收據(jù)使用管理細則

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 收據(jù)及收款登記本使用管理細則一、目的規(guī)范工作流程，提高工作效率，降低收款風(fēng)險，保證資金安全。二、適用范圍本規(guī)定適用于本公司（含本公司下屬分子公司）。三、收據(jù)管理細則（一）收據(jù)使用一般規(guī)則1、收據(jù)是表明收據(jù)開出者收到各種業(yè)務(wù)款項的貨幣憑證。2、收據(jù)一式四聯(lián)（存根聯(lián)、交客戶聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、經(jīng)手人留存聯(lián)）且必須連號，編號應(yīng)能體現(xiàn)收據(jù)所屬年份，如“”；年度終結(jié)，尚未使用的收據(jù)應(yīng)全部作廢。3、每本收據(jù)的有效使用期為一個月（即一個自然月份）。無論收據(jù)是否整本用完，到期必須進行更換。4、財務(wù)部和各業(yè)務(wù)辦事處設(shè)收據(jù)管理員崗位負責(zé)收據(jù)的日常管理。5、收據(jù)使用人僅限財務(wù)出納員和業(yè)務(wù)收款

2、員，財務(wù)部和辦事處收據(jù)管理員不得開出收據(jù)或?qū)⑹論?jù)轉(zhuǎn)借他人使用。6、財務(wù)部負責(zé)收據(jù)的印刷、蓋章、保管和收發(fā)；負責(zé)督促各辦事處按時進行收據(jù)清查更換；負責(zé)收據(jù)使用的日常監(jiān)查；負責(zé)收據(jù)使用過程中出現(xiàn)的問題的處理。（二）、收款收據(jù)的使用與管理1、收據(jù)發(fā)放和繳回1.1財務(wù)部發(fā)放，辦事處領(lǐng)用收據(jù)。第一次領(lǐng)用，由辦事處經(jīng)理核定，辦事處收據(jù)管理員提出收據(jù)領(lǐng)用申請（包括每月收據(jù)使用量及指定收據(jù)使用人），經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后報財務(wù)部備案。財務(wù)部收據(jù)管理員按審批后申請數(shù)量向各辦事處發(fā)放收據(jù)。以后每月財務(wù)部直接按上期數(shù)為辦事處更換收據(jù)，若需增加收據(jù)數(shù)量和收據(jù)使用人，辦事處收據(jù)管理員須再次提出書面申請并請主管副總經(jīng)理審批

3、。1.2財務(wù)部收據(jù)管理員只針對辦事處收據(jù)管理員辦理收據(jù)發(fā)放、收回手續(xù)。在辦理收據(jù)發(fā)放、收回手續(xù)時，雙方均應(yīng)在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單上簽字并注明日期。在領(lǐng)用收據(jù)時，辦事處收據(jù)管理員將收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單一并帶走供當(dāng)批收據(jù)發(fā)放、收回時簽字使用。1.3辦事處發(fā)放，收款人領(lǐng)用收據(jù)。辦事處收據(jù)管理員領(lǐng)取新收據(jù)后應(yīng)及時將其發(fā)放至被授權(quán)收據(jù)使用人手中，在發(fā)放、回收收據(jù)時，雙方均應(yīng)在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單上簽字并注明日期。辦事處收據(jù)管理員應(yīng)于每月末發(fā)放下月新收據(jù)，同時收回本月收據(jù)。1.4辦事處收據(jù)管理員每月10號前交上月所領(lǐng)取的收據(jù)至公司財務(wù)部核銷，當(dāng)月20號以后到公司財務(wù)部領(lǐng)用下月收據(jù)。2、收據(jù)使用2.1辦事處

4、經(jīng)理對其區(qū)域收據(jù)的管理負責(zé)。辦事處經(jīng)理應(yīng)總體把握其區(qū)域的收據(jù)使用狀況以及收據(jù)使用人的情況，做到及時發(fā)現(xiàn)、報告、并協(xié)助相關(guān)部門處理問題，從而降低收款風(fēng)險、減少公司損失。2.2每本收據(jù)僅限領(lǐng)用人使用，領(lǐng)用人對其領(lǐng)用的收據(jù)及其收據(jù)違規(guī)使用產(chǎn)生的后果負完全責(zé)任。無收據(jù)領(lǐng)用權(quán)的業(yè)務(wù)員收款，應(yīng)使用所屬區(qū)域主任手中收據(jù)，緊急收款可申請使用辦事處出納員專用收據(jù)。2.3收款人應(yīng)妥善保管、規(guī)范使用收據(jù)。收據(jù)填寫應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)金與非現(xiàn)金收款，收據(jù)一經(jīng)開出即視同收到款項。在填開收據(jù)時，必須序時、逐項、如實、清晰填列。嚴(yán)禁涂改、挖補或撕毀收據(jù)，當(dāng)期結(jié)束仍未填開或填寫錯誤的收據(jù)應(yīng)寫明“作廢”字樣并保留全套，以備查驗。嚴(yán)禁拆

5、分使用收據(jù)。2.4收款人交款時對收據(jù)的使用。2.4.1業(yè)務(wù)員直接向辦事處出納員交款。出納員核對所收款項與對應(yīng)收據(jù)內(nèi)容一致后，在該份收據(jù)剩余聯(lián)“出納”欄同時簽字，并將收據(jù)“交款人留存聯(lián)”交予交款人。2.4.2業(yè)務(wù)員向所屬區(qū)域主任（或第二人）交款。區(qū)域主任（或第二人）核對所收款項與對應(yīng)收據(jù)內(nèi)容一致后，在該份收據(jù)剩余聯(lián)“經(jīng)手人”欄同時簽字，撕下“交款人留存聯(lián)”交予交款人，再撕下“財務(wù)記賬聯(lián)”與款項一并交辦事處出納員。出納員核對所收款項與對應(yīng)收據(jù)內(nèi)容一致后，填寫該聯(lián)收據(jù)回執(zhí)欄后交予交款人。在上交財務(wù)出納之前，不允許第三人經(jīng)手款項。2.5收據(jù)不能出現(xiàn)跨月收款。2.6嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員使用“白條”或任何其他收據(jù)，

6、進行收款活動。3、收據(jù)檢查與核銷3.1規(guī)范性檢查。辦事處收據(jù)管理員應(yīng)該先對收據(jù)進行規(guī)范性檢查，包括檢查收據(jù)是否缺頁，填寫是否規(guī)范等等。3.2審核金額。收據(jù)管理員應(yīng)該認(rèn)真核對收款人開出的收據(jù)金額與銀行回單或收款登記本（已稽核）對應(yīng)款項金額是否一致，無誤則在收據(jù)第一聯(lián)“稽核”欄簽字確認(rèn)。3.3辦事處收據(jù)管理員應(yīng)嚴(yán)格按照本細則所作規(guī)定檢查、審核收據(jù)，并當(dāng)面指出收據(jù)違規(guī)原因及要求責(zé)任人當(dāng)面填寫收據(jù)違規(guī)使用情況說明書。3.4檢查、審核完畢，辦事處收據(jù)管理員應(yīng)將當(dāng)批收據(jù)及時完整上交財務(wù)部。同時，還應(yīng)整理本批次收據(jù)相關(guān)資料報財務(wù)部備案，包括收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單、收據(jù)違規(guī)使用情況說明書等。3.5收據(jù)審核后續(xù)事

7、項3.5.1財務(wù)部收據(jù)管理員復(fù)核當(dāng)批收回收據(jù)和各類單據(jù)內(nèi)容、簽字是否完整、規(guī)范，無誤則在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單簽字確認(rèn)。3.5.2財務(wù)部收據(jù)管理員應(yīng)根據(jù)各辦事處收據(jù)管理員上報的當(dāng)批收據(jù)使用情況，提出處罰申請，待財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在下批收據(jù)發(fā)放前對相關(guān)責(zé)任人進行處罰。3.5.3財務(wù)部收據(jù)管理員應(yīng)將繳回收據(jù)按批次、序號連同所有相關(guān)資料整理歸檔。4、其他事項4.1出納員應(yīng)將收據(jù)“財務(wù)記賬聯(lián)”撕下作為銀行回單附件交財務(wù)部會計做帳。4.2若收據(jù)遺失，應(yīng)在當(dāng)日書面報告（有證明需提供相關(guān)書面證明）財務(wù)部和業(yè)務(wù)總部，并由財務(wù)部登報申明作廢，辦事處還應(yīng)及時組織人員與相關(guān)客戶對帳。4.3收款人離職時，辦事處應(yīng)按照程

8、序?qū)彶槠涫論?jù)使用情況，審核通過，由辦事處收據(jù)管理員和辦事處經(jīng)理在其離職申請上簽字確認(rèn)；未通過審核，按本細則和公司相關(guān)規(guī)定處理。4.4支票退票。當(dāng)支票發(fā)生退票，出納員應(yīng)及時通知收據(jù)管理員和相關(guān)業(yè)務(wù)員。收據(jù)管理員應(yīng)督促業(yè)務(wù)員，將該支票對應(yīng)收據(jù)“財務(wù)記賬聯(lián)”復(fù)印件交予客戶確認(rèn)該份收據(jù)作廢，再將此件帶回交區(qū)域經(jīng)理簽字，最后交收據(jù)管理員作為附件對該份收據(jù)進行核銷。客戶確認(rèn)作廢的有效條件為：寫明“款項支付未成功，此據(jù)不作收款憑證”，再簽上與對應(yīng)合同上完全一致的公章或簽字。4.5收到期票。出納員應(yīng)將期票與其對應(yīng)收據(jù)“財務(wù)記賬聯(lián)”一并保存?？铐椢吹綆ぶ稗k事處收據(jù)管理員不得核銷對應(yīng)收據(jù)，但應(yīng)該照常予以更換。辦

9、事處收據(jù)管理員應(yīng)在備查簿進行登記，待款項到賬后補核銷該份收據(jù)，若該期票到期發(fā)生退票，則按支票退票程序處理。4.6電匯一般不開收據(jù)，若確實需要，則由業(yè)務(wù)員提請出納員，待其查明款項確已到帳后，出納員根據(jù)到帳金額，用出納專用收據(jù)開出。四、收款登記本的使用與管理1、收款登記本為款項流入公司過程的最原始紀(jì)錄，應(yīng)按照訂本式賬簿進行管理。收款登記本由財務(wù)部統(tǒng)一印制并加蓋騎縫章，各辦事處每月一本。2、收款登記本由各辦事處出納員和會計共同管理。3、收款人員交款時，應(yīng)按照收款登記本內(nèi)容，逐項、如實、清晰填列。每筆交款須有財務(wù)部接收人簽字確認(rèn)。4、直接匯入公司賬戶的款項，收款人員必須向出納員核實并經(jīng)出納員簽字確認(rèn)，

10、才能填入收款登記本，填寫時，收款時間為該款項實際到賬日。5、出納員在將款項繳存銀行后，應(yīng)及時在收款登記本填寫繳存時間，便于稽核。若出現(xiàn)款項無法正常繳存銀行情況，應(yīng)馬上通知交款人員，主動協(xié)助解決問題。6、辦事處會計負責(zé)稽核工作。辦事處會計根據(jù)銀行回單或銀行到帳情況對應(yīng)收款登記本進行稽核并簽字。7、每月完畢，辦事處將所屬區(qū)域收款登記本復(fù)印留底備查，原件交財務(wù)部統(tǒng)一歸檔保管。五、罰則1、繳回的收據(jù)發(fā)生缺頁不全，每份罰款500元；丟失收據(jù)，每本罰款1500元，且公司保留追究當(dāng)事人后續(xù)責(zé)任的權(quán)利。已開收據(jù)未能足額收回款項，且“客戶留存聯(lián)”未能按時取回的，視同缺頁。2、填寫收據(jù)和收款登記本不規(guī)范，第一次給

11、予警告，第二次通報批評，第三次視情節(jié)輕重處以100-500元罰款。若其違規(guī)行為涉及到本細則其他相關(guān)條款，按從重處理原則進行處罰。3、到期無任何合理原因拒絕交回在用收據(jù)或因未按時交回在用收據(jù)而影響其區(qū)域收據(jù)整體更換進度，第一次給予警告，第二次通報批評，第三次視情節(jié)輕重處以100-500元罰款。若其違規(guī)行為涉及到本細則其他相關(guān)條款，按從重處理原則進行處罰。 4、因收據(jù)管理不善，導(dǎo)致相關(guān)款項流失，除完全承擔(dān)相關(guān)款項賠償責(zé)任外，第一次罰款2000元，第二次罰款3000元，第三次罰款5000元并辭退。 5、蓄意虛開、套開收據(jù)，除完全承擔(dān)相關(guān)款項賠償責(zé)任外，罰款5000元并辭退，且公司保留追究其法律責(zé)任的

12、權(quán)利。六、附錄 （一）收據(jù)管理員崗位職責(zé)1、總部收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1總部收據(jù)管理員由財務(wù)部總部會計兼任；1.2負責(zé)收據(jù)印刷、蓋章、保管和針對辦事處的收發(fā)工作；1.3負責(zé)督促各辦事處按時進行收據(jù)清查更換；1.4負責(zé)收據(jù)使用情況的日常監(jiān)查；1.5負責(zé)監(jiān)督評審辦事處收據(jù)管理員工作績效；1.6負責(zé)收據(jù)使用過程中出現(xiàn)的各種問題的處理及對違規(guī)收據(jù)使用人的處罰；1.7負責(zé)處理財務(wù)部與辦事處之間有關(guān)收據(jù)問題的協(xié)調(diào)工作； 1.8按時向各辦事處通報收據(jù)使用情況；1.9負責(zé)定期向財務(wù)經(jīng)理匯報收據(jù)使用管理情況。2、辦事處收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1辦事處收據(jù)管理員由財務(wù)部指派；1.2負責(zé)針對業(yè)務(wù)員的收據(jù)收發(fā)和未發(fā)出及已退回收據(jù)的保管工作；1.3負責(zé)督促業(yè)務(wù)員按時進行收據(jù)更換；1.4負責(zé)檢查、審核業(yè)務(wù)員已用或在用收據(jù)；1.5負責(zé)按時向總部收據(jù)管理員上報辦事處收據(jù)使用情況； （二）相關(guān)表格1、收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單2、收據(jù)違規(guī)使用情況說明書3、收款登記本 收據(jù)領(lǐng)換流程圖：收據(jù)由財務(wù)部收據(jù)管理員按核定數(shù)整批發(fā)放和收回業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)部收據(jù)管理員收款