xx公司費用報銷制度

1、xx公司費用報銷制度  某某集團費用報銷制度   1. 報銷制度   1.1 總則   為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度,本制度適用于公司費用報銷及項目成本報銷.   1.2 報銷流程   流程說明：   1、 經(jīng)辦人員按要求填寫費用報銷單差旅費報銷單（注明用途是項目支出   或其他費用支出），并整齊地粘貼原始單據(jù)； 2、 所屬部門經(jīng)理證明確認；   3、 報銷單據(jù)由副

2、總裁或各事業(yè)部總經(jīng)理審批； 4、 財務(wù)部審核票據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性 5、 報銷單據(jù)上報總裁簽批； 6、 出納員復(fù)核后辦理付款。   1.3 報銷原始憑證內(nèi)容要求   1、 發(fā)票的接受單位要正確，寫明XXXX有限公司； 2、 發(fā)票日期應(yīng)如實填寫；   3、 內(nèi)容填寫齊全，金額計算正確，大小寫數(shù)字應(yīng)一致,如有誤,以大寫為準(zhǔn)； 4、 原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開； 5、 填開單據(jù)單位印鑒清楚、完整；   6、 票據(jù)必須真實合法，并印有“稅務(wù)部門監(jiān)制”或“財政部門監(jiān)制”字樣；如是  

3、 增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。 7、 及時索取發(fā)票,發(fā)票不得遺失,若無正當(dāng)理由,財務(wù)部有權(quán)不予報銷.發(fā)生發(fā)票遺失   情況須書面向財務(wù)部說明,以同類發(fā)票替代,若無同類發(fā)票,須向財務(wù)部咨詢以何種發(fā)票替代.   1.4 報銷單據(jù)的填寫要求   1、 費用報銷要求使用公司財務(wù)部規(guī)范的費用報銷單；相關(guān)的費用報銷單是：差   旅費報銷單,費用報銷單；支付證明單；票據(jù)粘貼單 2、 不同的項目需要分開填寫報銷單，注明具體項目支出的名稱； 3、 差旅費報銷單填寫說明:   “報銷部門”：填定

4、報銷人所屬事業(yè)部及具體所在部門； “填報日期”：實際填寫報銷單日期； “機票費、車船費”：分次填寫，   “市內(nèi)交通費”匯總填寫，并另附說明，注明時間、從哪里到哪里，做什么事。 “出差補助”：填寫出差餐費補助；   “其他”：填寫除交通費、住宿費、出差餐費補助以外發(fā)生的其他費用， 如果屬項目費用，在差旅費報銷單右上角注明項目名稱(須注明項目全稱)。 4、 費用報銷單填寫說明:   “報銷部門”:填寫報銷人所屬事業(yè)部及部門   “用途”:需詳細說明是何費用,發(fā)生的時間,人員,事由,地點等   “備

5、注”:如果屬項目費用,在此欄注明是何項目,須注明項目全稱及項目編號；如果費用歸屬多個部門，報銷人須另附紙列明各個部門各承擔(dān)費用金額，且由各事業(yè)部或公共部門經(jīng)理簽字確認   如果屬沖賬發(fā)票，或發(fā)票遺失用其他發(fā)票抵，請按發(fā)票內(nèi)容填寫用途欄，然后另附一張紙說明業(yè)務(wù)實際情況，費用報銷單上各位簽批者須同時在此附件上簽批。 跨部門的業(yè)務(wù)，報銷人報銷時需有涉及部門的事業(yè)部總經(jīng)理簽批。   1.5 報銷單據(jù)的粘貼要求   1、 請將票據(jù)分類、序時、清潔、整齊地粘貼在票據(jù)粘貼單上，不要折疊，不要超   出粘貼單； 2、 所有票據(jù)都需

6、用膠水粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用釘書機裝訂；將票據(jù)左端依   次呈梯型粘貼在單上； 3、 粘貼單不得用鉛筆、圓珠筆填寫，所有金額不得涂改；   4、 差旅費發(fā)票請按長途費、市內(nèi)交通費（含辦公地點往返機場費用）、住宿費、   其他費用分類粘貼。 5、 凡另附張說明情況的，請統(tǒng)一使用A4紙或A5紙   1.6 費用報銷   1、 費用報銷必須審批手續(xù)完備，按公司費用報銷流程的規(guī)定，審批后方能報銷； 2、 對于審批手續(xù)不完備或未按規(guī)定的審批程度辦理的費用報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受   理

7、。 3、 每月28號前必須將本月發(fā)生的各項費用報銷,對于無正當(dāng)理由跨越兩個月以上   的費用報銷，財務(wù)部不予受理。   1.7 各項費用填報單據(jù)及支持文件   1.8 報銷內(nèi)容 1.8.1 差旅費   1.8.1.1 差旅費報銷范圍   包括長途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費補助及其他公務(wù)雜費，如行李費、郵電費、購?fù)似辟M、手續(xù)費、文件復(fù)印打印費等。   員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。出差地點區(qū)分為一類區(qū)，二類

8、區(qū)，三類區(qū)。   1.8.1.2 出差報銷程序(含廣州市)   經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫差旅費報銷單，并列明事由、時間、線路后按費用報銷程序?qū)徟?  員工必須及時進行出差費用的報銷，應(yīng)在出差回來后5個工作日內(nèi)辦理報銷，特殊情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)且不得超過1個月。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一規(guī)定，財務(wù)部按發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。   1.8.1.3 住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)（適用于所有人員）   出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）   住宿發(fā)票須在發(fā)票上注明入住天數(shù)及單價，三星級以上（含三星）

9、須提供費用清單，扣除因私發(fā)生的電話費、上網(wǎng)費、洗衣費、餐費； 長駐人員如果在當(dāng)?shù)刈夥?不再另外報銷出差住宿費。   1.8.1.4 出差餐費補助標(biāo)準(zhǔn)(出差餐費補助費用須用餐費發(fā)票報銷)   員工短途出差全天視同出勤，可報銷10元/人的伙食補貼。 非項目組人員長途出差餐費補助標(biāo)準(zhǔn)（憑發(fā)票限額內(nèi)報銷）   1.8.1.5 交通費補助標(biāo)準(zhǔn)（適用于所有人員）   長途交通費按乘座工具標(biāo)準(zhǔn)（見下表）報銷；廣州市內(nèi)交通費實報實銷，市內(nèi)交通優(yōu)先坐公交車，項目經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需在

10、差旅費報銷單上注明原因,并經(jīng)部門經(jīng)理事先批準(zhǔn)。 乘座工具標(biāo)準(zhǔn)：   出差人員出差回來，憑有效票據(jù)據(jù)實報銷。有效票據(jù)指出發(fā)點到目的地區(qū)車票，時   間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。   1.8.1.6 事業(yè)部項目組外地（非廣州市）長駐人員差旅補助,餐費補助報銷標(biāo)準(zhǔn)   差旅補助和餐費補助每月報銷一次，天數(shù)按工作天數(shù)計算，出發(fā)日及返回日均計算天數(shù)，報銷時提供發(fā)票。   報銷長途交通費、差旅補助、餐費補助時須填寫差旅費報銷明細表。   除特殊情況外，享受差旅補助人員不得報

11、銷其他費用。項目組其他費用，如項目組團隊建設(shè)費用，公共通訊費，辦公費用，業(yè)務(wù)招待費由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。   1.8.2 通訊費   1.8.2.1 通訊費報銷原則   有關(guān)手機話費報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一規(guī)定。財務(wù)部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴格把關(guān)，按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。   按公司規(guī)定限額報銷的人員(不包括通訊費標(biāo)準(zhǔn)為50元，在工資中一并發(fā)放的人員),   報銷時須提供發(fā)票在公司規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實報銷，即發(fā)票抬頭為公司員工姓名或公司名稱，不能使用定額發(fā)票，若使用定額發(fā)票，作為工薪支出，與工資一同發(fā)放。  

12、; 1.8.2.2 通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)   項目經(jīng)理以上員工轉(zhuǎn)正后手機卡須過戶到公司名下，話費由公司統(tǒng)一繳納，超出補貼部分在個人工資中劃扣，節(jié)余不補。 尚未辦理過戶手續(xù)的員工不再辦理手機過戶。   行   政   經(jīng)   費   報   銷   管   理   制   度   內(nèi)蒙古嘉穆商貿(mào)有限公司   第1章 總則  &

13、#160;第1條 目的   為促進公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本制度。   第2條 適用范圍   本制度適用于公司全體員工。   第2章 費用報銷審批   第3條 公司管理費用內(nèi)容   公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費、通訊費、房屋租賃費、咨詢顧問費、低值易耗品購置費、福利費和職工培訓(xùn)費等支出。   第4條 費用預(yù)算   公司各部門，不含綜合業(yè)務(wù)部，應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制

14、定本部門年度費用預(yù)算并報財務(wù)部。財務(wù)部審查平衡后報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達費用預(yù)算定額。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)部將視情況對費用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。   第5條 報銷審批流程   開支各項管理費用時，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門負責(zé)人簽字，報財務(wù)部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向財務(wù)部申請，由財務(wù)部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。   第6條 報銷簽字要求   各部門報銷有簽字權(quán)的為部門負責(zé)人呢。部門負責(zé)人不在時，可以授權(quán)部門代理人簽字，并書面通知財務(wù)本部。   

15、第3章 差旅費開支   第8條 差旅費內(nèi)容   公司差旅費包括交通費、住宿費、出差補助和通訊等費用。   第9條 差旅費報銷辦法   公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。   第10條 差旅費報銷流程   公司職工出差，須先行確定地點、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算，以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門負責(zé)人批準(zhǔn)，超過此期限的，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。   第11條 出差地區(qū)劃分  

16、 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)，特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、上海、海南等，出差天數(shù)按自然天數(shù)計算，出發(fā)、返回當(dāng)日均算在內(nèi)。   第12條 交通費用報銷標(biāo)準(zhǔn)   公司職工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標(biāo)準(zhǔn)乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。   第13條 火車票報銷標(biāo)準(zhǔn)   出差人員夜間，即晚7：00至次日凌晨7：00期間，乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票。其他情況均乘坐硬座火車。報銷形式采取實報實銷。   第14條 公司各

17、級出差人員報銷標(biāo)準(zhǔn)   1.公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)據(jù)實報銷。   2.公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負：部門其他人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。   3.公司職工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn)。聘請公司以外的人員同公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。   4.職工外地出差發(fā)生的宴

18、請費，原則上應(yīng)按規(guī)定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。   5.職工出差因公發(fā)生的文印費和信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。   6.公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報銷任何市內(nèi)交通費用。   第15條 出差借款程序   出差人員預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”。若申請出差宴請費的，還應(yīng)同時附上“招待費審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門負責(zé)人審核簽字后送財務(wù)部審批。審批后辦理借款手續(xù)。   第16條 出差報銷時間   出差人員返回后，應(yīng)在

19、7日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。   第4章 招待費支出   第17條 業(yè)務(wù)招待費   業(yè)務(wù)招待費包括招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人的用餐、食品、酒水等費用；以及贈送客人、客戶的紀(jì)念品和禮品等費用。   第18條 業(yè)務(wù)招待費要求   1.公司用于接待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由行政人事部負責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破財務(wù)部下達的費用預(yù)算限額。   2.以公司名義制作的紀(jì)念品、禮品，統(tǒng)一由行政人事部負責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按相關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手

20、續(xù)。   3.公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用或公司舉辦大型活動的費用由行政人事部和財務(wù)部集中管理、聯(lián)合控制。   4.公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次性支出可以根據(jù)具體情況向財務(wù)部提交預(yù)算申請，經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)后合理掌握費用開支，并在此項支出完成后據(jù)實上報財務(wù)部知曉。   5.公司各部門確因工作需要必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。   （1）提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預(yù)算。   （2）限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)。  &#

21、160;（3）嚴格執(zhí)行公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)。   （4）必須事先填寫招待費審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)。   （5）凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。   6.公司各部門全年各項管理費用預(yù)算的執(zhí)行情況，由財務(wù)部定期審核公布。   第5章 附則   第19條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。   第20條 本制度的編寫、修改及解釋權(quán)歸行政人事部所有。   借款及費用報銷制度   ·目的：為了規(guī)范

22、各項費用報銷程序及報銷標(biāo)準(zhǔn)，與現(xiàn)行會計制度并軌，特修訂本制度以   資遵守。   ·適用的對象：全體員工。   ·簽批程序：制/填單人部門負責(zé)人審核財務(wù)主管審核總經(jīng)理審核財務(wù)負   責(zé)人審核董事長簽批出納付款；   ·原則：嚴格遵循報銷、簽批程序和要求，不得擅自越簽，對于不完整或不正確單據(jù)，財   務(wù)有權(quán)拒付；   ·內(nèi)容：   一、 借款審批程序。   1、必須嚴格遵循借款審

23、批程序，不得越簽；   2、員工借款先由部門主管審核，再交財務(wù)部簽準(zhǔn)，再交總經(jīng)理簽準(zhǔn)。若遇有關(guān)審核人   員出差在外,可由其授權(quán)人代核代批,但事后必須由相關(guān)人員加以補簽；   3、借支款項還款，借款單原件不得取回，出納會開具收款收據(jù)以作還款憑證記賬，還   款人以收據(jù)為還款依據(jù)，并每最少每三個月對一次賬；   4、借支款項必須在報銷時結(jié)清，堅持“前賬不清，后賬不借”原則，凡兩個月內(nèi)未能結(jié)清   者一律在借款人工資中扣除；   5、各部門備用金借款標(biāo)準(zhǔn)：按各

24、部門需要向總經(jīng)理申請。   二、 報銷要求   1、業(yè)務(wù)發(fā)生后（或出差回來后）一星期之內(nèi)必須報銷，超過一個月未報銷者不再予以   報銷，所借款項從工資中扣除；   2、單據(jù)粘貼：報銷人需將原始單據(jù)分類，從左至右的順序在粘貼單上進行粘貼（票據(jù)   較小的采用階梯式粘貼，其他則采用層疊式粘貼）；   3、單據(jù)填寫：采用黑色啫喱筆、黑色簽字筆、黑色鋼筆進行認真在報銷單項目欄填寫，   不得空行、跳行，不得涂改，粘貼及填寫不規(guī)范者，財務(wù)可要求重做。  &

25、#160;4、報銷所取得的合法原始憑證（如正式發(fā)票、行政性收據(jù)等）必須與實際發(fā)生的經(jīng)濟   業(yè)務(wù)活動相符，不得用其他票據(jù)代替。取得的發(fā)票必須票面完整、內(nèi)容完整。必須具備以下內(nèi)容：本公司的名稱、開票日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容（含商品名稱、數(shù)量、單價、金額等）、開票單位財務(wù)章或發(fā)票專用章。發(fā)票不得有涂改、挖補痕跡，否則視同無票。票據(jù)必須保存完整，無票頭的票據(jù)不予報銷。   5、一切不合法的原始憑證（如：企業(yè)單位收據(jù)、便條等）沒正當(dāng)理由的財務(wù)有權(quán)拒絕   報銷。   三、 各項費用報銷的具體規(guī)定   1、業(yè)務(wù)招待

26、費   1.1 部門經(jīng)理級以上職位可根據(jù)工作需要開支業(yè)務(wù)招待費，其他員工因特殊原因   需招待客人須事先經(jīng)得總經(jīng)理同意，所以報銷必須在發(fā)票背面注明招待單位或人員、時間。   1.2 業(yè)務(wù)費開支遵循節(jié)約的原則。   1.3 除公司統(tǒng)一安排聚會外，不得報銷內(nèi)部員工聚會聚餐費用。   1.4 因故需要贈送禮品的，須向總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)事先提出申請，獲得批準(zhǔn)后方可贈送。   2、交通費、交通費補貼   2.1交通費指在本市內(nèi)外出辦事交通費用。   

27、;2.2 已享受公司工資交通補貼員工，未經(jīng)直屬主管或經(jīng)理批準(zhǔn)，不可報銷外出辦   事交通費和交通費補貼。   2.3 一般員工因公外出在工作，交通工具可選擇公車、么托或自有交通工具，經(jīng)   部門主管批準(zhǔn)可選擇的士，并且允許實報實銷。   2.4 主管級以上員工因公外出盡量乘坐公交車、地鐵，節(jié)約時間時可乘坐出租車   等交通工具。   2.5 出納因特殊外出工作（如提現(xiàn)），正常情況下公司應(yīng)按排車輛跟隨外出，如未   能按排車輛的，可選擇乘坐的士。  

28、; 2.6 交通費必須憑票報銷，如出現(xiàn)車票明顯連號（號碼相連、跳號、相連同一輛   車發(fā)票時間相近），只允許報銷金額最小車票。   2.7 公司車調(diào)派車輛外出辦事的，不再允許報銷交通費和交通費補貼。   2.8 公司車輛日常定點加油，進行大的維護保養(yǎng)需事先向行政部和總經(jīng)理申報維   修內(nèi)容、維修費用，獲批后方可修理。   3、辦公費   3.1各部門每月20日做辦公用品采購   總經(jīng)理簽名審批后，由采購部統(tǒng)一購置。采用月結(jié)形式憑請購單、驗收單、購

29、進發(fā)票進行報銷；其他部門不得擅自采購任何辦公用品。特殊采購的，可經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)直接采購的，可先直接由總經(jīng)理簽名后再交財務(wù)部。   3.2 對于購進價格，財務(wù)有權(quán)進行檢查核實，如發(fā)現(xiàn)價格舞弊行為將按采購價格   的2倍對當(dāng)事人進行罰款，并給予行政處罰。   3.3 辦公用品應(yīng)由倉庫保管，負責(zé)保管人員應(yīng)設(shè)置辦公用品簽領(lǐng)明細表和辦   公用品領(lǐng)用存明細表，并且每月交財務(wù)部和總經(jīng)理一份。   3.4 辦公設(shè)備如電腦設(shè)備、復(fù)印機、打印機、電話機、傳真機、打卡機等維護費   用由行政部負責(zé)支付報