi)走以內(nèi)涵發(fā)展為主的道路。在營銷戰(zhàn)略上涵發(fā)展為主的道路。在營銷戰(zhàn)略上,充分發(fā)揮上下游、內(nèi)外貿(mào)、充分發(fā)揮上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)銷一體化的優(yōu)勢產(chǎn)銷一體化的優(yōu)勢,增強集團公司抗風(fēng)險能力和市場競爭力。增強集團公司抗風(fēng)險能力和市場競爭力。2010-07-178內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 3、人力資源、人力資源 企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而錄用的各種人員，包括董企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而錄用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級管理人員和一般員工，其本質(zhì)是企事、監(jiān)事、高級管理人員和一般員工，其本質(zhì)是企業(yè)組織中各種

6、人員所具有的腦力和體力的總和。業(yè)組織中各種人員所具有的腦力和體力的總和。 中石化采取激勵與約束相結(jié)合的政策，中石化采取激勵與約束相結(jié)合的政策， 公司貫徹以公司貫徹以用為本方針，建立完善各類人才選聘制度，拓展優(yōu)用為本方針，建立完善各類人才選聘制度，拓展優(yōu)秀人才選拔范圍，把合適的人才配置到合適的職位秀人才選拔范圍，把合適的人才配置到合適的職位上，努力實現(xiàn)上，努力實現(xiàn)“人盡其才、才盡其用人盡其才、才盡其用”。 2010-07-179內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 4、社會責任、社會責任 企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當履行的社會職責和義務(wù)，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當履行的社會職責和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）

7、、環(huán)境保主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。 中石化堅持企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任的中石化堅持企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會責任的有機統(tǒng)一，按照對員工負責、對社會負責、對人類有機統(tǒng)一，按照對員工負責、對社會負責、對人類的共同利益和生存環(huán)境負責的總要求，在不斷加快的共同利益和生存環(huán)境負責的總要求，在不斷加快發(fā)展、追求經(jīng)濟總量和效益最大化的同時，認真履發(fā)展、追求經(jīng)濟總量和效益最大化的同時，認真履行企業(yè)社會責任，積極推進企業(yè)和社會和諧發(fā)展。行企業(yè)社會責任，積極推進企業(yè)和社會和諧發(fā)展。 2010-07-1710

8、內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 5、企業(yè)文化、企業(yè)文化 中石化以中石化以“發(fā)展企業(yè)、貢獻國家、回報股東、服務(wù)發(fā)展企業(yè)、貢獻國家、回報股東、服務(wù)社會、造福員工社會、造福員工”為企業(yè)宗旨；為企業(yè)宗旨； 以以“建設(shè)世界一流能源化工公司建設(shè)世界一流能源化工公司”為企業(yè)愿景；傳為企業(yè)愿景；傳承、豐富和弘揚承、豐富和弘揚“愛我中華、振興石化愛我中華、振興石化”的企業(yè)精的企業(yè)精神；神； 繼承和發(fā)揚繼承和發(fā)揚“精細嚴謹，務(wù)實創(chuàng)新精細嚴謹，務(wù)實創(chuàng)新”的優(yōu)良作風(fēng)；的優(yōu)良作風(fēng)； 秉承秉承誠信規(guī)范，合作共贏誠信規(guī)范，合作共贏的企業(yè)經(jīng)營理念。的企業(yè)經(jīng)營理念。2010-07-1711三、案例分析三、案例分析中石化深陷解約門中石化深陷解

9、約門2013年1月28日，中石化解約816名應(yīng)屆生，不少是內(nèi)部職工子女2010-07-1712案例分析案例分析中石化方面表示，與中石化方面表示，與800余名應(yīng)屆生解約不僅是余名應(yīng)屆生解約不僅是為了實現(xiàn)全國統(tǒng)一招聘，更是減少進人數(shù)量，為了實現(xiàn)全國統(tǒng)一招聘，更是減少進人數(shù)量，降低人工成本，實行降低人工成本，實行減員增效減員增效。相關(guān)發(fā)言人回應(yīng)稱，這相關(guān)發(fā)言人回應(yīng)稱，這 800 多名應(yīng)屆畢業(yè)生是多名應(yīng)屆畢業(yè)生是中石化部分直屬二級單位中石化部分直屬二級單位違規(guī)招聘違規(guī)招聘，沒有通，沒有通過公司招聘流程，屬于違規(guī)行為過公司招聘流程，屬于違規(guī)行為2010-07-1713案例分析案例分析 中石化的澄清回應(yīng)信

10、息看，中石化解約風(fēng)波是其公中石化的澄清回應(yīng)信息看，中石化解約風(fēng)波是其公司治理失范下的雙輸結(jié)果，即其公司治理機制的失司治理失范下的雙輸結(jié)果，即其公司治理機制的失范不僅客觀上增加了被解約大學(xué)生的擇業(yè)時間損益，范不僅客觀上增加了被解約大學(xué)生的擇業(yè)時間損益，而且數(shù)十萬不必要違約金支付，徒增中石化的運營而且數(shù)十萬不必要違約金支付，徒增中石化的運營管理成本，并透射出一些人浮于事、效率待改進等管理成本，并透射出一些人浮于事、效率待改進等問題。問題。2010-07-1714案例分析案例分析 通過解約風(fēng)波企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制問題暴露無通過解約風(fēng)波企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制問題暴露無疑：疑： 1、人力資源管理制度執(zhí)行不力，員工

11、招聘缺、人力資源管理制度執(zhí)行不力，員工招聘缺乏公平性乏公平性 中石化僅每年大學(xué)畢業(yè)面臨就業(yè)的員工子女中石化僅每年大學(xué)畢業(yè)面臨就業(yè)的員工子女就超就超 5000 名，這使其面臨突出的系統(tǒng)內(nèi)近親名，這使其面臨突出的系統(tǒng)內(nèi)近親繁殖現(xiàn)象，導(dǎo)致非石油系統(tǒng)畢業(yè)生面臨起點繁殖現(xiàn)象，導(dǎo)致非石油系統(tǒng)畢業(yè)生面臨起點不公和程序不正義問題。不公和程序不正義問題。2010-07-1715案例分析案例分析 2、人力資源過剩、人力資源過剩 經(jīng)營壓力增大可能是中石化減少進人數(shù)量的經(jīng)營壓力增大可能是中石化減少進人數(shù)量的重要原因，整個中石化的人工成本都比較高，重要原因，整個中石化的人工成本都比較高，整個集團公司要把工作重心轉(zhuǎn)到提高

12、發(fā)展質(zhì)整個集團公司要把工作重心轉(zhuǎn)到提高發(fā)展質(zhì)量和效益上來，要嚴格控制用工總量，優(yōu)化量和效益上來，要嚴格控制用工總量，優(yōu)化人力資源配置，提高勞動者素質(zhì)，努力提高人力資源配置，提高勞動者素質(zhì)，努力提高勞動生產(chǎn)率。勞動生產(chǎn)率。2010-07-1716案例分析案例分析 3、組織內(nèi)部機構(gòu)臃腫、組織內(nèi)部機構(gòu)臃腫 目前石化集團下設(shè)油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、銷售目前石化集團下設(shè)油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、銷售管理部等部門，從表面看基本按照國際上流行的企管理部等部門，從表面看基本按照國際上流行的企業(yè)集團事業(yè)部制進行組織機構(gòu)的設(shè)置業(yè)集團事業(yè)部制進行組織機構(gòu)的設(shè)置 ，但由于責任，但由于責任劃分不清，尤其是利益劃分不清，導(dǎo)

13、致各部門之間劃分不清，尤其是利益劃分不清，導(dǎo)致各部門之間扯皮現(xiàn)象及爭奪利益的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生扯皮現(xiàn)象及爭奪利益的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生 。 因此二級單位招聘往往只顧自身利益，缺乏整體效因此二級單位招聘往往只顧自身利益，缺乏整體效益考慮，常常造成益考慮，常常造成“機構(gòu)臃腫、效率低下機構(gòu)臃腫、效率低下”的結(jié)果的結(jié)果2010-07-1717四、總結(jié)與思考四、總結(jié)與思考 自傅成玉擔任中石化董事長以來，他一直奉行自傅成玉擔任中石化董事長以來，他一直奉行“用用更少的人，創(chuàng)造更高的效率更少的人，創(chuàng)造更高的效率”。 在中石化在中石化2012 年度會議上，傅成玉更是明確提出要年度會議上，傅成玉更是明確提出要把工作重心轉(zhuǎn)到提高發(fā)展質(zhì)量和效益上來，要嚴格把工作重心轉(zhuǎn)到提高發(fā)展質(zhì)量和效