個人財務(wù)分析報告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上個人財務(wù)分析報告?zhèn)€人財務(wù)分析報告1一,總體評述(一) 總體財務(wù)績效水平 根據(jù) xxxx 公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法對其進(jìn)行綜合分 析,我們認(rèn)為 xxxx 本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.(二) 公司分項績效水平 項目 公司評價 二,財務(wù)報表分析 (一) 資產(chǎn)負(fù)債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明: 公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長 xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為 xx 萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模, 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企 業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因

2、此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究. 流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占 xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占 xx%. 流動資產(chǎn)的增長幅度為 xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期 投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力 將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回 收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資 產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場 風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場 的變化能力一般.2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)

3、益狀況及變化說明: 從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為 xx%,長期負(fù) 債和所有者權(quán)益的比率為 xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平. 企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少 xx%,長期負(fù)債減少 xx%,股 東權(quán)益增長 xx%. 流動負(fù)債的下降幅度為 xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下 降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低. 本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為 xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去 年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企 業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了 xx%

4、,表明企業(yè) 當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高, 說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融 資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金 成本相對比較低. (二) 利潤及利潤分配表 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下: 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)費用 主營業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)利潤 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 營業(yè)外收支凈 利潤總額 所得稅凈利潤 毛利率(%) 凈利率(%)成本費用利潤率(%) 凈收益營運指數(shù) 1.利潤分析(1) 利潤構(gòu)成情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元.其中,經(jīng)營性利潤

5、 xx 萬元,占利潤總額 xx%; 營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額 xx 萬元,占利潤總額 xx%.(2) 利潤增長情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元,較上年同期增長 xx%.其中,營業(yè)利潤比上年 同期增長 xx%,增加利潤總額 xx 萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低 xx%,減少 營業(yè)外收支凈額 xx 萬元. 2.收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 xx 萬元.與去年同期相比增長 xx%,說明公司業(yè) 務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司 業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大. 3.成本費用分析(1) 成本費用構(gòu)成情況 本期公司發(fā)生成本費用共計 xx 萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本 xx 萬

6、元,占成本費 用總額 xx;營業(yè)費用 xx 萬元,占成本費用總額 xx%;管理費用 xx 萬元,占成本費用 總額 xx%;財務(wù)費用 xx 萬元,占成本費用總額 xx%.(2) 成本費用增長情況 本期公司成本費用總額比去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;主營業(yè)務(wù)成本比 去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;營業(yè)費用比去年同期減少 xx 萬元,降低 xx%;管 理費用比去年同期增加 xx 萬元,增長 xx%;財務(wù)費用比去年同期減少 xxx 萬元,降 低 xx%. 4.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加 利潤 xx 萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年

7、同期減少利潤 xx 萬元,營業(yè)費用比上年同期增 加利潤 xx 萬元,管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元,財務(wù)費用比上年同期增加 利潤 xx 萬元,投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元,營業(yè)外收支凈額個人財務(wù)分析報告2財務(wù)分析報告是企業(yè)依據(jù)會計報表、財務(wù)分析表及經(jīng)營活動和財務(wù)活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運用一定的科學(xué)分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營特征，利潤實現(xiàn)及其分配情況，資金增減變動和周轉(zhuǎn)利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產(chǎn)等主要財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損等變動情況及對本期或下期財務(wù)狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測而形成的書面報告。下

8、面的是小編分享的與XX年終財務(wù)分析報告有關(guān)的文章，歡迎繼續(xù)訪問應(yīng)屆畢業(yè)生公文網(wǎng)!1 主要會計數(shù)據(jù)摘要(單位：萬元)項 目報告期去年同期增減額增減幅度一、主營業(yè)務(wù)收入-922-19%其中：1、XXXX收入+144+%2、XXXX收入+3+2%3、XXXX收入-1069-88%二、主營業(yè)務(wù)成本-932-45%其中：1、XXXX+102+11%2、XXXX-1034-86%三、主營業(yè)務(wù)利潤+6+%四、其他業(yè)務(wù)利潤4126+1558%其中：1、其他業(yè)務(wù)收入%2、其他業(yè)務(wù)支出318-15-85%五、管理費用+425+93%六、財務(wù)費用+680+130%七、投資收益217注328-111-34%八、營業(yè)外

9、支出凈額18-6+24+400%九、利潤總額-1220-63%十、凈利潤605注1655-1050-63%注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2 基本財務(wù)情況分析2-1 資產(chǎn)狀況截至XX年3月31日，公司總資產(chǎn)億元。2-1-1 資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn)億元，長期投資億元，固定資產(chǎn)凈值億元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值億元，應(yīng)收票據(jù)2220萬元，應(yīng)收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應(yīng)收款1135萬元。(2)長期投資：XXXXX2億元，億元，XXXX3496萬元。(3)固定資產(chǎn)凈值：XX

10、XX凈值億元，XXXXX等房屋凈值2932萬元。(4)無形資產(chǎn)：XXXXXX攤余凈值8134萬元，XXXXX攤余凈值5062萬元。(5)長期待攤費用：XXXXX攤余凈值635萬元，XXXXX攤余凈值837萬元。2-1-2 資產(chǎn)質(zhì)量(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。(2)長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，共計億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。(3)短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。(4)保值增值性好的長期投資：由XXXX與XXXX的股權(quán)投資構(gòu)成，共計億元，不僅有較

11、好的投資回報，而且XXXX的股權(quán)對公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類資產(chǎn)總計億元，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2 負(fù)債狀況截至XX年3月31日，公司負(fù)債總額億元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長期借款)億元，長期借款5500萬元，應(yīng)付賬款707萬元，應(yīng)交稅費51萬元。目前貸款規(guī)模為億元，短期借款占負(fù)債總額的93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有億元的貨幣資金量來看，財務(wù)風(fēng)險不大。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為%，自有資金與舉債資金基本平衡。2-3 經(jīng)營狀況及變動原因扣除XXXX影響后，XX年1-3月(以下簡稱本期)公司凈利潤605萬元，與XX年同期比較(以下簡

12、稱同比)減少了1050萬元，下降幅度為63%。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下：2-3-1 主營業(yè)務(wù)收入本期主營業(yè)務(wù)收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為：(1)XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度為%，系XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少;二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮

13、按XXXX項目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%;本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。2-3-2 主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)XXXX營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為117萬元。(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原

14、因是：開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%;開工項目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的工程間接費用占計劃數(shù)的26%。通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是：(1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。(2)其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費外沒有其他直接費用。2-3-4 管理費用本期管理費用883萬元

15、，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是：(1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：總額差異：XX年考核獎515萬元較XX年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元;時間差異：XX年考核獎457萬元中的317萬元計列入XX年的成本費用，在XX年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而XX年考核獎515萬元全額計列在XX年，形成時間性差異317萬元。(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是XX年考核獎形成的時間性差異。(3)董事會經(jīng)費21萬元，同比增加16萬元，原因是：總額差異：XX年董事領(lǐng)取半年津貼，XX年董事領(lǐng)取全年津貼。時間差異：XX年董事津貼在XX年陸續(xù)發(fā)放

16、，XX年董事津貼集中在XX年1月發(fā)放。(4)本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準(zhǔn)備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準(zhǔn)備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的XXXX收入830萬，計提了壞賬準(zhǔn)備50萬元。本期對暫未收到的XXXX收入采用個別認(rèn)定法，不予計提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對管理費用的影響減少了61萬元。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項。2-3-5 財務(wù)費用本期財務(wù)費用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。原因是：貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為億元，

17、去年同期為億元，增加了億元，增幅為117%。貸款利率提高：自XX年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。2-3-6 投資收益扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：(1)國債收益本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是：投入資金的規(guī)模減小：本期投入資金的平均規(guī)模為億元，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。實現(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有關(guān)投資協(xié)議約定時間。(2)股票收益本期股票方

18、面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。原因是：本期公司組織資金億元，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元。(3)跌價準(zhǔn)備按XX年3月31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為億元，本期計提了跌價準(zhǔn)備414萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計提的跌價準(zhǔn)備38萬元，因此跌價準(zhǔn)備對投資收益的負(fù)影響同比增加452萬元。2-3-7 營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元;(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬元的滯后費用。2-3-8 經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因

19、是管理費用和財務(wù)費用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費用增加的因素在控制范圍內(nèi);二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。(1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在XX年預(yù)算中，對XX年經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響，只是費用的期間性的表現(xiàn)。(2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財務(wù)費用會相應(yīng)減少。(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不恢復(fù)，對實現(xiàn)XX年經(jīng)營目標(biāo)有較大影響。3 預(yù)算完成情況

20、及分析3-1 收入收益類本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素和XXXX項目的影響，完成收入總預(yù)算6%。按預(yù)算項目分析如下：(1)XXXXX收入3661萬元，完成預(yù)算25%。(2)XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。(3)工程收入150萬元，完成預(yù)算%，具體分析詳見“重要問題綜述3-2”。(4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57%，剔除費用支出減少因素，完成預(yù)算36%，主要原因是收入實現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217萬元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計提414萬元跌價準(zhǔn)備，具體分析詳見“重要問題綜述4-2”。(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃

21、用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。(7)XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤的缺口。3-2 成本費用類本期成本、費用共計3484萬元，占支出總預(yù)算3%，扣除XXX 項目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費用 的影響后，占支出總預(yù)算6%。按預(yù)算項目分析如下：(1)XXXX成本993萬元，占預(yù)算20%，按預(yù)算項目分析如下：人員經(jīng)費197萬元，占預(yù)算27%。辦公經(jīng)費28萬元，占預(yù)算21%。日常維護(hù)費33萬元，占預(yù)算13%。專項維護(hù)費196萬元，占預(yù)算12%，主要原因是大部分預(yù)算項目尚未實施。折舊與無形資產(chǎn)攤銷539萬元，占預(yù)算25%。

22、(2)工程結(jié)算成本168萬元，占預(yù)算%，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。(3)管理費用883萬元，占預(yù)算43%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預(yù)算24%，具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。(4)財務(wù)費用(利息凈支出)1204萬元，占預(yù)算33%，主要原因是資金計劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項費用發(fā)生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。(5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預(yù)算5%，主要原因是列入預(yù)算事項尚未進(jìn)行處理。3-3 預(yù)算分析綜述本期凈利潤605萬元，完成全年預(yù)算7%，如果對XXXX收益按預(yù)算平均季度收益250萬元進(jìn)行預(yù)計，本期凈利潤調(diào)整為855萬元，完成預(yù)算%。從以

23、上預(yù)算項目的分析來看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤構(gòu)成中工程利潤和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。4 重要問題綜述及建議4-1 XXXXX收入增長分析XXXX本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，XXXX車輛通行情況與收入情況如下表：XX單價XXX收入(萬元)收入 增長額XXX 增長幅度本期去年同期本期去年同期XXXX4元119,60089,+%XXXX8元90,35487,+%XXXX16元2,4448,%XXXX24元8531,%合計-213,25187,+%(注：XXX;XXX;XXX;XXX以上。)XXX同比增

24、長了14%，總收入同比只增長2%，原因是XXXXXX在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。本期%的車流量集中在收費單價較低的XXXX和XXXX上。建議：公司相關(guān)部門對XXX和XXX下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。4-2 國債跌價幅度較大國債價格主要受資本市場供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準(zhǔn)備能在兌息和兌本時得到補(bǔ)償。所以，計提的跌價準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國債價格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來看，有持續(xù)走好的可能，國債價格在短期內(nèi)可能難以上漲。XX年短期投資收益預(yù)算1900萬元(不含追加

25、投資收益)，若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準(zhǔn)備將無法轉(zhuǎn)回，對完成XX年的經(jīng)營目標(biāo)會產(chǎn)生很大影響。對比XX年12月31日與XX年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為%。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為%。建議：公司根據(jù)目前市場行情進(jìn)行專題研究，制定出應(yīng)對措施。4-3 工程項目完成量不足鑒于工程項目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按XX年經(jīng)營目標(biāo)，著重從完成工程利潤預(yù)算情況來分析?，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實的工程項目(不含XXXX項目)，對工程收入和工程利潤進(jìn)行分析調(diào)整：(1)XXXX本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預(yù)計工程利潤為1200萬元。(2)目前XXXXX工程已簽訂正式合

26、同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進(jìn)度按900萬元計算，預(yù)計工程利潤18萬元。分析調(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為21050萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元。XX年工程利潤預(yù)算為萬元(不含XXXX項目)，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元，在剩余的9個月內(nèi)，應(yīng)以新增工程項目來實現(xiàn)萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應(yīng)達(dá)到3000萬元。建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤率較高的中小型項目。4-4 管理費用和財務(wù)費用的期間性影響較大從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%;(2)財務(wù)費

27、用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。從預(yù)算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預(yù)算的43%，超過平均時間進(jìn)度18%;(2)本期財務(wù)費用1204萬元占全年預(yù)算(利息凈支出)的33%，超過平均時間進(jìn)度8%。(1)管理費用管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。本年預(yù)算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響。在本年管理費用預(yù)算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費、董事會經(jīng)費、壞賬準(zhǔn)備等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為309萬元，占全年預(yù)算的24%，接近平均水平。建議：對一些金額較大而可控度和預(yù)見度又

28、較高的期間性費用項目，采取預(yù)提方式來平衡對當(dāng)期利潤的影響程度。(2)財務(wù)費用本期財務(wù)費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了117%。擴(kuò)大貸款規(guī)模的主要原因是：XXXX項目和XXXX項目為BT方式，為滿足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來進(jìn)行資金儲備。受特定因素的影響，原計劃于年初開工的XXX項目預(yù)計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。從公司目前的貸款結(jié)構(gòu)來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為95%，其中4月份到期借款為億元，短期償債的壓力比較大。自去年9月央行提高存款準(zhǔn)備金率以來，各家銀行已出現(xiàn)不同程度的惜貸現(xiàn)象。今年3月，央行再度出臺了“實行差別存款準(zhǔn)備

29、金率”和“實行再貸款浮息” 兩項政策，具有收縮銀根意圖。適度收縮貨幣供應(yīng)的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。目前各家銀行的貸前審查更為嚴(yán)格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。建議：公司可轉(zhuǎn)債發(fā)行成功后，調(diào)整貸款規(guī)模，減低財務(wù)費用;增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力;鑒于XXXX項目開工延遲至三季度，可利用現(xiàn)有資金進(jìn)行短期的資金運作，提高資金收益來彌補(bǔ)資金成本。個人財務(wù)分析報告3為了摸清個人收入與費用開支狀況，以及進(jìn)一步延伸全面掌握自己的理財情況。今年采取了電腦記賬形式，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為核算原則，對個人的各項費用進(jìn)行了逐項明細(xì)登記，并按月分類匯總分析，做成了相應(yīng)的財務(wù)報表。下面就從幾點來

30、說明：一、 扣除預(yù)扣績效*元、社保*元、工會費*元后，全年個人總收入*元，具體月份收入明細(xì)如下表：月份 收入金額(元) 月份 收入金額(元)1 * 7 *2 * 8 *3 * 9 *4 * 10 *5 * 11 *6 * 12 *小計 * 小計 *主要工資收入*元，稿件收入及出差補(bǔ)貼合計為*元，部門獎金收入*元，全年共計收入總額為*元。二、 全年個人總開支*元，具體明細(xì)如下：(一)按月份分類開支明細(xì)表如下：月份 開支金額(元) 月份 開支金額(元)1 * 7 *2 * 8 *3 * 9 *4 * 10 *5 * 11 *6 * 12 *小計 * 小計 *從上表可以看出，1月份*元、9月份*元、

31、10月份*元、12月份*元，均為開支較大的月份，該四個月開支金額合計為*元，占全年的%。具體原因分析如下：1、 1月份主要開支紅包項目為*元;2、 9月份主要弟弟學(xué)雜費*元;女友購物*元;3、 10月份主要去女友家*元;4、 12月份主要為女友購物*元。(二)按費用類別開支項目明細(xì)表如下：序號 內(nèi)容 金額(元) 序號 內(nèi)容 金額(元)1 通訊費 * 6 學(xué)習(xí)費 *2 居住費 * 7 家里弟學(xué)費 *3 飲食費 * 8 其他費 *4 日常用品費 *5 禮品費 * 合計 *1、通訊費*元，包括電話費*元、上網(wǎng)*元、報紙*元、交通費*元、郵寄費*元、車修費*元。其中交通費主要是春節(jié)回老家*元、10月份

32、去*參加酒席*元、去*參加酒席*元。2、居住費*元，包括房租*元、水電費*元。3、飲食費*元，包括伙食費*元、食物*元、水果/零食*元。4、日常用品費*元，包括衣服*元、鞋*元、生活用品*元。5、禮品費*元，包括紅包*元、請客*元、禮品*元。6、學(xué)習(xí)費*元，包括報名費*元、培訓(xùn)費*元、資料費*元。7、家里弟學(xué)費*元。8、其他費*元，包括手續(xù)費*元、理發(fā)*元、旅游費*元、證件費*元、電視卡*元、游泳*元、交女友*元、藥*元、聚會費*元、其他*元。(三)重大項目開支明細(xì)表A、交女友開支明細(xì)表月份 金額 備注7 * 主要開支內(nèi)容是住宿費、飲食、購物、電話費等。8 * 主要開支代付宿舍費、做頭發(fā)、購零

33、星東西。9 * 拿現(xiàn)金*元，其他主要為其弟購書和月餅等。10 * 主要國慶時去女友家做客開銷一千多元，余為日常。11 * 主要拿走現(xiàn)金開銷。12 * 主要為購買手機(jī)，以及她給她弟妹及自己的其他支出合計 *B、其他個人重大開支明細(xì)表月份 金額 備注1 *元 春節(jié)給家里過年、親戚小孩紅包、同學(xué)結(jié)婚紅包。5 *元 電話費，參加充*元送*元。6 *元 電腦電視卡一個9 *元 家里弟學(xué)費10 *元 同學(xué)結(jié)婚紅包一個11 *元 電視一臺12 *元 同學(xué)結(jié)婚紅包一個合計 *元三、截止XX年12月31日，所有存款結(jié)余金額*元，比上年所有存款*元減少了*元，相當(dāng)于超支一個月的工資數(shù)額。四、個人全方位分析與總結(jié)通

34、過上述內(nèi)容分析，平均收入為*元/月、平均支出為*元/月，主要原因是下半年交了女朋友，使得每月開支出現(xiàn)遞增狀況，因此支出方面沒有出現(xiàn)不合理現(xiàn)象，而是說明這仍是人生的必經(jīng)階段。但是從理論上講，平均每月支出大于收入應(yīng)該加強(qiáng)控制，應(yīng)該采取以收入決定支出的規(guī)模和額度，以減輕工作和生活上的壓力，同時便于提高在學(xué)習(xí)方面的成果。今年共四位同學(xué)結(jié)婚，紅包產(chǎn)生*元;長途旅行地點包括有*、泉州(另公事一次)、廈門、北京(公事一次);交女朋友從下半年7月份開始;學(xué)習(xí)方面包括會計本科自學(xué)考試(4月、7月、10月、1月)、中級會計師考試(5月)、注冊稅務(wù)師考試(6月)、注冊會計師考試(9月);大宗物資購買類別包括廚具、生活配備、手機(jī)等。本年度計劃未完成儲存事項包括購房基金*元(