EAS產(chǎn)品實(shí)施培訓(xùn)_預(yù)算管理

1、內(nèi)部公開 請勿外傳Karen TanEAS產(chǎn)品部EASEAS產(chǎn)品實(shí)施培訓(xùn)預(yù)算管理內(nèi)部公開 請勿外傳 集團(tuán)預(yù)算管理實(shí)務(wù) 集團(tuán)預(yù)算管理的業(yè)務(wù)介紹 集團(tuán)預(yù)算管理的業(yè)務(wù)管控模式 EAS預(yù)算管理總體流程 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品實(shí)施建議 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品未來規(guī)劃提綱內(nèi)部公開 請勿外傳企業(yè)經(jīng)營者關(guān)心的核心問題內(nèi)部公開 請勿外傳集團(tuán)企業(yè)管理過程中的困難集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部公開 請勿外傳如果跨越企業(yè)經(jīng)營管理過程的鴻溝?全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把組織所有關(guān)鍵問題融為一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。戴維 奧特利（劍橋大學(xué)會(huì)計(jì)與管理學(xué)教授，英國管理學(xué)院院士 ，著名管理學(xué)家）內(nèi)部公開 請勿外傳生

2、活中的預(yù)算Jack：Sam，恭喜你，聽過你買了一套房子，那套房子價(jià)值200萬呢，你怎么做到的？Sam：謝謝！你知道我一直都想買房子的，所以我存了好些年終于存到了60萬的首期款，再從銀行貸140萬。未來幾年房價(jià)還會(huì)漲。Jack：嗯，但是每月供款額很高哦。Sam：是啊，不然我就貸15年而不是現(xiàn)在的20年了。但是我估計(jì)3年后我這套房子能漲到250萬?，F(xiàn)在我只能減少個(gè)人開支，例如購物、旅游等來省錢還銀行貸款。n目標(biāo)（Goal）： n計(jì)劃（Planning）：n預(yù)算（Budget）：n預(yù)測（Forecast）：買一套房子存錢、向銀行貸款減少個(gè)人開支，增加銀行存款房價(jià)持續(xù)上漲，且Sam的房子3年內(nèi)能從20

3、0萬漲到250萬內(nèi)部公開 請勿外傳什么是預(yù)算？ E-Commerce狹義“電子商務(wù)”E-Business廣義“電子商務(wù)” 電子商務(wù)服務(wù)邁克爾波特法約爾泰羅馬基雅維里納什預(yù)算是戰(zhàn)略執(zhí)行和控制的工具，只有通過強(qiáng)有力的預(yù)算控制才能保證企業(yè)戰(zhàn)略的有效實(shí)施；預(yù)算是公司理財(cái)?shù)姆椒ê凸ぞ?，通過財(cái)政資源的合理分配和控制為公司降低成本從而取得更多的利潤；預(yù)算管理涉及企業(yè)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、指揮和控制，屬于企業(yè)管理的范疇； 預(yù)算就是尋求最優(yōu)經(jīng)營方案，以實(shí)現(xiàn)投入產(chǎn)出最大化；預(yù)算是公司政治產(chǎn)物，上級和下級之間通過預(yù)算爭取更大的控制權(quán)或自主權(quán)；預(yù)算是老板和雇員間的一場博弈，老板期望是高目標(biāo)、低投入，雇員的期望是低目標(biāo)、高

4、投入；內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算的定義 預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物及人力等資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通及人力等資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，并過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。 -安達(dá)信全球最佳實(shí)踐數(shù)據(jù)庫（安達(dá)信全球最佳實(shí)踐數(shù)據(jù)庫（Global Best PracticeGlobal Best Practice）內(nèi)部公開 請勿外傳全面預(yù)算管理的定義 全面預(yù)算管理是現(xiàn)代大企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，運(yùn)用現(xiàn)

5、代全面預(yù)算管理是現(xiàn)代大企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)，融經(jīng)營（業(yè)務(wù)）預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)，融經(jīng)營（業(yè)務(wù)）預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算于一體的綜合管理系統(tǒng)，是企業(yè)在全球范預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算于一體的綜合管理系統(tǒng)，是企業(yè)在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置、提高運(yùn)行質(zhì)量、改善經(jīng)營效益、加強(qiáng)圍內(nèi)優(yōu)化資源配置、提高運(yùn)行質(zhì)量、改善經(jīng)營效益、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效管理工具和管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管控的有效管理工具和管理機(jī)制。國資委國資委內(nèi)部公開 請勿外傳什么是戰(zhàn)略？ 戰(zhàn)略是在特定環(huán)境下，為實(shí)現(xiàn)一定的長期目標(biāo)而對資源和能力實(shí)施有效的配置和組合。戰(zhàn)略目標(biāo)環(huán)境資源和能力競爭優(yōu)勢競爭優(yōu)勢是指公司由于擁有競爭對手難

6、以復(fù)制或效仿的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在特定的市場開發(fā)的能夠?qū)崿F(xiàn)低成本和/或高收益的能力。內(nèi)部公開 請勿外傳集團(tuán)四層級戰(zhàn)略基本戰(zhàn)略集團(tuán)層面業(yè)務(wù)層面外部影響因素內(nèi)部影響因素內(nèi)部公開 請勿外傳戰(zhàn)略實(shí)施體系戰(zhàn)略規(guī)劃體系經(jīng)營計(jì)劃體系預(yù)算與控制體系風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系管理型企業(yè)文化體系業(yè)務(wù)管理體系競爭情報(bào)體系績效管理體系內(nèi)部公開 請勿外傳戰(zhàn)略如何執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃根據(jù)目標(biāo)制定本年的經(jīng)營計(jì)劃和編制審批預(yù)算制定集團(tuán)的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算控制執(zhí)行與分析考核年度目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃與年度預(yù)算在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，細(xì)化成年度的經(jīng)營目標(biāo)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況評估年度目標(biāo)、修訂戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算管理總體流程預(yù)算組織體系預(yù)算管理制度預(yù)算模型樣

7、表預(yù)算編制流程執(zhí)行控制規(guī)則編制原則編制大綱業(yè)務(wù)計(jì)劃綜合平衡財(cái)務(wù)預(yù)算審批下達(dá)指標(biāo)分解預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控差異反饋差異處理數(shù)據(jù)匯總指標(biāo)分析問題對策分析報(bào)告考核方法指標(biāo)匯總績效評估方案審批調(diào)整申請調(diào)整審核預(yù)算調(diào)整調(diào)整審批內(nèi)部公開 請勿外傳董事會(huì)CEOCFO預(yù)算會(huì)議預(yù)算批準(zhǔn)（決策機(jī)構(gòu)）簽發(fā)預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算討論預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制及批準(zhǔn)預(yù)算委員會(huì)利潤中心（子公司、業(yè)務(wù)部門）利潤中心（子公司、業(yè)務(wù)部門）費(fèi)用中心（職能部門）預(yù)算組織機(jī)構(gòu)預(yù)算編制執(zhí)行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算預(yù)算管理成本管理（子公司）財(cái)務(wù)部全面預(yù)算管理的組織保障內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算組織分工董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算責(zé)任中心預(yù)算管理部批準(zhǔn)預(yù)算目標(biāo)批準(zhǔn)預(yù)算

8、審議預(yù)算目標(biāo)下達(dá)預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢審議預(yù)算下達(dá)預(yù)算預(yù)算準(zhǔn)備工作下達(dá)預(yù)算匯總平衡初步審核分解預(yù)算目標(biāo)測算預(yù)算目標(biāo)編制預(yù)算草案主管領(lǐng)導(dǎo)審議修改草案執(zhí)行預(yù)算內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算責(zé)任主體母公司職能部門事業(yè)部分子公司職能部門集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)投資中心費(fèi)用中心利潤中心利潤中心費(fèi)用/成本中心預(yù)算責(zé)任主體1、各種責(zé)任中心可以成為預(yù)算責(zé)任主體2、企業(yè)集團(tuán)中的法人、非法人單位可以成為預(yù)算責(zé)任主體3、公司、部門、人員、項(xiàng)目等均可成為預(yù)算責(zé)任主體內(nèi)部公開 請勿外傳根據(jù)商業(yè)環(huán)境和內(nèi)部能力制訂公司戰(zhàn)略將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化BSC根據(jù)BSC具體為目標(biāo)和考核指標(biāo)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)確認(rèn)必須執(zhí)行的措施，包括業(yè)務(wù)流程、相應(yīng)的成本費(fèi)用、主要的負(fù)責(zé)部

9、門根據(jù)確認(rèn)的執(zhí)行措施編制預(yù)算執(zhí)行將確認(rèn)的主要的行動(dòng)及相應(yīng)的業(yè)績考核指標(biāo)作為目標(biāo)數(shù)據(jù)，并與前述制定的戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)進(jìn)行對比修正對預(yù)算執(zhí)行情況按月進(jìn)行檢查，并將目標(biāo)數(shù)據(jù)和實(shí)踐數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析，找出問題的原因從而加以改進(jìn)。流程改進(jìn)市場環(huán)境 BSC流程與KPI戰(zhàn)略目標(biāo)考核指標(biāo)執(zhí)行措施（業(yè)務(wù)流程、成本、效益、KPI、負(fù)責(zé)人等）業(yè)務(wù)管理戰(zhàn)略業(yè)務(wù)計(jì)劃（3-5年）預(yù)算（1年）戰(zhàn)略控制主要流程KPI未來3個(gè)季度的滾動(dòng)預(yù)測目標(biāo)數(shù)據(jù)差異分析編制預(yù)算預(yù)算管理流程體系框架來源于：SAP內(nèi)部公開 請勿外傳構(gòu)建企業(yè)預(yù)算模型發(fā)現(xiàn)驅(qū)動(dòng)因子發(fā)現(xiàn)驅(qū)動(dòng)因子構(gòu)建預(yù)算模型構(gòu)建預(yù)算模型模擬分析模擬分析決策分析決策分析n預(yù)算模型是企業(yè)經(jīng)

10、營成果（損益/現(xiàn)金流等）與經(jīng)營驅(qū)動(dòng)因子（生產(chǎn)/銷售/采購等）之間的邏輯關(guān)系；n預(yù)算模型體現(xiàn)了經(jīng)營活動(dòng)的內(nèi)在規(guī)律；n通過預(yù)算模型可以對經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行模擬與決策分析，可以發(fā)現(xiàn)并抓住經(jīng)營控制的對象和重點(diǎn)；內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算種類內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算編制方法-基本方法內(nèi)部公開 請勿外傳編制程序時(shí)間業(yè)務(wù)部門預(yù)算部門預(yù)算委員會(huì)預(yù)算編制要求銷售預(yù)測綜合平衡經(jīng)營戰(zhàn)略產(chǎn)能平衡預(yù)算大綱損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表成本費(fèi)用計(jì)劃能力平衡預(yù)算方案新品開發(fā)計(jì)劃采購計(jì)劃固定資產(chǎn)投資銷售計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃工藝計(jì)劃預(yù)算指導(dǎo)原則預(yù)算下達(dá)預(yù)算審批內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算平衡內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算控制內(nèi)涵內(nèi)部公開 請勿外傳控制類型內(nèi)部公開

11、請勿外傳控制原則內(nèi)部公開 請勿外傳不同業(yè)務(wù)下預(yù)算控制選擇 預(yù)算控制應(yīng)該根據(jù)不同對象采取不同控制方式或組合：業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)控制強(qiáng)度控制方式生產(chǎn)/銷售/采購等經(jīng)營活動(dòng)受外部活動(dòng)影響較大，變動(dòng)頻繁柔性控制指標(biāo)控制程序控制制造費(fèi)用受外部活動(dòng)影響較大，變動(dòng)頻繁柔性控制指標(biāo)控制銷售費(fèi)用難以制訂明確的標(biāo)準(zhǔn)柔性控制程序控制管理費(fèi)用可控性強(qiáng)剛性控制指標(biāo)控制財(cái)務(wù)費(fèi)用受外部活動(dòng)影響大柔性控制程序控制投資活動(dòng)外部因素影響較大，但具有較大的可控性剛性控制指標(biāo)控制內(nèi)部公開 請勿外傳業(yè)務(wù)行為部門授權(quán)批準(zhǔn)預(yù)算審核通過否？是否屬高級審批？CFO審批財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)聯(lián)合審批YES費(fèi)用報(bào)銷付款入庫單發(fā)票請購單采購合同其他合同預(yù)算控制流程

12、示例采購業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)NONONONONO扣預(yù)算報(bào)銷付款會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算線預(yù)警線整改線預(yù)警線整改線預(yù)算預(yù)警機(jī)制內(nèi)部公開 請勿外傳董事會(huì)例會(huì)，討論重大預(yù)算差異及對策董事會(huì)例會(huì)，討論重大預(yù)算差異及對策向財(cái)務(wù)總部上報(bào)上月財(cái)務(wù)成果初步報(bào)告上報(bào)上月財(cái)務(wù)成果正式報(bào)告，和財(cái)務(wù)指標(biāo)上報(bào)本季度預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)測報(bào)告，分析差異及理由。董事會(huì)例會(huì)，討論重大預(yù)算差異及對策財(cái)務(wù)總部23天內(nèi)形成總體分析報(bào)告，對重大差異作深入分析，供董事會(huì)例會(huì)討論1季度2季度3季度年末對部門及其責(zé)任人考核預(yù)算執(zhí)行情況并予以相應(yīng)獎(jiǎng)懲預(yù)算反饋機(jī)制內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算分析內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算分析種類種類說明分析項(xiàng)目預(yù)測與模擬分析分

13、析一組指標(biāo)變化對經(jīng)營目標(biāo)的影響或經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整時(shí)相關(guān)指標(biāo)可能的調(diào)整方案方案分析、單變量分析、單變量分析經(jīng)營貢獻(xiàn)分析從部門/區(qū)域/產(chǎn)品/渠道/客戶等不同維度分析不同業(yè)務(wù)部門對經(jīng)營目標(biāo)的影響或貢獻(xiàn)度多維分析決策分析通過對業(yè)務(wù)量、成本與經(jīng)營成果間變動(dòng)關(guān)系的分析為經(jīng)營方案優(yōu)化和經(jīng)營措施制訂提供決策支持；敏感性分析BEP盈利能力分析執(zhí)行情況分析通過指標(biāo)實(shí)際數(shù)與預(yù)算目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)對比分析預(yù)算完成情況和企業(yè)的經(jīng)營趨勢；預(yù)算對比分析財(cái)務(wù)狀況分析通過財(cái)務(wù)指標(biāo)比率分析和對比評估企業(yè)總體的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢；盈利能力、營運(yùn)效率、償債能力經(jīng)營差異分析通過對預(yù)算目標(biāo)與實(shí)際差異的分解找出產(chǎn)生差異的影響因素及其影響金額；銷

14、售差異、成本差異、損益差異分析可行性 分析通過對投資項(xiàng)目預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析評估投資經(jīng)濟(jì)可行性； IRR/NPV/IPP內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算調(diào)整內(nèi)部公開 請勿外傳調(diào)整類型內(nèi)部公開 請勿外傳調(diào)整原則內(nèi)部公開 請勿外傳戰(zhàn) 略短 期長 期平衡計(jì)分卡中 期行動(dòng)方案預(yù)算制度經(jīng)營作業(yè)實(shí)際結(jié)果薪酬與獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)算績效考核：資源配置效果內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算考核原則內(nèi)部公開 請勿外傳考核體系內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算考核指標(biāo)體系有一套數(shù)量化的指標(biāo)；按組織、時(shí)間、產(chǎn)品等緯度細(xì)分落實(shí)；形成集團(tuán)-公司-部門-個(gè)人的目標(biāo)；考核責(zé)任書除業(yè)績指標(biāo)外，預(yù)算執(zhí)行情況（準(zhǔn)確率、反饋及時(shí)率等）是預(yù)算評價(jià)與考核的重要組成。內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)

15、算管理模式管理模式特征管理策略編制起點(diǎn)適用對象銷售核心以銷定產(chǎn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍繞銷售目標(biāo)展開銷售收入最大化銷售預(yù)測創(chuàng)業(yè)期、成長期、季節(jié)性經(jīng)營企業(yè)利潤核心以利潤目標(biāo)為核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍繞利潤目標(biāo)展開利潤 最大化利潤目標(biāo)成長期、成熟期企業(yè)成本核心以成本目標(biāo)為核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍繞降低成本展開成本優(yōu)勢最大化成本目標(biāo)成熟期、衰退期企業(yè)現(xiàn)金核心以現(xiàn)金流量為核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍繞收回現(xiàn)金展開現(xiàn)金流量最大化現(xiàn)金流衰退期企業(yè)生產(chǎn)核心以產(chǎn)定銷，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍繞生產(chǎn)目標(biāo)展開產(chǎn)量 最大化生產(chǎn)能力冶金、化工等生產(chǎn)能力固定的企業(yè)內(nèi)部公開 請勿外傳示例：以銷售預(yù)算為中心的預(yù)算體系預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)損益表現(xiàn)金收支預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)

16、算銷售成本預(yù)算銷售預(yù)算存貨預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算長期規(guī)劃期間費(fèi)用預(yù)算資本預(yù)算籌資預(yù)算采購預(yù)算直接材料預(yù)算直接工資預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用內(nèi)部公開 請勿外傳集團(tuán)預(yù)算管控訴求分析 組織體系 管理制度 模型樣表 編制流程 控制規(guī)則數(shù)據(jù)填報(bào)溝通審核匯總調(diào)整預(yù)算上報(bào)審核批準(zhǔn)匯總分解剛性預(yù)算柔性預(yù)算總額控制分項(xiàng)控制預(yù)警控制進(jìn)度分析指標(biāo)分析差異分析模擬分析決策分析考核規(guī)則評分標(biāo)準(zhǔn)績效評估考核流程異常調(diào)整滾動(dòng)調(diào)整版本管理調(diào)整審批預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算控制預(yù)算分析預(yù)算考核預(yù)算調(diào)整企業(yè)運(yùn)營業(yè)務(wù)：采購 生產(chǎn) 庫存 銷售 成本 資金 HR 報(bào)銷n財(cái)務(wù)管控型預(yù)算管控內(nèi)容：l財(cái)務(wù)預(yù)算明確財(cái)務(wù)目標(biāo)l財(cái)務(wù)策略集團(tuán)預(yù)算

17、業(yè)務(wù)職責(zé)：l合并、審批和下達(dá)預(yù)算n戰(zhàn)略管控型預(yù)算管控內(nèi)容：l財(cái)務(wù)預(yù)算明確財(cái)務(wù)目標(biāo)l關(guān)鍵業(yè)務(wù)預(yù)算關(guān)鍵業(yè)務(wù)協(xié)同l財(cái)務(wù)策略集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)職責(zé)：l預(yù)算平衡、審批和下達(dá)顯著行業(yè)特性：l制造業(yè)：以銷定產(chǎn)的全面業(yè)務(wù)預(yù)算l房地產(chǎn)：項(xiàng)目貨值和成本預(yù)算預(yù)算管控內(nèi)容：l財(cái)務(wù)預(yù)算明確財(cái)務(wù)目標(biāo)l全面業(yè)務(wù)預(yù)算經(jīng)營行為統(tǒng)一l財(cái)務(wù)政策集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)職責(zé)：l預(yù)算平衡、調(diào)整、審批、下達(dá)和執(zhí)行控制財(cái)務(wù)管控型戰(zhàn)略管控型運(yùn)營管控型選擇因素：行業(yè)特點(diǎn) 發(fā)展戰(zhàn)略 組織規(guī)模 企業(yè)家精神戰(zhàn)略績效管理：財(cái)務(wù)分析、運(yùn)營分析、人力資源分析內(nèi)部公開 請勿外傳財(cái)務(wù)管控：監(jiān)控業(yè)績目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算管控l建立多級組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營考核內(nèi)容與財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)一

18、致起來；l發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)；l通過對財(cái)務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行過程監(jiān)控，防范總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；l掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)。內(nèi)部公開 請勿外傳戰(zhàn)略管控：推動(dòng)集團(tuán)戰(zhàn)略執(zhí)行的預(yù)算管理董事會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理部門各級責(zé)任單位制定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)制定年度經(jīng)營目標(biāo)確定年度集團(tuán)整體預(yù)算指標(biāo)將年度預(yù)算指標(biāo)分解到責(zé)任單位根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)制定本責(zé)任單位的年度工作計(jì)劃根據(jù)預(yù)算指標(biāo)和年度工作計(jì)劃確定自身的預(yù)算目標(biāo)匯總各責(zé)任單位的預(yù)算目標(biāo)綜合平衡形成集團(tuán)的預(yù)算目標(biāo)審核通過年度預(yù)算目標(biāo)預(yù)算期內(nèi)執(zhí)行過程經(jīng)營數(shù)據(jù)收集匯總各級責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)根據(jù)集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)提出目標(biāo)修訂方

19、案修正年度預(yù)算經(jīng)營目標(biāo)l以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過層層組織推進(jìn)，將企業(yè)戰(zhàn)略落實(shí)到各企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中。l加強(qiáng)各級單位的溝通與協(xié)調(diào)，在集團(tuán)內(nèi)高效配置關(guān)鍵資源，以確保戰(zhàn)略的執(zhí)行。l在執(zhí)行過程中通過預(yù)算目標(biāo)監(jiān)控，定期回顧戰(zhàn)略執(zhí)行情況，并及時(shí)修訂集團(tuán)戰(zhàn)略。l預(yù)算體系：財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、設(shè)備采購預(yù)算、人力資源規(guī)劃預(yù)算等內(nèi)部公開 請勿外傳運(yùn)營管控：經(jīng)營過程的預(yù)算控制l預(yù)算貫穿業(yè)務(wù)全過程。l通過剛性控制或柔性控制等手段，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)預(yù)算控制業(yè)務(wù)的發(fā)生，保證企業(yè)經(jīng)營能按照預(yù)算執(zhí)行，防止偏差。l預(yù)算體系：財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的業(yè)務(wù)預(yù)算（與行業(yè)相關(guān)）內(nèi)部公開 請勿外傳 集團(tuán)預(yù)算管理實(shí)務(wù) EAS

20、預(yù)算管理總體流程 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品實(shí)施建議 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品未來規(guī)劃提綱內(nèi)部公開 請勿外傳通常一年做一次，很難進(jìn)行季度及滾動(dòng)預(yù)算很難處理大量的數(shù)據(jù)，淪陷到EXCEL地獄預(yù)算編制過程難以協(xié)調(diào)，流程具有很大的偶然性難以根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)及時(shí)對預(yù)測進(jìn)行調(diào)整組織結(jié)構(gòu)的變化造成預(yù)算的更改非常困難進(jìn)行預(yù)算/實(shí)際數(shù)據(jù)的比較是很困難的由于不同的應(yīng)用系統(tǒng)造成預(yù)算間缺乏集成預(yù)算在實(shí)際工作中很難起到控制作用當(dāng)前許多公司的預(yù)算管理現(xiàn)狀內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算管理產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念內(nèi)部公開 請勿外傳管理政策組織體系管理流程組織設(shè)置指標(biāo)設(shè)置預(yù)算內(nèi)容設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理角色管理期間管理編制方針勾稽檢查設(shè)置模板

21、確定方案預(yù)算編制預(yù)算合并預(yù)算審批調(diào)整原則調(diào)整審核滾動(dòng)調(diào)整調(diào)整申請調(diào)整執(zhí)行控制規(guī)則設(shè)定控制項(xiàng)目設(shè)定控制規(guī)則控制反饋分析主題制定表樣分析報(bào)告數(shù)據(jù)處理考核辦法指標(biāo)設(shè)定方案制訂數(shù)據(jù)收集編制程序編制方法調(diào)整程序調(diào)整方法控制策略控制方法分析模型分析內(nèi)容考核流程考核體系指標(biāo)計(jì)算績效評估績效監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)選取控制預(yù)警控制處理臨時(shí)調(diào)整定期調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)統(tǒng)一企業(yè)運(yùn)營業(yè)務(wù)：采購 生產(chǎn) 庫存 銷售 成本 資金 HR 報(bào)銷預(yù)算體系預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算控制預(yù)算控制預(yù)算分析預(yù)算分析預(yù)算考核預(yù)算考核集團(tuán)戰(zhàn)略管理：財(cái)務(wù)分析、運(yùn)營分析、人力資源分析體系設(shè)計(jì)者預(yù)算批復(fù)人責(zé)任中心負(fù)責(zé)人預(yù)算編制人預(yù)算申請人責(zé)任級別責(zé)任

22、級別角色角色集團(tuán)預(yù)算管理業(yè)務(wù)模型內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算產(chǎn)品模型ERP系統(tǒng)系統(tǒng)成本管理資金管理生產(chǎn)制造銷售管理人力資源供應(yīng)管理CRM系統(tǒng)系統(tǒng)SCM系統(tǒng)系統(tǒng)核算管理合并報(bào)表解決方解決方案案費(fèi)用預(yù)算方案精細(xì)化解決方案運(yùn)營管控方案集團(tuán)解決方案項(xiàng)目管理方案資本預(yù)算方案技術(shù)平臺技術(shù)平臺制造業(yè)房地產(chǎn)業(yè)零售業(yè)金融證券業(yè) 行業(yè)模型行業(yè)模型流程引擎財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算現(xiàn)金流量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算預(yù)算合并損益預(yù)算費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本銷售成本資金計(jì)劃業(yè)務(wù)建模權(quán)限管理數(shù)據(jù)模型數(shù)據(jù)交換銷售計(jì)劃庫存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃HR計(jì)劃項(xiàng)目計(jì)劃設(shè)備維護(hù)計(jì)劃投資計(jì)劃模模擬擬分分析析模擬分析決策分析投資分析預(yù)算查詢分析完成情況分析指

23、標(biāo)分析差異分析管理報(bào)告基礎(chǔ)設(shè)置流程協(xié)同預(yù)算控制主數(shù)據(jù)編報(bào)控制策略業(yè)務(wù)規(guī)則審核控制方式業(yè)務(wù)平臺業(yè)務(wù)平臺匯總分解調(diào)整預(yù)算申請業(yè)務(wù)計(jì)劃集成數(shù)據(jù)集成流程集成內(nèi)部公開 請勿外傳管控指標(biāo)投資關(guān)系合并處理模板合并處理平臺合并處理平臺房地產(chǎn)預(yù)算零售業(yè)預(yù)算4S行業(yè)預(yù)算行業(yè)集成插件行業(yè)集成插件 預(yù)算建 模平臺基礎(chǔ)資料成長業(yè)務(wù)新興業(yè)務(wù)未研發(fā)業(yè)務(wù)伙伴業(yè)務(wù)核心業(yè)務(wù)預(yù)算模板預(yù)算方案數(shù)據(jù)權(quán)限預(yù)算重算方案流程配置預(yù)測方法 預(yù)算處理預(yù)算處理中心預(yù)算模擬預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算調(diào)整預(yù)算批量調(diào)整預(yù)算調(diào)整單 預(yù)算控制預(yù)算控制策略預(yù)算控制方式預(yù)算申請單預(yù)算申請調(diào)整單制造與供應(yīng)鏈計(jì)劃預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算方案預(yù)算價(jià)格方案銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算成本預(yù)

24、算預(yù)算報(bào)表版本管理 預(yù)算分析預(yù)算分析模型預(yù)算分析方法預(yù)算分析表單 資金計(jì)劃資金計(jì)劃模型資金預(yù)測資金頭寸平衡資金計(jì)劃與頭寸 項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目預(yù)算編制項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算控制 財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)計(jì)科目預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算 HR預(yù)算人工成本預(yù)算招聘成本預(yù)算培訓(xùn)成本預(yù)算對帳平臺合并處理合并匯總關(guān)系抵消分錄模板物流行業(yè)預(yù)算醫(yī)療行業(yè)預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)維護(hù)預(yù)算產(chǎn)品藍(lán)圖內(nèi)部公開 請勿外傳產(chǎn)品系統(tǒng)流程集團(tuán)總部二級單位基層單位建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系總預(yù)算二級預(yù)算基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù) 算體系匯總上 報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)匯總上 報(bào)結(jié)果上報(bào)

25、 結(jié)果匯總預(yù) 算數(shù)據(jù)下發(fā)預(yù) 算體系審 批審 批 建立多級組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營考核內(nèi)容一致起來 發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo) 全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)內(nèi)部公開 請勿外傳 集團(tuán)預(yù)算管理實(shí)務(wù) EAS預(yù)算管理總體流程 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 預(yù)算重點(diǎn)功能介紹 預(yù)算管理業(yè)務(wù)介紹 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品實(shí)施建議 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品未來規(guī)劃提綱內(nèi)部公開 請勿外傳 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 預(yù)算重點(diǎn)功能介紹 預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算要素 業(yè)務(wù)期間 預(yù)算模板 預(yù)算方案 預(yù)算項(xiàng)目公式 預(yù)算取數(shù)公式 預(yù)算數(shù)據(jù)邏輯(目前) 預(yù)算勾

26、稽關(guān)系 重點(diǎn)系統(tǒng)參數(shù) 預(yù)算表及其狀態(tài) 預(yù)算重算方案重點(diǎn)功能介紹內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目分組設(shè)置資金屬性，用于與資金系統(tǒng)的集成預(yù)算項(xiàng)目公式，目前僅用于在模板中快速生成取數(shù)公式用于預(yù)算的合并處理內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算要素包含該要素的預(yù)算項(xiàng)目公式是否參與匯總。一般文本、比率等數(shù)據(jù)格式的預(yù)算要素不參與匯總內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算期間內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算模板模板要設(shè)置計(jì)量單位，模板內(nèi)不同的要素可以設(shè)置不同的計(jì)量單位預(yù)算模板中的項(xiàng)目公式和三套取數(shù)公式內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算模板內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算模板內(nèi)部公開 請

27、勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算模板頁面維和視點(diǎn)維行維列維內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算方案預(yù)算執(zhí)行與控制相關(guān)在一個(gè)組織內(nèi)必須方案內(nèi)預(yù)算表全部編制完成后全部提交；在工作流中可配單條任務(wù)顯示或多任務(wù)顯示內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算項(xiàng)目公式預(yù)算數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算項(xiàng)目1預(yù)算項(xiàng)目2預(yù)算項(xiàng)目3預(yù)算組織預(yù)算項(xiàng)目組合預(yù)算要素業(yè)務(wù)期間幣別形成組合的預(yù)算項(xiàng)目必須屬于不同的分組內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算取數(shù)公式預(yù)算數(shù)公式實(shí)際數(shù)初始化公式實(shí)際數(shù)日常維護(hù)公式責(zé)任中心多選為所選責(zé)任中心的合計(jì)數(shù)內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算數(shù)據(jù)邏輯A組織 甲方案B組織 甲方案C組織 甲方案組織匯總內(nèi)部公開 請勿外傳 但如

28、果通過控制產(chǎn)生的實(shí)際數(shù)據(jù)會(huì)在組織與預(yù)算項(xiàng)目兩個(gè)維度上進(jìn)行聚合。 一、組織層級上：以加法往上匯總到集團(tuán)組織實(shí)際數(shù)據(jù)環(huán)球集團(tuán)200300100500400-環(huán)球機(jī)械集團(tuán)100400-深圳機(jī)床100 -環(huán)球日化集團(tuán)200300500-深圳化工廠200300500 -財(cái)務(wù)部200 -營銷部500重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算數(shù)據(jù)邏輯 二、項(xiàng)目層級上：以加法往上匯總到上級預(yù)算項(xiàng)目組織實(shí)際數(shù)據(jù)凈利潤30010005000150320-利潤總額30010005000150320-主營業(yè)務(wù)收入5000-主營業(yè)務(wù)成本1000-管理費(fèi)用300320 -租金320 -招待費(fèi)300 三、項(xiàng)目組合層級上：將項(xiàng)目組合數(shù)據(jù)拆分到各個(gè)預(yù)

29、算項(xiàng)目上A.B.CABCA.BB.CA.C內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-期間變量內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-勾稽關(guān)系內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算表內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算表狀態(tài)內(nèi)部公開 請勿外傳重點(diǎn)功能介紹-預(yù)算重算方案內(nèi)部公開 請勿外傳 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 預(yù)算管理業(yè)務(wù)專題 預(yù)算體系構(gòu)建 預(yù)算編制及編制管理流程 預(yù)算模擬預(yù)測 滾動(dòng)預(yù)算 預(yù)算合并處理 預(yù)算控制 預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù) 房地產(chǎn)預(yù)算集成提綱內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算體系構(gòu)建預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算要素業(yè)務(wù)期間創(chuàng)建預(yù)算模板創(chuàng)建預(yù)算方案勾稽關(guān)系確定成本中心視圖確定預(yù)算流程分配預(yù)算方案設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)配置工作流設(shè)置控制策略設(shè)置控制方

30、式內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算編制管理流程分本地審批和工作流審批 本地流程分類： 直接審批 預(yù)算上報(bào) 本級審批 逐級匯總預(yù)算編制處理流程內(nèi)部公開 請勿外傳直接審批或上報(bào)預(yù)算編制編制中上報(bào)已上報(bào)認(rèn)可審批審批已審批認(rèn)可已認(rèn)可打回上級打回可以部分認(rèn)可預(yù)算表內(nèi)數(shù)據(jù)后打回內(nèi)部公開 請勿外傳本級審批預(yù)算編制編制中上報(bào)已上報(bào)認(rèn)可審批認(rèn)可已認(rèn)可打回上級打回審批已審批本級審批審批本級審批完成確認(rèn)確認(rèn)已審批該流程與參數(shù)BG035啟用相關(guān)內(nèi)部公開 請勿外傳逐級上報(bào)集團(tuán)子集團(tuán)A子集團(tuán)B子集團(tuán)C公司1公司2公司3該流程與參數(shù)BG055啟用相關(guān)內(nèi)部公開 請勿外傳工作流審批內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算模擬預(yù)測的管理需求預(yù)算模擬預(yù)測

31、歷史數(shù)據(jù)計(jì)算公式在增量預(yù)算編制或比率預(yù)算編制方法下,客戶需要參考?xì)v史數(shù)據(jù)來估算預(yù)算數(shù)據(jù)內(nèi)部公開 請勿外傳模擬預(yù)測實(shí)現(xiàn)流程圖開始定義預(yù)測方法預(yù)算表預(yù)測預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測預(yù)算表內(nèi)模擬預(yù)測根據(jù)預(yù)算方法，生成預(yù)測數(shù)據(jù)下達(dá)預(yù)測數(shù)據(jù)模擬預(yù)測數(shù)據(jù)分析結(jié)束內(nèi)部公開 請勿外傳模擬預(yù)測-定義預(yù)測方法預(yù)測方法：數(shù)據(jù)計(jì)算的規(guī)則。目前僅處理基于歷史期間上的數(shù)據(jù)的模擬計(jì)算即約束條件，符合“前置條件”的項(xiàng)目公式才參與計(jì)算內(nèi)部公開 請勿外傳 提供三種預(yù)測方式： 預(yù)算表預(yù)測：整表預(yù)測，可形成單獨(dú)的預(yù)測數(shù)據(jù) 預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測：個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測 預(yù)算表內(nèi)模擬預(yù)測：預(yù)算表內(nèi)預(yù)測，數(shù)據(jù)直接作為預(yù)算表內(nèi)數(shù)據(jù)模擬預(yù)測-預(yù)測內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算表預(yù)

32、測（表內(nèi)和表外）可針對一張預(yù)算表形成多個(gè)預(yù)測結(jié)果下達(dá)后將數(shù)據(jù)用于預(yù)算表中，如果沒有預(yù)算表將自動(dòng)新增預(yù)算表內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測如果指定了預(yù)算方案和預(yù)算模板，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)新增對應(yīng)的預(yù)算表；如果未指定預(yù)算模板，則系統(tǒng)不自動(dòng)新增預(yù)算表，預(yù)測數(shù)據(jù)只能對已存在的對應(yīng)預(yù)算方案的編制中的預(yù)算表數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換。內(nèi)部公開 請勿外傳 滾動(dòng)預(yù)算的管理需求 滾動(dòng)預(yù)算是一種特殊的預(yù)算調(diào)整； 滾動(dòng)預(yù)算是基于“遠(yuǎn)粗近細(xì)”的預(yù)算管理訴求； 在業(yè)務(wù)上，滾動(dòng)預(yù)算多用于資金預(yù)算等需要?jiǎng)討B(tài)回顧的預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算內(nèi)部公開 請勿外傳 滾動(dòng)預(yù)算的業(yè)務(wù)模式 永續(xù)滾動(dòng) 固定期滾動(dòng)滾動(dòng)預(yù)算123456789101112FY Bud.Rolli

33、ng 1Rolling 2Rolling FYAdjustment 1Adjustment 1Adjustment 2Adjustment 212FY+1Adjustment 11Adjustment 11Bud.Fig.Act.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.F

34、ig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Rolling 11Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.內(nèi)部公開 請勿外傳滾動(dòng)預(yù)算作為視圖的一個(gè)規(guī)則滾動(dòng)預(yù)算123456789101112FY Bud.Rolling 1Rolling 2Rolling FYAdjustment 1Adjustment 1Adjustment 2Adjustment 212FY+1Adjustment 11Adjustme

35、nt 11Bud.Fig.Act.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Rolling 11Act.Fig.Act.Fig.Act.Fig.Bud.F

36、ig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.Bud.Fig.滾動(dòng)間隔期滾動(dòng)調(diào)整期固定期長度溢出期內(nèi)部公開 請勿外傳設(shè)置了滾動(dòng)預(yù)算規(guī)則的視圖表在審批后可以進(jìn)行“滾動(dòng)預(yù)算”操作，按照設(shè)置的滾動(dòng)規(guī)則進(jìn)行滾動(dòng)滾動(dòng)預(yù)算內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算合并處理的管理需求預(yù)算合并處理還原集團(tuán)預(yù)算還原集團(tuán)預(yù)算期財(cái)務(wù)狀況期財(cái)務(wù)狀況集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)常會(huì)發(fā)生一些內(nèi)部交易，在預(yù)算編制時(shí)為了體現(xiàn)內(nèi)部交易對下屬成員單位的資源占用，更合理的調(diào)配資源，內(nèi)部交易往往也會(huì)作為預(yù)算的一部分，集團(tuán)匯總下級預(yù)算主體的預(yù)算數(shù)據(jù)形成的集團(tuán)預(yù)算卻不能真實(shí)地反映集團(tuán)預(yù)算期的財(cái)務(wù)狀況，如何剔除該部分預(yù)計(jì)內(nèi)部交易的影響

37、，還原真實(shí)的集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算，以反映和監(jiān)控集團(tuán)戰(zhàn)略指標(biāo)？內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算合并處理的管理訴求預(yù)算合并處理在采用矩陣式管理的集團(tuán)中，單個(gè)預(yù)算主體的預(yù)算數(shù)據(jù)要同時(shí)滿足不同管理訴求的戰(zhàn)略目標(biāo)，因此，按照不同的管理口徑要求有不同的預(yù)算數(shù)據(jù)匯總路徑，并對預(yù)算數(shù)據(jù)及其預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，以通過預(yù)算管理手段來確保集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。解決預(yù)算數(shù)據(jù)解決預(yù)算數(shù)據(jù)多路徑匯總多路徑匯總內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算合并處理流程圖合并預(yù)算基礎(chǔ)設(shè)置設(shè)置預(yù)算合并范圍，支持多套合并預(yù)算范圍設(shè)置抵消分錄模板設(shè)置工作底稿模板設(shè)置合并預(yù)算報(bào)表模板內(nèi)部預(yù)算數(shù)據(jù)填報(bào)各預(yù)算成本中心將預(yù)算表中的涉及與集團(tuán)內(nèi)部成員單位相關(guān)的預(yù)算數(shù)據(jù)按不同的往來單位

38、分別填報(bào)對帳平臺系統(tǒng)將內(nèi)部預(yù)算數(shù)據(jù)根據(jù)抵消分錄模板設(shè)置的關(guān)系在對帳平臺中形成對帳記錄可進(jìn)行確認(rèn)和差異處理合并抵消分錄根據(jù)對帳結(jié)果形成合并抵消分錄合并抵消分錄也可以手工輸入合并工作底稿合并預(yù)算報(bào)表根據(jù)設(shè)置的合并預(yù)算報(bào)表模板自動(dòng)從合并工作底稿中獲取合并后的預(yù)算數(shù)據(jù)，形成正式合并預(yù)算報(bào)表提供合并工作底稿，以查看形成合并預(yù)算數(shù)據(jù)的來源個(gè)別預(yù)算數(shù)據(jù)和抵消數(shù)據(jù)，方便檢查內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算合并處理的基礎(chǔ)設(shè)置 合并范圍設(shè)置 合并范圍組織對應(yīng)設(shè)置 合并抵消分錄模板 合并工作底稿模板 合并預(yù)算報(bào)表模板預(yù)算合并處理-基礎(chǔ)設(shè)置內(nèi)部公開 請勿外傳由于合并單元組不是“成本中心”，缺少預(yù)算的基礎(chǔ)資料信息，因此需要引用

39、某一預(yù)算成本中心的基礎(chǔ)資料對帳的依據(jù)內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算合并處理-內(nèi)部數(shù)據(jù)填報(bào)內(nèi)部數(shù)據(jù)填報(bào)是由成本中心填報(bào)，與合并范圍沒有關(guān)系，不需要切換到合并范圍按預(yù)算項(xiàng)目的抵消類型過濾內(nèi)部數(shù)據(jù)填報(bào)分錄狀態(tài)是由對賬平臺操作反寫內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算合并處理-對帳平臺系統(tǒng)自動(dòng)對已填報(bào)的內(nèi)部數(shù)據(jù)按選定的抵銷分錄模板生成對賬記錄，并且兩個(gè)對賬組織之間的記錄為一組顯示填報(bào)的內(nèi)部數(shù)據(jù)經(jīng)過對賬平臺對賬后，狀態(tài)為已確認(rèn)的記錄可生成抵銷分錄，生成的抵銷分錄保存在兩個(gè)對賬組織共同的上級合并單元上內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算合并處理-抵消分錄抵銷分錄審批后可作為預(yù)算合并數(shù)據(jù)的加項(xiàng)或減項(xiàng)參與工作底稿的計(jì)算抵銷分錄可手工新增和通過對賬

40、平臺系統(tǒng)生成，系統(tǒng)生成的不允許修改內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算合并處理-工作底稿與合并預(yù)算報(bào)表手工抵銷數(shù)：手工錄入數(shù)據(jù)匯總數(shù)：自動(dòng)匯總個(gè)別數(shù)之和個(gè)別數(shù)：自動(dòng)填充成本中心組織已審批的預(yù)算數(shù)或?qū)嶋H數(shù)；或者下級合并單元的合并數(shù)抵銷數(shù)：自動(dòng)填充已審批的抵銷分錄數(shù)據(jù)合并數(shù)：匯總數(shù)+抵銷數(shù)+手工抵銷數(shù)合并預(yù)算報(bào)表是預(yù)算合并抵銷流程的最終結(jié)果展示，通過合并預(yù)算模板生成，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)項(xiàng)目公式從對應(yīng)的工作底稿取數(shù)，并通過合并預(yù)算報(bào)表的審批狀態(tài)反寫對應(yīng)的工作底稿確認(rèn)狀態(tài)。如果合并預(yù)算報(bào)表定義了取數(shù)公式，則先從合并底稿中取數(shù)，然后再計(jì)算。合并預(yù)算報(bào)表的數(shù)據(jù)不存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)庫，只作為報(bào)表結(jié)果展示。內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算控制的

41、管理訴求預(yù)算控制發(fā)生費(fèi)用簽訂合同支付款項(xiàng)審批預(yù)算多少？是否超預(yù)算？內(nèi)部公開 請勿外傳 業(yè)務(wù)單據(jù)上的申請事項(xiàng)對應(yīng)哪個(gè)預(yù)算數(shù)據(jù)？ 應(yīng)該找哪個(gè)組織的預(yù)算？ 業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)該對應(yīng)哪個(gè)預(yù)算項(xiàng)目？ 同一預(yù)算項(xiàng)目有多個(gè)期間的預(yù)算數(shù)據(jù)，應(yīng)該對應(yīng)哪個(gè)期間？ 如何計(jì)算是否超預(yù)算？“預(yù)算數(shù)-實(shí)際數(shù)”？預(yù)算控制的實(shí)現(xiàn)邏輯預(yù)算控制策略預(yù)算控制方式內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算控制策略：建立業(yè)務(wù)單據(jù)數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)間的關(guān)系預(yù)算控制策略組織來源預(yù)算項(xiàng)目來源業(yè)務(wù)期間來源幣別來源數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來源預(yù)算數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)組織查找的路徑：單據(jù)的主業(yè)務(wù)組織該組織的執(zhí)行的對應(yīng)單據(jù)的控制策略控制策略中的責(zé)任中心來源組織無預(yù)算的情況：1、預(yù)算表未審批；2、預(yù)算方

42、案未執(zhí)行；3、預(yù)算數(shù)據(jù)不存在（或者存在為零，但參數(shù)視為空）往上級查找以CU為界內(nèi)部公開 請勿外傳 實(shí)際數(shù)據(jù)在期間上不自動(dòng)歸集預(yù)算控制策略內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算控制方式：預(yù)算可用余額的計(jì)算方式 可用余額的計(jì)算差異在于“期間” 預(yù)算控制方式定義在數(shù)據(jù)上，“預(yù)算項(xiàng)目+預(yù)算要素” 模板級 預(yù)算表級 默認(rèn)控制方式用于沒有單獨(dú)設(shè)置控制方式的預(yù)算數(shù)據(jù)，例如羅列項(xiàng)目預(yù)算控制方式內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算控制方式當(dāng)期控制累計(jì)控制累計(jì)控制：預(yù)算方案期間范圍內(nèi)內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)包含三部分： 預(yù)算控制形成的實(shí)際數(shù) 實(shí)際數(shù)據(jù)日常維護(hù)表 實(shí)際數(shù)據(jù)初始化表 實(shí)際數(shù)據(jù)初始化的獲取前提：預(yù)算表狀態(tài)為“編制中” 實(shí)際

43、數(shù)據(jù)日常維護(hù)的前提：預(yù)算表狀態(tài)為“已審批”預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)內(nèi)部公開 請勿外傳實(shí)際數(shù)日常維護(hù)可以按下級期間類型維護(hù)預(yù)算表期間內(nèi)的實(shí)際數(shù)，數(shù)據(jù)會(huì)累計(jì)到當(dāng)前預(yù)算表的期間中但只能維護(hù)一種期間類型的預(yù)算實(shí)際數(shù)表僅存儲(chǔ)與實(shí)際數(shù)期間相同的項(xiàng)目公式實(shí)際數(shù)主要用于年表內(nèi)有年月期間的預(yù)算表但年實(shí)際數(shù)據(jù)無法記錄如果預(yù)算表審批后修改了模板的取數(shù)公式，可以按模板修改后的取數(shù)公式計(jì)算內(nèi)部公開 請勿外傳房地產(chǎn)全面預(yù)算的管理需求房地產(chǎn)預(yù)算集成房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)算是建立在三層組織結(jié)構(gòu)上，項(xiàng)目級預(yù)算與公司級預(yù)算混合，但層次清晰內(nèi)部公開 請勿外傳房地產(chǎn)預(yù)算集成集成配置平臺房地產(chǎn)系統(tǒng)預(yù)算控制平臺通過預(yù)算提供的房地產(chǎn)行業(yè)集成配置平臺提供從房地產(chǎn)

44、不同業(yè)務(wù)計(jì)劃中獲取預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立預(yù)算和計(jì)劃的約束關(guān)系或數(shù)據(jù)傳導(dǎo)機(jī)制。內(nèi)部公開 請勿外傳房地產(chǎn)預(yù)算集成由預(yù)算系統(tǒng)主動(dòng)去找計(jì)劃單據(jù)的數(shù)據(jù)維度組合，即預(yù)算項(xiàng)目分組如果兩條分錄就是單一維度（預(yù)算項(xiàng)目）從多字段獲取房地產(chǎn)集成配置也將用于預(yù)算視圖的規(guī)則中，帶有該規(guī)則的視圖中在新增或滾動(dòng)編制時(shí)會(huì)根據(jù)配置規(guī)則自動(dòng)獲取計(jì)劃數(shù)據(jù)相同狀態(tài)中也可以從不同的計(jì)劃中獲取數(shù)據(jù)，通過設(shè)置優(yōu)先級來決定，優(yōu)先級高的先獲取數(shù)據(jù)，從優(yōu)先級低的獲取數(shù)據(jù)不影響高優(yōu)先級獲取的數(shù)據(jù)內(nèi)部公開 請勿外傳房地產(chǎn)預(yù)算集成內(nèi)部公開 請勿外傳 集團(tuán)預(yù)算管理實(shí)務(wù) EAS預(yù)算管理總體流程 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品實(shí)施建議 E

45、AS預(yù)算管理產(chǎn)品未來規(guī)劃提綱內(nèi)部公開 請勿外傳預(yù)算實(shí)施步驟定位預(yù)算管理類型分析客戶預(yù)算體系確定預(yù)算實(shí)施范圍確定基礎(chǔ)資料設(shè)計(jì)模板設(shè)置預(yù)算方案和參數(shù)l 明確客戶的預(yù)算管理目標(biāo)，從而明確實(shí)施的目標(biāo)；l 初步確定實(shí)施的難度和范圍，做出合理資源配置和初步風(fēng)險(xiǎn)評估。l 確定預(yù)算表體系的關(guān)系和表編制主體；l 可形成客戶整套預(yù)算管理數(shù)據(jù)的初步關(guān)系藍(lán)圖。l 設(shè)置預(yù)算實(shí)施的成本中心以及其上下級關(guān)系；l 如需要預(yù)算合并需要設(shè)置合并范圍。l 根據(jù)第二步得到的初步藍(lán)圖進(jìn)行預(yù)算基礎(chǔ)資料設(shè)計(jì)。確定預(yù)算編制流程l 根據(jù)第二步的表關(guān)系和第四步的基礎(chǔ)資料進(jìn)行模板的設(shè)計(jì)和設(shè)置。l 分析模板的設(shè)置。設(shè)置預(yù)算控制規(guī)則l 定義預(yù)算方案并

46、按編制單位進(jìn)行模板的分配；l 對系統(tǒng)參數(shù)遍歷并根據(jù)客戶情況進(jìn)行設(shè)置。l 確定客戶的預(yù)算編制流程，并進(jìn)行系統(tǒng)的配置（參數(shù)或工作流）。l 根據(jù)客戶的控制要求進(jìn)行預(yù)算控制策略和預(yù)算控制方式設(shè)置；l 設(shè)置業(yè)務(wù)單據(jù)的相應(yīng)控制參數(shù)。內(nèi)部公開 請勿外傳 客戶的預(yù)算管控類型 財(cái)務(wù)管控型 戰(zhàn)略管控型 運(yùn)營管控型1、定位客戶預(yù)算管理類型確定業(yè)務(wù)應(yīng)用范圍 客戶的預(yù)算管理業(yè)務(wù)類型 財(cái)務(wù)三大表 資金預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算 銷售預(yù)算 .確定預(yù)算的責(zé)任單元、用戶類型、可能涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)部公開 請勿外傳 環(huán)球集團(tuán)的管控類型：財(cái)務(wù)管控型案例分析關(guān)鍵特點(diǎn)：集團(tuán)屬于非相關(guān)多元化集團(tuán)，集團(tuán)為投資中心，在集團(tuán)預(yù)算編制范圍內(nèi)無資源配置；集團(tuán)主要通

47、過財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)控手段來保證集團(tuán)戰(zhàn)略的執(zhí)行；集團(tuán)并不干預(yù)任何一個(gè)下屬產(chǎn)業(yè)的運(yùn)營；集團(tuán)的預(yù)算體系中主要關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算與投融資預(yù)算集團(tuán)不進(jìn)行預(yù)算控制；內(nèi)部公開 請勿外傳 梳理預(yù)算表及表間關(guān)系 基礎(chǔ)表 匯總表 分析表 定額標(biāo)準(zhǔn)表（特殊）2、分析客戶預(yù)算體系基礎(chǔ)表：數(shù)據(jù)均為輸入的，責(zé)任單位落在成本中心視圖的末級節(jié)點(diǎn)如：人員計(jì)劃表、市場活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算表、匯總表：數(shù)據(jù)有明確來源的預(yù)算表。 如：費(fèi)用明細(xì)表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、分析表：表中包含了預(yù)算期間實(shí)際數(shù)據(jù)。定額標(biāo)準(zhǔn)表：要被多組織引用的數(shù)據(jù)表。如：手機(jī)費(fèi)額度表內(nèi)部公開 請勿外傳案例分析序號預(yù)算表名稱責(zé)任部門預(yù)算表類型預(yù)算表一級二級基礎(chǔ)表匯總表分析表一、利潤預(yù)算利

48、潤預(yù)算1主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表銷售部門固定表2主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表運(yùn)營部門財(cái)務(wù)部門固定表3其他業(yè)務(wù)預(yù)算表銷售部門財(cái)務(wù)部門、相關(guān)部門固定表4銷售費(fèi)用預(yù)算表銷售部門財(cái)務(wù)部門、人力資源部固定表5管理費(fèi)用預(yù)算表各部門固定表6財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表7應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表8營業(yè)外收支預(yù)算表財(cái)務(wù)部門羅列表二投融資預(yù)算9投資預(yù)算表投資運(yùn)營部門固定表10投資預(yù)算明細(xì)表投資運(yùn)營部門羅列表11融資預(yù)算表投融資部門財(cái)務(wù)部門固定表12償還利息預(yù)算表財(cái)務(wù)部門羅列表三財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表13預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)部門固定表14預(yù)計(jì)利潤表財(cái)務(wù)部門固定表15預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)部門固定表16主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測表財(cái)務(wù)部門固定表17預(yù)計(jì)合

49、并資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)部門固定表18預(yù)計(jì)合并利潤表財(cái)務(wù)部門固定表19預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)部門固定表20預(yù)計(jì)月度資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)部門固定表21預(yù)計(jì)月度利潤表財(cái)務(wù)部門固定表22預(yù)計(jì)月度現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)部門固定表四內(nèi)部交易及往來預(yù)算報(bào)表23集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間債權(quán)債務(wù)預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表24集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表25集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間現(xiàn)金流量預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表26房產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間債權(quán)債務(wù)預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表27房產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表28房產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間現(xiàn)金流量預(yù)算表財(cái)務(wù)部門固定表與合并相關(guān)的表采用預(yù)算合并處理（下表為一客戶真

50、實(shí)預(yù)算體系，與演練案例有出入）內(nèi)部公開 請勿外傳案例分析主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表其他業(yè)務(wù)預(yù)算表銷售費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)交稅金預(yù)算表營業(yè)外收支預(yù)算表投資預(yù)算明細(xì)表投資預(yù)算表融資預(yù)算表償還利息預(yù)算表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)利潤表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測表基礎(chǔ)表匯總表但從環(huán)球集團(tuán)看是基礎(chǔ)表，但從整個(gè)集團(tuán)分層看就是匯總表內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算管理系統(tǒng)的主業(yè)務(wù)組織：成本中心 預(yù)算使用成本中心不區(qū)分虛實(shí)體，即在虛體和實(shí)體上均可以開展預(yù)算業(yè)務(wù)，不受影響。 成本中心的上下級關(guān)系確定主要考慮數(shù)據(jù)在組織上的匯總關(guān)系。 確定預(yù)算組織的實(shí)施范圍，主要考慮： 預(yù)算編制單位 預(yù)算考核單位

51、 預(yù)算控制單位3、確定組織實(shí)施范圍問題：如果一個(gè)集團(tuán)組織的工資預(yù)算是由各公司的人力資源部進(jìn)行歸口編制，核算時(shí)按部門設(shè)置輔助核算項(xiàng)目，需要按部門分析執(zhí)行情況，那工資預(yù)算應(yīng)該在哪個(gè)組織上進(jìn)行編制？內(nèi)部公開 請勿外傳 哪些要設(shè)置為預(yù)算項(xiàng)目？哪些要設(shè)置為預(yù)算要素？ 如何確定預(yù)算分組？ 如何設(shè)置同分組下預(yù)算項(xiàng)目的層級關(guān)系？4、確定預(yù)算項(xiàng)目與預(yù)算要素內(nèi)部公開 請勿外傳一般將客戶定義在列頭上的字段考慮定義為預(yù)算要素，當(dāng)然也不排除有定義在行上的字段變形。一般定義為預(yù)算要素的一般不帶有明顯的業(yè)務(wù)特性，也不是常見的主數(shù)據(jù)，常常是用來區(qū)分相同預(yù)算對象（預(yù)算項(xiàng)目）的不同層面的數(shù)據(jù)。在預(yù)算控制時(shí)，預(yù)算要素不能對應(yīng)業(yè)務(wù)單

52、據(jù)中的任何字段。預(yù)算要素間沒有匯總關(guān)系。預(yù)算要素上承載了“數(shù)據(jù)類型”和“計(jì)量單位”這兩個(gè)屬性。4.1 如何確認(rèn)預(yù)算要素內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算項(xiàng)目分組意味維度，設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目分組的原則： 分組不宜過多，能區(qū)分即可； 如果某一分組無法與其他任何分組形成預(yù)算組合，則這個(gè)分組可能就失去了單獨(dú)存在的意義； 分組的上下級關(guān)系沒有什么含義； 一種基礎(chǔ)資料類型可以作為一種分組。 如果在同一基礎(chǔ)資料下的某些預(yù)算項(xiàng)目可能要和其他同組預(yù)算項(xiàng)目組成項(xiàng)目組合，那么必須將其分開。例如在“工程項(xiàng)目”下可能會(huì)設(shè)置具體的工程項(xiàng)目，但是如果將具體工程項(xiàng)目單獨(dú)設(shè)置為一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目組合，就可以單獨(dú)編制工程項(xiàng)目預(yù)算（工程項(xiàng)目與費(fèi)用進(jìn)行組

53、合）4.2 如何設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目分組內(nèi)部公開 請勿外傳 切記：上級預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)際數(shù)等于下級預(yù)算項(xiàng)目之和（通過控制策略形成預(yù)算數(shù)據(jù)時(shí)） 預(yù)算項(xiàng)目的“資金屬性”和“抵消屬性”要求上下級預(yù)算項(xiàng)目的對應(yīng)屬性必須一致。4.3 如何設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目層級關(guān)系內(nèi)部公開 請勿外傳 如何選擇模板類型？ 預(yù)算模板設(shè)置的原則 如何確定模板內(nèi)項(xiàng)目公式的設(shè)置？5、設(shè)計(jì)模板內(nèi)部公開 請勿外傳 原始數(shù)據(jù)錄入表盡可能采用視圖表（但目前版本視圖表不能保存計(jì)算公式，數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系暫未提供） 表數(shù)據(jù)間不存在計(jì)算關(guān)系； 沒有輔助文本信息； 行列關(guān)系單一，清晰。 對復(fù)雜格式預(yù)算表，盡量采用固定表模板。 在固定表和羅列表之間，盡量避免采用羅列表。5

54、.1如何選擇預(yù)算模板類型內(nèi)部公開 請勿外傳 預(yù)算項(xiàng)目盡量放在行上；預(yù)算要素和期間盡量放在列上； 為提高性能，一個(gè)模板內(nèi)的頁簽不宜過多，一般將有相關(guān)性的內(nèi)容在一個(gè)模板中用多頁簽顯示。原則上預(yù)算模板分配下去，任何一個(gè)被分配到模板的組織都需要對所有頁簽進(jìn)行編制（不需要設(shè)置表頁權(quán)限） 預(yù)算項(xiàng)目公式與表上展現(xiàn)的內(nèi)容不一定需要完全一致，因此可以生成項(xiàng)目公式后修改列頭等信息，令表展現(xiàn)更符合業(yè)務(wù)； 使用羅列表時(shí)，羅列填充區(qū)域必須留兩行以上（含兩行）（起始行和結(jié)束行），建議將羅列填充區(qū)域標(biāo)注顏色以提示客戶不要手工錄入，或者將區(qū)域單元格鎖定（對用戶手工新增行不生效）5.2預(yù)算模板設(shè)置的原則內(nèi)部公開 請勿外傳5.3

55、 如何確定項(xiàng)目公式內(nèi)部公開 請勿外傳 原則： 想要得到什么預(yù)算數(shù)據(jù)就要設(shè)置相應(yīng)的項(xiàng)目公式。 設(shè)置了Bgformula等預(yù)算系統(tǒng)取數(shù)公式取單個(gè)數(shù)據(jù)的單元格原則上不設(shè)置項(xiàng)目公式。 設(shè)置了 Bgformula取多個(gè)數(shù)據(jù)的單元格 如果取得數(shù)據(jù)是目標(biāo)數(shù)據(jù)的下級數(shù)據(jù)之和盡量在源數(shù)據(jù)表設(shè)置合計(jì)項(xiàng)項(xiàng)目公式。 如果取得數(shù)據(jù)是多個(gè)無關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)之和（或差）則在目標(biāo)預(yù)算表中設(shè)置項(xiàng)目公式。 相同業(yè)務(wù)含義的應(yīng)該在系統(tǒng)中僅存在一套數(shù)據(jù)。 如果采用視圖表和普通模板配合使用的情況下，不影響普通模板項(xiàng)目公式的設(shè)置原則。5.3 如何確定項(xiàng)目公式內(nèi)部公開 請勿外傳一般來說，在一個(gè)年度內(nèi)設(shè)置一個(gè)預(yù)算方案。設(shè)置兩個(gè)以上方案一般適用于以下場

56、景：不同假設(shè)下的預(yù)算方案；（一般較少客戶有能力編制不同假設(shè)下的預(yù)算）預(yù)算編制有明確階段性結(jié)果；（如預(yù)算編制分預(yù)案和正式案，兩次編制流程完整，數(shù)據(jù)均要存檔備份）由項(xiàng)目型預(yù)算可以將項(xiàng)目型預(yù)算作為一個(gè)預(yù)算方案；（可以采用預(yù)算申請單對項(xiàng)目型預(yù)算進(jìn)行控制）6.1、設(shè)置預(yù)算方案內(nèi)部公開 請勿外傳目前預(yù)算系統(tǒng)的參數(shù)全部為“集團(tuán)控制”。參數(shù)往往是跟場景相關(guān)的，每一個(gè)實(shí)施項(xiàng)目都應(yīng)該遍歷一次參數(shù)設(shè)置。比較重要的幾個(gè)參數(shù)：流程相關(guān)：BG027：預(yù)算在工作流審批時(shí)是否啟用數(shù)據(jù)修改控制 BG043：本級審批完成的預(yù)算表上報(bào)后可修改BG035：預(yù)算編制是否啟用本級審批和上級確認(rèn)BG055：預(yù)算表逐級上報(bào)管理BG036：預(yù)算表參與組織匯總狀態(tài)參數(shù)BG029：上級組織預(yù)算數(shù)據(jù)等于直接下級組織預(yù)算數(shù)據(jù)之和（用于預(yù)算分解）BG053：預(yù)算表反審批后其狀態(tài)恢復(fù)為審批前狀態(tài)（否則為“編制中”）控制相關(guān)：BG028：實(shí)際數(shù)向上匯總是否后臺運(yùn)行（7.5已取消）BG044：已產(chǎn)生實(shí)際數(shù)控制記錄是否允許修改控制方式BG052：預(yù)算控制時(shí)預(yù)算數(shù)為0視同為空6.2、設(shè)置參數(shù)內(nèi)部公開 請勿外傳 確定采用工作流還是本地審批流程。 預(yù)算本地審批的流程與系統(tǒng)參數(shù)相關(guān)。 本地的所有預(yù)算編制相關(guān)流程節(jié)點(diǎn)在工作流中均能配置。 確定預(yù)算分解、期間分解、組織匯總等功能的使用范圍和方式。 預(yù)算調(diào)整的流程要區(qū)別于預(yù)算編制的流程