X物業(yè)公司支票管理制度

1、X物業(yè)公司支票管理制度某物業(yè)公司支票管理制度1支票的使用1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或托付開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)算均可以使用支票。1.3公司所屬各部門因選購(gòu)商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格進(jìn)行審核，依據(jù)手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支票的原始憑證上準(zhǔn)時(shí)加蓋"轉(zhuǎn)帳付訖"章，超過(guò)現(xiàn)金起點(diǎn)和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)不

2、得簽發(fā)覺(jué)金支票。1.4因工作需要而借用支票，由借用者填寫"借款單（支票）"，經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)支票時(shí)，要將支票內(nèi)容填寫齊全，如遇特別狀況也必需填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴(yán)格使用支票并隨時(shí)把握支票使用狀況，領(lǐng)用支票當(dāng)日結(jié)算。遇特別狀況要向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明緣由，方可延時(shí)結(jié)算。1.5外出選購(gòu)人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進(jìn)貨品種數(shù)量、用款額度，根據(jù)選購(gòu)權(quán)限確定資金使用限額。選購(gòu)人員要嚴(yán)格把握已核定的資金使用限額，遇有特別狀況需超額使用時(shí)，要準(zhǔn)時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。2支票的管理2.1

3、財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開(kāi)保管，并建立"支票登記簿"，按支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記，對(duì)已簽發(fā)的支票要準(zhǔn)時(shí)督促注銷定期核對(duì)，發(fā)覺(jué)丟失、短少要馬上查找，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。2.2為避開(kāi)簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員要精確地掌握銀行存款金額，準(zhǔn)時(shí)逐筆精確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，編制"銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)整表"。發(fā)覺(jué)問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)解決匯報(bào)。2.3每次借用支票最多兩張，財(cái)務(wù)部門將交回的支票存根要核對(duì)號(hào)碼，準(zhǔn)時(shí)注銷，對(duì)借出的支票有權(quán)督促準(zhǔn)時(shí)核銷。2.4借用支票人員對(duì)于支票必需妥當(dāng)保管，不得隨便亂放。一旦發(fā)覺(jué)

4、丟失、被盜要準(zhǔn)時(shí)查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同時(shí)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)、由財(cái)務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒(méi)能準(zhǔn)時(shí)報(bào)告，準(zhǔn)時(shí)查找的，要嚴(yán)厲處理。2.5顧客交來(lái)的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無(wú)涂改，印章清楚明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票還應(yīng)準(zhǔn)時(shí)在有關(guān)原始憑證上加蓋"轉(zhuǎn)帳收訖"章。為防止發(fā)生意外，所收支票要準(zhǔn)時(shí)交公司財(cái)務(wù)部門送存銀行。3支票管理的其他規(guī)定3.1支票起點(diǎn)為100元，提示付款期限為10天（從簽開(kāi)的次日算起，到期日遇假日順延）。3.2簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準(zhǔn)的打

5、印機(jī)，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必需用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無(wú)效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的支票無(wú)效。3.3支票一律記名，簽發(fā)人必需在銀行帳戶余額內(nèi)根據(jù)規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對(duì)簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。3.4必需嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算方法，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用，不準(zhǔn)出租出借帳戶。3.5過(guò)期作廢支票要在支票上蓋"作廢"戳記，并按票號(hào)裝訂在原始憑證序列中，妥當(dāng)保管，不準(zhǔn)亂扔亂放。4財(cái)務(wù)專用章和法人章的保管4.1支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理。4.2財(cái)務(wù)專用章和法人章必需有專人嚴(yán)格保管，不得借出，如因需要，必需經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部人員攜帶隨行。4.3如因業(yè)務(wù)需要，用財(cái)務(wù)專用章或法人章的，須打報(bào)告寫明用章緣由、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由