國際保理的基本業(yè)務(wù)流程

1、1第六章第六章 國際貿(mào)易貨款的支付國際貿(mào)易貨款的支付2 1 1主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：支付工具；支付方式；國際貿(mào)易支付中 的合同條款4 4教學(xué)要求：教學(xué)要求：使學(xué)生理解國際貨款收付的大致程序，掌握國際貿(mào)易中常用的支付工具（匯票、本票和支票）與支付方式（匯付、托收和信用證），熟知支付條款的內(nèi)容及相關(guān)單證的填制方法，學(xué)會開立、審核及修改信用證。 3 3難點：（難點：（1）匯票與票匯的區(qū)別 （2）信用證的種類及其聯(lián)系與區(qū)別 （3）各種支付方式的綜合使用 2 2重點：（重點：（1）匯票的種類及使用 （2）托收的種類及使用程序 （3）信用證的含義、特點及使用3非現(xiàn)金貿(mào)易主要結(jié)算工具非現(xiàn)金貿(mào)易主要結(jié)算工具票據(jù)

2、：包括匯票、本票、支票票據(jù)：包括匯票、本票、支票單據(jù)：包括貨物憑證、貨物運(yùn)輸憑證、單據(jù)：包括貨物憑證、貨物運(yùn)輸憑證、貨物運(yùn)輸保險憑證、貨物檢驗憑證等貨物運(yùn)輸保險憑證、貨物檢驗憑證等信用證：如不可撤消跟單信用證、循環(huán)信用證：如不可撤消跟單信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等信用證、備用信用證等4 中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法第十九條對匯第十九條對匯票（票（bill of exchange , , 簡稱簡稱draft ）下了）下了如下定義：如下定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人

3、或者其指定的人，或確定的金額給收款人或者其指定的人，或持票人的票據(jù)。持票人的票據(jù)。5匯票的要式匯票的要式 匯票必須要式齊全，匯票必須要式齊全，中華人民共和國票中華人民共和國票據(jù)法據(jù)法第第2222條規(guī)定了匯票的必備內(nèi)容：條規(guī)定了匯票的必備內(nèi)容：（1 1）表明）表明“匯票匯票”的字樣；（的字樣；（2 2）無條件支付命令；）無條件支付命令；（3 3）確定的金額；）確定的金額； （4 4）付款人名稱或商號；）付款人名稱或商號；（5 5）收款人名稱或商號；）收款人名稱或商號； （6 6）出票日期；）出票日期；（7 7）出票人簽章；）出票人簽章；6匯票的種類匯票的種類1、出票人不同 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 (c

4、ommercial draft) 銀行匯票銀行匯票 (bankers draft)2、是否隨附單據(jù) 光票光票 （clean bill） 跟單匯票（跟單匯票（documentary bill）3、付款時間不同 即期匯票（即期匯票（sight bill /Demand Draft ） 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 （time bill）7遠(yuǎn)期匯票的付款日期遠(yuǎn)期匯票的付款日期 見票后即付：見票后即付： at sight of 定日付款定日付款: : 出票后定期付款出票后定期付款: : at 30 days after date of draft 見票后定期付款見票后定期付款: : at 30 days afte

5、r sight 運(yùn)輸單據(jù)日后定期付款運(yùn)輸單據(jù)日后定期付款: : at 30 days after date of bill of lading 8 匯票抬頭匯票抬頭“收款人收款人”（payee）的記載通常稱為）的記載通常稱為“抬頭抬頭”： 限制性抬頭（限制性抬頭（Restrictive Order） 不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬頭（指示性抬頭（Demonstrative Order ）背書交付背書交付可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓 Pay to the order of Henry Bro

6、wn ； Pay to Henry Brown or order ； 來人抬頭（來人抬頭（Payable to Bearer ）交付即可轉(zhuǎn)讓交付即可轉(zhuǎn)讓 *Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；9匯票的使用匯票的使用-票據(jù)行為票據(jù)行為出票出票 提示提示 承兌承兌 提示提示 付款付款 背書背書 拒付拒付 追索追索 付款付款10一、動作：一、動作： 出票人寫成匯票（出票人寫成匯票（Draw）并簽字；）并簽字； 交付（交付（Deliver）。）。二、出票的效力二、出票的效力 出票人出票人-主債務(wù)人，對匯票債務(wù)的責(zé)任有擔(dān)保承兌和擔(dān)主債務(wù)人，對匯票債務(wù)的責(zé)任有擔(dān)保承

7、兌和擔(dān)保付款兩方面，匯票是出票人擔(dān)保的保付款兩方面，匯票是出票人擔(dān)保的“信用信用” ” 貨幣。貨幣。 特例：特例：Without recourse to drawer. . 付款人付款人 沒有簽字（承兌），對債務(wù)沒有責(zé)任。沒有簽字（承兌），對債務(wù)沒有責(zé)任。 收款人收款人- - 有兩個方面的權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。有兩個方面的權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。1112 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日起起3 3日

8、內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。 匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出票人成為從債務(wù)人。票人成為從債務(wù)人。13寫成背書在匯票背面或粘單上；寫成背書在匯票背面或粘單上； 交付。交付。Pay to the order of Henry Brown.Pay to the order of Henry Brown. William White William White（簽字）（簽字）William WhiteWilliam White（簽字）（簽字）Pay t

9、o Henry Brown only.Pay to Henry Brown only. William White William White（簽字）（簽字）14 拒絕承兌拒絕承兌拒絕付款拒絕付款15 商業(yè)本票：出票人是工商企業(yè)或個人；商業(yè)本票：出票人是工商企業(yè)或個人；銀行本票：出票人是銀行；銀行本票：出票人是銀行；根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定：我國只允許開立自出票之日根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定：我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過起，付款期限不超過2 2個月的銀行本票。個月的銀行本票。16 匯票匯票 本票本票 當(dāng)事人當(dāng)事人 出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人 出票人和收款人出票人和收款人 份份

10、 數(shù)數(shù) 一式多份（銀行匯票除外）一式多份（銀行匯票除外） 一式一份一式一份 承承 兌兌 遠(yuǎn)期匯票都要經(jīng)付款人承兌遠(yuǎn)期匯票都要經(jīng)付款人承兌 簽見，無須承兌簽見，無須承兌 承兌前出票人為主債務(wù)人，承兌前出票人為主債務(wù)人， 出票人始終為債出票人始終為債 債債 務(wù)務(wù) 承兌后承兌人為主債務(wù)人承兌后承兌人為主債務(wù)人 務(wù)人務(wù)人 出票人為從債務(wù)人。出票人為從債務(wù)人。本票和匯票的區(qū)別本票和匯票的區(qū)別17 18 匯款人匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人19 匯付方式當(dāng)事人匯付方式當(dāng)事人20 匯入行匯入行 匯出行匯出行 匯款人匯款人 收款人收款人電電/信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯業(yè)務(wù)程序圖 買買賣賣合合同同規(guī)規(guī)定定以

11、以電電/ /信信匯匯付付款款1 1 電電/ /信信 匯申請匯申請書、交款、付費書、交款、付費4 4 收收 據(jù)據(jù) 5 5 付付 款款3 3匯匯 款款 通通 知知 2 2 電電/ /信信匯匯委委托托通通知知 * *6 6 收收回回墊墊款款或或付付訖訖借借記記通通知知(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 21銀行即期匯票銀行即期匯票其代理行或其他往來銀行為其代理行或其他往來銀行為付款人付款人匯款人自行寄交收匯款人自行寄交收款人款人22 收款人收款人（賣方）（賣方） 付款人付款人（買方）（買方） 匯出行匯出行（出票人）（出票人） 匯入行匯入行（付款人）（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖

12、票匯業(yè)務(wù)程序圖 買賣合同規(guī)定以票匯付款買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請書，票匯申請書， 交款、付費交款、付費2 2 銀行即期匯票銀行即期匯票3 3 寄匯票通知書（票根）寄匯票通知書（票根）7 7 收回墊款或付訖借記通知收回墊款或付訖借記通知 4 .4 .寄交銀行即期匯票寄交銀行即期匯票5 5 背書后交匯票背書后交匯票 6 6付款付款23托收（托收（collection）24委托人委托人托收行托收行代收行（代收行（collection bankcollection bank）：）：付款人付款人提示行提示行需要時代理需要時代理25付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代

13、收行代收行 合同規(guī)定付款交單方式合同規(guī)定付款交單方式2.2.寄交托收指示書、寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)匯票、貨運(yùn)單據(jù)1 1 發(fā)貨，填寫托收發(fā)貨，填寫托收委托書，開立匯票，委托書，開立匯票，跟單交付跟單交付托收行托收行3 3 按委托書指示向買按委托書指示向買方方提示提示匯票和單據(jù)匯票和單據(jù)4 4 審單無誤后付款審單無誤后付款5 5 付款后代收行交單付款后代收行交單6.6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7 7 交款交款即期付款交單即期付款交單（ D/P at sight）26付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定承兌交單方合同規(guī)定

14、承兌交單方式式2.2.寄交托收指示書、寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)匯票、貨運(yùn)單據(jù)1 1 裝貨，填寫裝貨，填寫托托 收委托書，收委托書，開立匯票，跟開立匯票，跟單交付單交付托收行托收行3 3按委托書指示向按委托書指示向買方提示匯票和買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交兌匯票，銀行交單單4 4 到到期期日日付付款款5.5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6 6。交交款款27基于商業(yè)信用基于商業(yè)信用28托收的利弊分析托收的利弊分析對買方有利：對買方有利：免去開信用證的手續(xù)免去開信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，不必預(yù)付銀行押金，減少費用支出；，減少費用支出；若采用遠(yuǎn)期

15、付款交單若采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，還可以和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌享受借單提貨和承兌交單提貨的交單提貨的融資融資便利便利。對賣方不利：對賣方不利：先發(fā)貨后付款，收匯先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險大（風(fēng)險大（D/A大于大于D/P）；）；貨物被拒收的被動；貨物被拒收的被動；支付托收費用；支付托收費用；無單放貨風(fēng)險無單放貨風(fēng)險（特別是FOB條件下）。29托收條款 Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping docu

16、ments are to be delivered against payment only.即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight)D/P at sight)買方憑賣方出具的跟單匯票，于第一次見票時買方憑賣方出具的跟單匯票，于第一次見票時付款，付款后交單付款，付款后交單30遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight) The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at 60 days upon first presentation and make payment on its ma

17、turity. The shipping documents are to be delivered against payment only.買方對賣方出具的見票后買方對賣方出具的見票后6060天付款的跟天付款的跟單匯票于第一次提示時予以承兌，并單匯票于第一次提示時予以承兌，并在匯票到期日付款，付款后交單在匯票到期日付款，付款后交單31承兌交單（D/A) The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at 30 days upon first presentation and make paymen

18、t on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.買方對賣方出具的見票后買方對賣方出具的見票后6060天付款的跟天付款的跟單匯票于第一次提示時予以承兌，并在單匯票于第一次提示時予以承兌，并在匯票到期日付款，承兌后交單匯票到期日付款，承兌后交單32L/C clause in contract: The buyers shall open through a bank acceptable to the sells an Irrevocable Sight Letter of Credi

19、t to reach the sellers 30 days before the month of shipment. Valid for negotiation in China until the 15th day the month of shipment.33ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000 BANK OF CHINA LIAONING NO. 5 ZHONGSHAN SQUARE ZHONGSHAN DISTRICT DALIAN CHINA DESTINATION BANK :

20、KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO TYPE OF DOCUMENTARY CREDIT 40A IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT NUMBER 20 LC84E0081/99 DATE OF ISSUE 31G 990916 DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D 991015 KOREA APPLICANT BANK 51D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH APPLICANT 50 DAL

21、IAN WEIDA TRADING CO., LTD. BENEFICIARY 59 SANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREA CURRENCY CODE, AMOUNT 32B USD 1,146,725.04 AVAILABLE WITH.BY. 41D ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT 42C 45 DAYS AFTER SIGHT DRAWEE 42D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH PARTIAL SHIPMENTS 43P NOT ALLOWED TRANSHIPMENT

22、43T NOT ALLOWED SHIPPING ON BOARD/DISPATCH/PACKING IN CHARGE AT/ FROM 44A RUSSIAN SEA 34信用證基本當(dāng)事人信用證基本當(dāng)事人 又稱開證人（又稱開證人（opener），一般為進(jìn)口人，是信用證交易），一般為進(jìn)口人，是信用證交易的發(fā)起人。的發(fā)起人。開證申請人（開證申請人（applicant）開證行（開證行（opening bank ; issuing bank）受益人（受益人（beneficiary）一般是進(jìn)口地的銀行，開立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。一般是進(jìn)口地的銀行，開立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。一般為出口人，

23、是信用證的收件人和信用證的使用者一般為出口人，是信用證的收件人和信用證的使用者?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。35信用證其他當(dāng)事人（上）信用證其他當(dāng)事人（上） 一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務(wù)。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務(wù)。通知行（通知行（advising bank ; notifying bank）議付行（議付行（negotiating bank）付款行（付款行（paying bank ; drawee bank）又

24、稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人又稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權(quán)。議付可分為限制議付對出票人（受益人）具有追索權(quán)。議付可分為限制議付和自由議付。和自由議付。又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當(dāng)使用第三國又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當(dāng)使用第三國貨幣支付時，可委托代付行（貨幣支付時，可委托代付行（paying bank agent）代為）代為付款。付款。36信用證其他當(dāng)事人（下）信用證其他當(dāng)事人（下） 信用證清算銀行（信用證清算銀行（clearing bankclearing bank），是開證），是開證行的償付代理人，有其存款帳

25、戶。對代付行行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（保兌行（confirming bank）應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任?？罨蜃h付的責(zé)任。償付行（償付行（reimbursing bank）37信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系1. .開證申請人與開證行：開證申請人與開證行：合同關(guān)系；合同關(guān)系； 2. .開證行與受益人

26、：開證行與受益人：合同關(guān)系合同關(guān)系( (不可撤消不可撤消) )； 3. .通知行與開證行：通知行與開證行：委托代理關(guān)系；委托代理關(guān)系； 4.4.通知行與受益人、開證申請人：通知行與受益人、開證申請人： 無直接合同關(guān)系；無直接合同關(guān)系； 5.5.開證行與付款行、承兌行、議付行：開證行與付款行、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系；銀行間合同關(guān)系； 6.6.受益人與付款行、承兌行：受益人與付款行、承兌行： 債權(quán)和債務(wù)關(guān)系；債權(quán)和債務(wù)關(guān)系； 7.7.受益人與議付行之間：受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系；票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系；38開證人開證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤銷跟單議付信用

27、證收付程序圖不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4 4通知并轉(zhuǎn)交信用證通知并轉(zhuǎn)交信用證, ,要求審證。要求審證。1.1.訂立信用證支付條件的合同，訂立信用證支付條件的合同，付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行2 2 申請開證，交押金申請開證，交押金3.開立開立L/C，（電開或信開），（電開或信開）5. 5. 審證有誤，要求修改信用證審證有誤，要求修改信用證6 6提交修改申請書提交修改申請書7.7.修改通知書修改通知書8 8 確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立制單據(jù)，開立匯票匯票，辦，辦理議付，銀行背批理議付，銀行背批9.9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）

28、索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）1010提示，付款贖單提示，付款贖單39信用證的特點信用證的特點3、信用證是一種、信用證是一種 (buying and selling for documents),遵守單單相符遵守單單相符,單證相符的單證相符的“嚴(yán)格符合嚴(yán)格符合”原則。原則。1、信用證是一種、信用證是一種 ,開證行負(fù)首要開證行負(fù)首要付款責(zé)任（付款責(zé)任（primary liabilities for payment）。）。2、信用證是獨立契約、信用證是獨立契約,獨立于買賣合同是獨立于買賣合同是 （self-sufficient instrument）。）。銀行信用銀行信用自足文件自足

29、文件自足文件自足文件40開證人開證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4 4通知并轉(zhuǎn)交信用證通知并轉(zhuǎn)交信用證, ,要求審證。要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，訂立信用證支付條件的合同，付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行2 2 申請開證，交押金申請開證，交押金3.3.開立開立L/CL/C，（電開或信，（電開或信開）開）5. 5. 審證有誤，要求修改信用證審證有誤，要求修改信用證6 6提交修改申請書提交修改申請書7.7.修改通知書修改通知書8 8 確認(rèn)改確認(rèn)改證后發(fā)貨，證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，繕制

30、單據(jù)，開立匯票，開立匯票，辦理議付辦理議付9.9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）1010提示，付款贖單提示，付款贖單償款行償款行代付行代付行索償索償41信用證的內(nèi)容（上）信用證的內(nèi)容（上）1.1.對信用證本身的說明：對信用證本身的說明： 信用證的當(dāng)事人：信用證的當(dāng)事人：開證申請人、開證行、受益人、開證申請人、開證行、受益人、通通知行等名稱和地址知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。行、償付行、保兌行等。v信用證種類性質(zhì)和編號：信用證種類性質(zhì)和編號：是即期付款、延期付款、承是即期

31、付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等；否經(jīng)另一銀行保兌等；v信用證金額：信用證金額：規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨幣。幣。v信用證開證日期、到期日和到期地點、交單期限信用證開證日期、到期日和到期地點、交單期限42信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（中）2.2.貨物條款：貨物條款：貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。價格等。3.3.裝運(yùn)和保險條款：裝運(yùn)和保險條款：如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝

32、運(yùn)、可否轉(zhuǎn)或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等，運(yùn)等，CIFCIF或或CIPCIP條件下的投保金額和險別等。條件下的投保金額和險別等。4.4.單據(jù)條款單據(jù)條款，通常要求提交：，通常要求提交： 貨物單據(jù)貨物單據(jù)( (商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗證書等檢驗證書等);); 運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)( (海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸提單海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸提單、簡式運(yùn)輸單據(jù)等）；、簡式運(yùn)輸單據(jù)等）；保險單據(jù)保險單據(jù)（保險單）保險單）43信用證的內(nèi)容（下）信用證的內(nèi)容（下）5.5.匯票條款：匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期

33、限、出票條款及出票日期等?？钇谙蕖⒊銎睏l款及出票日期等。6.6.特殊條款：特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某船，不準(zhǔn)在某港?？炕虿粶?zhǔn)采取某條航線，俟具備船，不準(zhǔn)在某港?？炕虿粶?zhǔn)采取某條航線，俟具備某條件后信用證方始生效。某條件后信用證方始生效。7.7.開證行責(zé)任條款，開證行簽字和密押等。開證行責(zé)任條款，開證行簽字和密押等。44開證行開證行開證人開證人受益人受益人買賣合同買賣合同開證申請書開證申請書信用證信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)買方和賣方之

34、間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請，向賣方開立信用證的義務(wù)。行提出申請，向賣方開立信用證的義務(wù)。 買方與開證行之間的法律買方與開證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書形式建立起來的合同關(guān)系形式建立起來的合同關(guān)系。買方提交開證申請書，。買方提交開證申請書，開證行如果接受此申請，開證行如果接受此申請，即按此對受益人開出信用即按此對受益人開出信用證，承擔(dān)按照申請人在申證，承擔(dān)按照申請人在申請書中所提出的指示而行請書中所提出的指示而行為的義務(wù)。為的義務(wù)。 開證行與受益人之間的法開證行與受

35、益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實務(wù)中，開證行與信用證實務(wù)中，開證行與受益人之間的約束力完全受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對開證行按照信用證規(guī)定對受益人付款受益人付款, ,收益人必須收益人必須按信用證規(guī)定向開證行提按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項下交單據(jù)以取得信用證項下的款項。的款項。 信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系45買方：只要申請開買方：只要申請開證，交少量押金，證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達(dá)貨款可在單據(jù)到達(dá)后支付，減少資金后支付，減少資金占用。還可憑信托占用。還可憑信托

36、收據(jù)借單。收據(jù)借單。信用證支付起到安全保證作用和資信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用：金融通作用：賣方：只要提賣方：只要提交符合信用證交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨就可以得到貨款，還可打包款，還可打包貸款。貸款。對于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定對于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費和利息（議付行），利用開證申請人交付手續(xù)費和利息（議付行），利用開證申請人交付的押金進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，帶動其他業(yè)務(wù)。的押金進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，帶動其他業(yè)務(wù)。46 信用證的種類信用證的種類1跟單信用證（跟單信用證（documentary credit）光票光票( (Clean draf

37、t)信用證（信用證（clean credit）可撤銷信用證（可撤銷信用證（revocable L/C） 不可撤銷信用證（不可撤銷信用證（irrevocable L/C）保兌信用證（保兌信用證（confirmed L/C）非保兌信用證（非保兌信用證（unconfirmed L/C）匯票匯票、運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等開證行開證行在付款、承兌或被議付之前在付款、承兌或被議付之前，可，可以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時修改或取消的信用證。益人而可以隨時修改或

38、取消的信用證。信用證信用證一經(jīng)通知受益人一經(jīng)通知受益人,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人包括開證行、保兌行的同意，人及有關(guān)當(dāng)事人包括開證行、保兌行的同意，既不能修改也不能取消。（書中案例既不能修改也不能取消。（書中案例4）應(yīng)開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。應(yīng)開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。保兌行以保兌行以“本人本人”身份對受益人負(fù)首要付款責(zé)任，身份對受益人負(fù)首要付款責(zé)任，并不得對受益人或其指定人追索。（通知行）并不得對受益人或其指定人追索。（通知行）UCP600的的新規(guī)定新規(guī)定47不可撤銷信用證不可撤銷信用證 UCP400: 如果信用證沒有注明其是否可

39、撤銷則被視為如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為可可撤銷撤銷 UCP500: 如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不不可撤銷可撤銷 在在UCP600的第的第2條中對條中對“信用證信用證”的定義以及第的定義以及第3條中條中的解釋規(guī)則（的解釋規(guī)則（A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect.）均明確信用證是不可撤銷的。）均明確信用證是不可撤銷的。 國際商會的明確立場：強(qiáng)化信用證不可撤銷的屬性，國際商會的明確立場：強(qiáng)化信用證不可撤銷的屬性，以加強(qiáng)對受益人的保護(hù)，從而維護(hù)信用證作為支付工具以加強(qiáng)對受益人的保護(hù)，從而維護(hù)信用證作為支付工具的功能。的功能。(UCP500第第6條可撤銷與不可撤銷信用證被刪除條可撤銷與不可撤銷信用證被刪除) 由于由于UCP的慣例地位，如果當(dāng)事人愿意使用可撤銷信用的慣例地位，如果當(dāng)事人愿意使用可撤銷信用證，則應(yīng)該在信用證中對此做出明確規(guī)定