資金和費用審批管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上受 控資金和費用審批管理制度文件編號JFY-2013-08制訂日期2012年5月修訂日期2013年3月26日生效日期2013年4月20日編制會 簽審核批準(zhǔn)1、目的1.1為加強費用和資金等財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率；特制訂本管理制度。2、適用范圍2.1適用于各中心、分公司、分廠及司屬部門。3、職責(zé) 3.1各中心、分公司、分廠及司屬部門提交報銷的單據(jù)。 3.2公司領(lǐng)導(dǎo)和中心負(fù)責(zé)人按權(quán)限進行審核、審批。 3.3財務(wù)主管負(fù)責(zé)單據(jù)審核，財務(wù)總監(jiān)按權(quán)限復(fù)核或?qū)徟?3.4監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)監(jiān)督審查報銷全程。 4、定義 4.1權(quán)限負(fù)責(zé)人：指公司授權(quán)批準(zhǔn)范圍的各級

2、人員。4.2借支：指員工向公司借入的現(xiàn)金，包括采購借支、公務(wù)借支、司機人員借支、營銷人員借支、展銷會借支、固定借支、年會借支、新員工借支及其它借支等。 4.3項目支出：指為完成特定的工作任務(wù)或投資項目，在基本的預(yù)算支出以外，財務(wù)預(yù)算?？畎才诺闹С?，如高明工業(yè)園建設(shè)。 4.4專項費用：在預(yù)算內(nèi)專門列支的項目費用，如展銷會、經(jīng)銷商培訓(xùn)大會、年會等。4.5費用包括： a 管理費用（辦公費、招待費、車輛費、文化活動費等）。 b 制造費用（水電費、廠房宿舍租金費、獎金等）。 c 營銷費用（差旅費、招待費、公關(guān)費、廣告費等）。4.6貴賓招待：指政府、工商、稅務(wù)、銀行、市場業(yè)主方及VIP經(jīng)銷商。4.7正常招

3、待：指公安、社保、電力、質(zhì)檢、海關(guān)等上述沒涉及的公務(wù)部門。4.8一般招待；指供應(yīng)商、經(jīng)銷商、關(guān)系單位經(jīng)理及外訓(xùn)老師。4.9客餐招待：指公司內(nèi)部各分公司人員、內(nèi)部職能部門。5、管理操作規(guī)范 5.1 報銷單據(jù)填制規(guī)范5.1.1內(nèi)容真實。報銷單據(jù)所填列的業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)字必須真實可靠，符合實際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。5.1.2內(nèi)容完整。費用單據(jù)要求填列項目必須逐項填列齊全，不得遺漏或省略。5.1.3手續(xù)完備。需相關(guān)部門和人員簽字或蓋章確認(rèn)的必須簽字或蓋章；人員或物品外出的必須有放行條；要求提供發(fā)票的必須有發(fā)票等。所有相關(guān)部門的人員簽字字樣在財務(wù)中心備案。5.1.4書寫清楚、規(guī)范。單據(jù)用黑色水

4、筆填寫（不可使用鉛筆及圓珠筆），文字簡明扼要；字跡清晰，易于辯認(rèn)。大小寫金額必須相符且填寫規(guī)范，小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個填寫，不得連筆，在合計金額前要填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白；金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，角分位寫“00”，有角無分的，分位寫“0”。報銷項目未填完的空白行用斜線從合計金額上一行左下角劃至有填內(nèi)容的分位下一行右頂邊。大寫金額用漢字零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額最高位前用一個“ ”封頂。5.1.5不得涂改、刮擦、挖補。對填制錯誤的單據(jù)，即使有關(guān)負(fù)責(zé)人已經(jīng)簽字確認(rèn)，也應(yīng)作廢重填，出納退單不付款，不

5、得涂改、刮擦、挖補。5.1.6填制要及時。各種單據(jù)一定要在業(yè)務(wù)結(jié)束后三日內(nèi)及時填制，并按規(guī)定的程序及時送有關(guān)人員審核確認(rèn)。5.1.7填寫部門。報銷部門及費用承擔(dān)部門必須按照金蝶K3里面細化分到最底下最明細的部門，并填寫完整部門名稱，所有費用承擔(dān)部門第一負(fù)責(zé)人必須簽字確認(rèn)。5.1.8其他人員代理填制報銷單據(jù)的,實際報銷人應(yīng)簽名確認(rèn)。5.1.9對于正確填制的單據(jù)，其后附原始單據(jù)必須用膠水粘貼整齊，不得使用訂書機或回形針裝訂。5.2 采購、出差、公務(wù)、個人工資現(xiàn)金借支說明5.2.1采購借支：指原、輔材料、生產(chǎn)用工機具、低值易耗品、展會物料、辦公用品、外協(xié)加工等因為采購需要而暫時性借支，同時須有物料需

6、求計劃和預(yù)估采購金額。5.2.2公務(wù)借支：主要因為公務(wù)事務(wù)需要的借支，包括公關(guān)性應(yīng)酬、交納政府稅費等（主要是因為專項事情）。5.2.3司機人員：主要司機人員的借支，一般實行“備用金”管理制度；因為過橋、過路費、加油等臨時性支出。5.2.4 出差借支：出差需要用的備用金，主要指營銷人員出差借支；區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理、總監(jiān)等是按級別來概定的。5.2.5展銷借支：指展銷期間的臨時借支；如果有超過標(biāo)準(zhǔn)情況，按“公務(wù)借支“辦理。5.2.6固定借支：指公司租房、水電費、財務(wù)保險費以及固定借款支出。5.2.7 團拜會：節(jié)假期間公司組織大型活動，因工作需要借支款項按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)限額借支。5.2.8新員工借支：指員工

7、未滿試用期內(nèi)，因生活困難而進行借款。5.2.9 其它借支：以上各借支項目未涉及到的項目。5.2.10借支連帶責(zé)任賠償：指借款人因故不辭而別，出現(xiàn)借款無法扣回，由審批人賠償；賠償額等于借款人在公司服務(wù)期間收入扣減借款金額后余額。5.2.11公司原則上不允許私人無故借款，若有特殊情況需借支，按“公務(wù)借支”審批流程執(zhí)行。5.2.12借支需遵守“前款不清，后款不借支”原則；特殊情況，財務(wù)需在借支單上注明、前款金額未清的金額，并按流程上報批準(zhǔn)后，方可辦理。5.3費用報銷5.3.1總裁助理、副總裁、常務(wù)副總裁費用報銷一律由總裁審批后，方可報銷。5.3.2各中心、分公司在重大節(jié)日組織的活動開支，需由組織部門

8、或中心提出策劃方案和預(yù)算，須經(jīng)常務(wù)副總裁審核，再經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可實施。（如：展銷會、公司年會、企業(yè)文化活動等）。5.3.3現(xiàn)金采購報銷以業(yè)務(wù)發(fā)生日的五個工作日內(nèi)為正常報銷時間，如8月1日發(fā)生的現(xiàn)金采購，以8月6日前（含8月6日）傳遞給財務(wù)部報銷復(fù)核的時間作為正常辦理報銷結(jié)賬的時間；超過該時間報銷的，則按每單20元/次進行負(fù)激勵；5.3.4 采購報銷中出現(xiàn)手續(xù)不全的，業(yè)務(wù)員應(yīng)在48小時內(nèi)將單證齊全、手續(xù)完整的資料補到財務(wù)部，否則將按5.3.3規(guī)定進行處理，如有特殊緊急情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可辦理。5.3.5財務(wù)部報銷時間定為每周二、四、六三天集中報銷，業(yè)務(wù)人員出差費用必須三個工作日之內(nèi)報銷，超過時

9、間按5.3.3規(guī)定處理。5.3.6出差費、司機出車費、業(yè)務(wù)招待費、修理費、外出辦事費等其它經(jīng)營費用的報銷，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)回廠的三個工作日內(nèi)將報銷憑證整理填寫給部門負(fù)責(zé)人簽字，中心第一負(fù)責(zé)人和副總裁在二個工作日內(nèi)審核或?qū)徟髠鬟f到財務(wù)復(fù)核報銷（共五個工作日），否則將按5.3.3規(guī)定進行處理。5.3.7報銷確認(rèn)時間：以業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將報銷憑證交給財務(wù)復(fù)核時間為準(zhǔn)。財務(wù)復(fù)核時間：費用復(fù)核時間應(yīng)在24小時內(nèi)完成，成批現(xiàn)金采購單復(fù)核時間應(yīng)在二個工作日內(nèi)完成，財務(wù)因辦事拖拉超過這一復(fù)核時間的，按每單20元/天的方式進行負(fù)激勵。各部門負(fù)責(zé)人不及時辦理報銷審簽的（含材料倉、飾品倉不及時辦理材料入庫手續(xù)的），將按照客

10、戶關(guān)系的原理，以每單15元/天的方式進行負(fù)激勵。5.3.8報銷審核過程中各部門負(fù)責(zé)人需把好責(zé)任關(guān)，若因把關(guān)不嚴(yán)造成多報、虛報者，監(jiān)察審計部將按每單/每次收取100元以上的責(zé)任追索費。對虛報領(lǐng)款人（含采購、營銷人員）除收回虛假財務(wù)支出金額外，經(jīng)監(jiān)察審計部查實后另處報銷人結(jié)算金額一倍以上的罰款。5.3.9財務(wù)部每月10日、15日、30日分三次對各中心、分公司或職能單據(jù)審核。5.3.10 廣告宣傳費、專利證書申請費、外請培訓(xùn)費等經(jīng)濟業(yè)務(wù)的報銷，應(yīng)按照業(yè)務(wù)申請、合同簽訂、原始憑證齊全的方式辦理財務(wù)結(jié)算及款項支付。5.4 招待費（業(yè)務(wù)招待費、公關(guān)應(yīng)酬費）報銷流程及標(biāo)準(zhǔn)5.4.1招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)：招待項目招

11、待對象陪客地點標(biāo)準(zhǔn)（元）貴賓招待政府部門、往來單位主要領(lǐng)導(dǎo)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)2人賓館500-1500正常招待供應(yīng)商、經(jīng)銷商等主管、政府公務(wù)員、總監(jiān)或經(jīng)理部門經(jīng)理總監(jiān)2人一般餐館200-600一般招待行業(yè)往來單位、技術(shù)及有關(guān)人員對口陪同一般餐館100-300客餐招待業(yè)務(wù)往來需要按禮節(jié)招待人員對口陪同食堂注：“貴賓招待”范圍：政府、工商、稅務(wù)、銀行、市場業(yè)主、VIP經(jīng)銷商?！罢Ｕ写狈秶汗?、社保、電力、質(zhì)檢、海關(guān)等上述沒涉及公務(wù)部門?！耙话阏写狈秶?；供應(yīng)商、經(jīng)銷商、關(guān)系單位經(jīng)理、外訓(xùn)老師?！翱筒驼写狈秶汗緝?nèi)部各分公司人員、內(nèi)部職能部門。5.4.2 每次陪餐人數(shù)不超過3人，人均費用不超過50

12、元/次，特殊情況需經(jīng)總裁辦同意后補辦情況說明。5.4.3在外地出差聯(lián)系業(yè)務(wù)過程中，如需進行必要的客戶招待時，應(yīng)按申請批準(zhǔn)流程事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)或總裁同意后均可以按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)進行招待?；貋韴箐N時應(yīng)按規(guī)定補填出差報告和招待申請單，連同外地招待費發(fā)票或刷卡回執(zhí)，按5.8審批流程簽批報銷。5.4.4在公關(guān)活動中，需要支付必要應(yīng)酬費用，由經(jīng)辦人填寫業(yè)務(wù)應(yīng)酬申請表，直接報總裁批準(zhǔn)。報銷時憑業(yè)務(wù)應(yīng)酬申請表、應(yīng)酬費用發(fā)票或刷卡回執(zhí)、應(yīng)酬方的單位及姓名、如有陪同人員，需有陪同人員簽字證明，按5.8審核流程簽批報銷。5.4.5 各部門按照招待及應(yīng)酬費用申請審批流程，要嚴(yán)格控制招待費用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制內(nèi)部職員的公款

13、招待；因工作（開會）延誤了工作用餐時，原則上按誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)在外就餐，特殊情況須經(jīng)請示總裁批準(zhǔn)方可按審批標(biāo)準(zhǔn)安排就餐；報銷時，應(yīng)按規(guī)定流程補辦填單審批手續(xù)。5.4.6招待費審批權(quán)限表：項 目金額（元）部門負(fù)責(zé)人中心第一負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)常 務(wù)副總裁總裁招待費350300-800800“”表示審核，“”表示復(fù)核，“”表示審批 注： 100元以下的招待費用不需附招待申請表。 5.4.7公司因高明工業(yè)園項目接待政府單位的公關(guān)費、應(yīng)酬費、差旅費歸于專項費用。5.5差旅費補貼標(biāo)準(zhǔn)5.5.1出差交通工具及補貼標(biāo)準(zhǔn)：員工級別交通工具乘車12小時以上（過夜）補貼標(biāo)準(zhǔn)500公里以內(nèi)500-1000公里1000公里以上

14、副總、總裁助理、總監(jiān)、副總監(jiān)及以上人員高鐵、火車、汽車飛機飛機150元/天經(jīng)理、副經(jīng)理高鐵、特快、直快火車高鐵、火車硬臥、汽車高鐵、火車硬臥、汽車130元/天主管及以下職員高鐵、特快、直快火車高鐵、火車硬臥、汽車高鐵、火車硬臥、汽車110/天 5.5.2出差補助標(biāo)準(zhǔn)：等級職務(wù)城市標(biāo)準(zhǔn)特級補助（元/天）一級補助（元/天）二三級補助（元/天）未住補助（元/天）總裁、副總裁、總裁助理、中心第一負(fù)責(zé)人380360320180市場總監(jiān)、副總監(jiān)大區(qū)經(jīng)理300300300150拓展經(jīng)理、職能總監(jiān)、副總監(jiān)260260230100市場區(qū)域經(jīng)理、培訓(xùn)師、其它部門經(jīng)理、副經(jīng)理230200170100主管及以下人員（

15、專員、職員等）200180150100安裝工、維修人員安裝工、維修人員在服務(wù)地期間由受益方（經(jīng)銷商/客戶）負(fù)責(zé)安排食宿，期間不享受公司補助。注：出差補助為包干費用，包含食宿費和市內(nèi)交通費以及傳真、打印等公務(wù)費用。 5.5.3城市等級名單 城市等級城市標(biāo)準(zhǔn)特級北京、上海、廣州、深圳一級省會城市：重慶、天津、?？?、南寧、昆明、成都、貴陽、長沙、武漢、南昌、福州、杭州、南京、濟南、合肥、鄭州、石家莊、沈陽、長春、哈爾濱、呼和浩特 、西安、西寧、銀川、烏魯木齊。特殊地級城市：大連、青島、蘇州、無錫、常州、寧波、溫州、廈門二三級地級城市、縣級市 5.5.4出差申請流程 a 大區(qū)經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理出差申請由部

16、門經(jīng)理提報（填寫出差申請單），總監(jiān)審核，中心第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，交總裁辦和人力資源部備案。 b 營銷中心總監(jiān)、副總監(jiān)出差，由營銷中心提報，中心第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)常務(wù)副總裁審批后交總裁辦和力資源部備案。 c 各中心、分公司主管及以下人員出差，由部門/分廠提出申請，由部門/分廠負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)中心第一負(fù)責(zé)人審批后交總裁辦和人力資源部備案。 d 各中心、分公司經(jīng)理、副經(jīng)理、總監(jiān)、副總監(jiān)出差，由部門或中心提出申請，中心第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)常務(wù)副總裁審批后交總裁辦和人力資源部備案。 e 中心第一負(fù)責(zé)人、總裁辦主任、總裁助理、副總裁出差，由部門提出申請，常務(wù)副總裁審核，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后交總裁辦和人力資源部備案。5.5

17、.5差旅費用報銷應(yīng)由經(jīng)辦人依據(jù)相關(guān)原始憑證填寫費用報銷單或差旅費報銷單等報銷憑證；然后依次經(jīng)過各責(zé)任中心第一負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)復(fù)核，權(quán)限負(fù)責(zé)人審批后，方可到出納處核對報銷付款。市場部人員差旅費報銷需附有出差報告，報告應(yīng)列明詳細出差路線、走訪的客戶以及評估達成效果等內(nèi)容。5.5.6報銷人員因故沒有取得原始憑證或原始憑證遺失時，應(yīng)先在支出證明單中寫清原因和經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、數(shù)量及金額等方面的內(nèi)容，且需要一個證明人；并經(jīng)中心第一負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可代替經(jīng)濟業(yè)務(wù)證明憑證進行報銷處理。5.5.7 公司因公出差多人（含兩人以上），以各自職位標(biāo)準(zhǔn)報銷費用，并互相簽字證明，分開報銷或合并報銷，注明同行人員姓名、職別

18、，部門不同費用可采用均攤進入部門費用或由按比率（受益率）攤?cè)氩块T和中心費用，并由費用承擔(dān)部門中心第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。5.5.8參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的外派人員，只報銷培訓(xùn)費；吃、往、行自理。（填寫差旅費報銷單時應(yīng)按照時間順序、乘車路線及車票金額，起止地址依次標(biāo)示填寫清楚出差路線圖）。5.5.9公司集體組織外訓(xùn)或由總裁辦帶隊短期培訓(xùn)，報銷往返車費，培訓(xùn)費用包含餐費，不再報銷誤餐費。5.5.10公司委托培訓(xùn)機構(gòu)進行培訓(xùn)，時間是周期性的，公司只提供培訓(xùn)費，不再報銷車費、誤餐費和住宿費。 5.5.11臨時雇請個人車為公司服務(wù)，要經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，否則按汽車或者火車票價給予報銷。 5.5.12經(jīng)理（含經(jīng)理）以下人員

19、出差，原則上以火車和汽車作為主要交通工具，如遇業(yè)務(wù)緊急情況，經(jīng)書面請示部門和中心第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后，方可乘坐單程飛機。 5.5.13公司職員出差不報銷出租車費，如遇特殊緊急情況，經(jīng)請示部門和中心第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意除外。5.5.14總裁因公出差的費用支出劃歸：包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、餐費歸受益的責(zé)任中心或分公司（如：因市場營銷工作而出差，費用歸入營銷中心；如因制造品質(zhì)工作出差，出差費用歸入制造中心）。 5.6誤餐費、夜宵補貼標(biāo)準(zhǔn)5.6.1誤餐費、夜宵費報銷標(biāo)準(zhǔn)費用名稱等級說明報銷標(biāo)準(zhǔn)費用名稱等級說明報銷標(biāo)準(zhǔn)誤餐費員工/送貨員/送貨司機10元/餐夜宵費生產(chǎn)員工4元/餐職員/業(yè)務(wù)

20、員/ 小車司機12元/餐主管/職員級6元/餐主管級15元/餐經(jīng)理/總監(jiān)級10元/餐經(jīng)理、副經(jīng)理級20元/餐說明：夜宵費補助指晚上加班到11點以后的人員?？偙O(jiān)/副總級及以上人員25元/餐5.6.2乘坐汽車當(dāng)天往返公司的出短差人員只報銷誤餐費。5.6.3因工作(開會延遲)超過就餐時間的按誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)報銷，如超出標(biāo)準(zhǔn)的，只按標(biāo)準(zhǔn)報銷。誤餐費原則上每人每月不得超過5次，超出的不予報銷（出短差即當(dāng)天往返公司人員除外）。特殊情況經(jīng)公司副總裁或常務(wù)副總裁批準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)就餐的，按業(yè)務(wù)招待費用申請報銷。 5.6.4誤餐費、夜宵費用報銷應(yīng)由經(jīng)辦人依據(jù)相關(guān)原始憑證填寫費用報銷單，并列明姓名及職別；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管

21、審核，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，中心第一負(fù)責(zé)人按5.6.1標(biāo)準(zhǔn)審批后，方可到出納處核對報銷付款。5.7 采購報賬審批及提供單據(jù) 5.7.1物料、外協(xié)供方選擇與考核，物料和外協(xié)產(chǎn)品的定價，按物料外協(xié)供方選擇與定價管理辦法執(zhí)行。5.7.2采購物資報銷時應(yīng)持采購單（購銷合同）、購買憑證及入庫單等三證，由經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，采購部經(jīng)理初審，供應(yīng)鏈總監(jiān)和財務(wù)主管審核，財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，副總裁或總裁審批后方可傳送給出納核對付款，（財務(wù)復(fù)核包括應(yīng)付會計對單/對價復(fù)核和核對人簽字）。5.7.3供應(yīng)商采用委托方式收取貨款的（含委托非單位賬戶收取貨款的），應(yīng)提供供應(yīng)商授權(quán)委托書、采購單、購買憑證及入庫單；按流程5.7.5流程審批

22、；批準(zhǔn)后方可到出納處核對付款。（接收的授權(quán)委托書復(fù)印件應(yīng)分別交出納、會計、采購各一份，原件留財務(wù)部保存）。5.7.4供應(yīng)商通過第三方銀行賬戶轉(zhuǎn)收貨款的；按公司授權(quán)委托條款辦理付款手續(xù)。5.7.5現(xiàn)金采購報銷流程：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人權(quán)限審核審批人應(yīng)付會計財務(wù)復(fù)核出納對單付款5.7.6申請月結(jié)貨款應(yīng)提供月結(jié)材料付款計劃，由采購部根據(jù)供應(yīng)商采購合同中簽訂的付款條件及對賬金額；由應(yīng)付會計編制月度付款計劃明細及付款匯總表辦理：a 物料、飾品入庫須經(jīng)來料質(zhì)檢員質(zhì)量檢驗合格、倉管員數(shù)量驗收和品質(zhì)抽查員驗收簽字確認(rèn)后，再由倉管員辦理入庫手續(xù)。采購部在二個工作日內(nèi)把入庫單交到財務(wù)部，財務(wù)部再按入庫單在財務(wù)系統(tǒng)中入

23、賬。（入庫單一式四聯(lián)：第一聯(lián)交生產(chǎn)物控部，第二聯(lián)交財務(wù)部，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)給供應(yīng)商。）b 應(yīng)付會計每月5日至7日與月結(jié)供應(yīng)商核對供應(yīng)商付款周期表及材料入庫單，雙方確認(rèn)無誤后，供應(yīng)商填好收款收據(jù)，應(yīng)付會計開具應(yīng)付貨款憑證給供應(yīng)商。c 應(yīng)付會計根據(jù)應(yīng)付貨款憑證編制月度付款申請表。d 采取銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的物料采購，應(yīng)先簽訂購銷合同或采購訂單。 e 公司匯款經(jīng)濟業(yè)務(wù)需提供的資料： 一般性匯款：銀行支付申請表、經(jīng)批準(zhǔn)的合同或協(xié)議； 物料匯款：送貨單、收貨單、收款收據(jù)、對賬單、有對方加蓋公章的賬號； 外協(xié)轉(zhuǎn)款：轉(zhuǎn)款申請表、合同或者制令單；申請材料數(shù)量、單價、金額； d 銀行轉(zhuǎn)賬付款流程：按5.8采購轉(zhuǎn)款

24、項執(zhí)行。5.8 費用與資金審核、審批權(quán)限（見下表）費用與資金審核、審批權(quán)限表項 目金 額（元）部門負(fù)責(zé)人財務(wù)主管供應(yīng)鏈總監(jiān)市場總監(jiān)中心第一負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)總裁助理副總裁常務(wù)副總裁總裁說 明現(xiàn)金借支采購借款2萬采購非現(xiàn)金借款轉(zhuǎn)匯至采購專用賬戶按原規(guī)定執(zhí)行。2萬-5萬5萬公務(wù)借支（公關(guān)費）1萬1萬-3萬3萬司機人員500大區(qū)經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理50005000-1萬1萬展銷借支30003000-1萬1萬工傷借支2萬2萬-5萬5萬固定借支按標(biāo)準(zhǔn)實行匯款年會2000其它公務(wù)借支2000新員工借支300老員工除特批外，原則上不借支。計劃性物料采購申請無限額在授權(quán)范圍內(nèi)已簽合同的設(shè)備、物料按合同執(zhí)行。非生產(chǎn)用物資采

25、購申請緊急采購現(xiàn)金采購30003000-60006000設(shè)備配件采購及維修2萬2萬-5萬5萬 “”表示審核，“”表示復(fù)核，“”當(dāng)審批人不在崗時授權(quán)其審批，“”表示審批 注：以上費用均在年度、月度預(yù)算范圍內(nèi)項目，如屬預(yù)算外項目支出按5.11執(zhí)行。 編制：審核：審批：費用與資金審核、審批權(quán)限表項 目金 額（元）部門負(fù)責(zé)人財務(wù)主管供應(yīng)鏈總監(jiān)市場總監(jiān)中心第一負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)總裁助理副總裁常務(wù)副總裁總裁說 明采購轉(zhuǎn)款設(shè)備、物料2萬在授權(quán)范圍內(nèi)已簽合同的設(shè)備、物料按合同執(zhí)行。2萬-5萬5萬-10萬10萬以上其它零星采購2000指其它未簽定合同的零星采購轉(zhuǎn)款2000-50005000-1萬1萬采購報賬無限額包

26、括月結(jié)和現(xiàn)金結(jié)算制造費用日常福利費、獎金1500經(jīng)公司批準(zhǔn)的有關(guān)制度內(nèi)的補貼、獎金（如技能補貼、獎金等）1500-45004500差旅費3000包含制造中心、技術(shù)開發(fā)中心3000-60006000退貨損失、質(zhì)量賠償40004000-80008000營銷費用裝修、裝飾補貼3萬指新、老專賣店店面裝修所給予的裝修、裝飾(含飾品)支持費用。按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。3萬-5萬5萬促銷讓利、廣告宣傳1萬按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。1萬-2萬2萬展會專項總預(yù)算預(yù)算內(nèi)的零星采購20002000-30003000打折讓利、三包損失、質(zhì)量賠償1000責(zé)任不清時，制造承擔(dān)70%，營銷承擔(dān)30%的費用。1000-200020

27、00 “”表示審核，“”表示復(fù)核，“”當(dāng)審批人不在崗時授權(quán)其審批，“”表示審批 注：以上費用均在年度、月度預(yù)算范圍內(nèi)項目，如屬預(yù)算外項目支出按5.11執(zhí)行。 編制：審核：審批：費用與資金審核、審批權(quán)限表項 目金額（元）部門負(fù)責(zé)人財務(wù)主管供應(yīng)鏈總監(jiān)市場總監(jiān)中心第一負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)總裁助理副總裁常務(wù)副總裁總裁說 明營銷費用建店獎按制度核算按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。銷售達成獎按制度核算按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。差旅費1萬1萬管理費用日常福利費1500經(jīng)公司批準(zhǔn)的有關(guān)制度內(nèi)的補貼、獎金（如中秋節(jié)禮品、紅白事補貼、招聘費等。1500-45004500維修費1萬指辦公樓、宿舍、公共場所日常維修費/修繕費等。1萬-2

28、萬2萬企業(yè)文化活動費1500由組織中心提出實施方案，經(jīng)常務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。如演講比賽、品質(zhì)知識搶答賽、員工生日活動等。1500-45004500獎金1500按公司批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。如優(yōu)秀員工評比、質(zhì)量評比等。1500-45004500差旅費30003000-60006000年會（團拜會）費用由供應(yīng)商承擔(dān)由組織中心提出實施方案，經(jīng)常務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。高明工業(yè)園項目費用公關(guān)費2萬2萬招待費按5.4.1執(zhí)行差旅費60006000 “”表示審核，“”表示復(fù)核，“”當(dāng)審批人不在崗時授權(quán)其審批，“”表示審批 注：以上費用均在年度、月度預(yù)算范圍內(nèi)項目，如屬預(yù)算外項目支出按5.11執(zhí)行。 編制：審核：審批：5.9 項目與專項費用說明 5.9.1項目支出：指為完成特定的工作任務(wù)或投資項目，在基本的預(yù)算支出以外，財務(wù)預(yù)算?？畎才诺闹С?，如