北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院企業(yè)并購(gòu)重組政策與實(shí)務(wù)

1、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院關(guān)于舉辦“2013企業(yè)并購(gòu)重組政策與實(shí)務(wù)”高級(jí)研修班的通知 培訓(xùn)背景分析：“十八大”報(bào)告指出，“十二五”期間中國(guó)經(jīng)濟(jì)預(yù)期將發(fā)生深刻變化。對(duì)企業(yè)而言，一方面，銷售額增長(zhǎng)減速甚至下滑，而成本上升不可避免，部分企業(yè)將退出市場(chǎng)。2013年1月21日，工信部、發(fā)改委、國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)等12個(gè)部委聯(lián)合發(fā)布關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見(jiàn)，著力推進(jìn)鋼鐵、水泥、機(jī)械制造、電子信息、造船、稀土、電解鋁、醫(yī)藥和農(nóng)業(yè)等九大行業(yè)的兼并重組。據(jù)統(tǒng)計(jì)，這九大行業(yè)共涉及900家上市公司、占目前A股上市公司50%左右的市值，約4萬(wàn)億。因此，如何做到“在7%、8%的中速增長(zhǎng)的環(huán)境下，企業(yè)可以盈利，財(cái)政可

2、持續(xù)，風(fēng)險(xiǎn)可防范，民生可改善，就業(yè)可充分（十八大“5可”目標(biāo)）？是十二五期間各級(jí)政府和企業(yè)必須進(jìn)行的戰(zhàn)略考慮。從國(guó)際角度看，金融危機(jī)并為過(guò)去，后金融危機(jī)時(shí)期，大國(guó)博弈形勢(shì)復(fù)雜多變，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和市場(chǎng)化的縱深發(fā)展，并購(gòu)重組依然成為企業(yè)擴(kuò)張、提升競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的有效途徑，但中國(guó)企業(yè)海外兼并收購(gòu)擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)加劇。并購(gòu)重組是一種獨(dú)特的，高風(fēng)險(xiǎn)的投資行為，隨著金融危機(jī)的演進(jìn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境高度不確定，企業(yè)投融資活動(dòng)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)買(mǎi)方而言，如何提高并購(gòu)成功率？如何規(guī)避各種交易風(fēng)險(xiǎn)，如何處理好資本運(yùn)作中的核心問(wèn)題？對(duì)賣(mài)方而言，如何實(shí)現(xiàn)增值退出？這些都是并購(gòu)重組企業(yè)需要重視、研究和解決的核心問(wèn)題。北京國(guó)家會(huì)計(jì)

3、學(xué)院是人力資源和社會(huì)保障部批準(zhǔn)設(shè)立的國(guó)家級(jí)專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育基地，本項(xiàng)目為人保部認(rèn)證入選的第一批高級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目。2013年，在總結(jié)以往項(xiàng)目成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合國(guó)內(nèi)外新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和企業(yè)發(fā)展需求，繼續(xù)推出“企業(yè)并購(gòu)重組政策與實(shí)務(wù)高級(jí)研修班”，從思維、行為技能和工具三個(gè)層面進(jìn)行講解，通過(guò)大量的案例分析幫助學(xué)員理解并融會(huì)貫通，邀請(qǐng)有豐富國(guó)內(nèi)外兼并收購(gòu)經(jīng)驗(yàn)的嘉賓進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)分享，使學(xué)員在深入交流與分享中學(xué)習(xí)借鑒其他公司在收購(gòu)決策、交易與整合重組過(guò)程中的戰(zhàn)略性思考、實(shí)操經(jīng)驗(yàn)以及核心問(wèn)題的解決思路，并分享標(biāo)桿性案例，從而提升并購(gòu)能力，防控風(fēng)險(xiǎn)，提高收購(gòu)成功率。一、培訓(xùn)對(duì)象1、政府的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)及各地方國(guó)資委政

4、府官員2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和高級(jí)管理人員3、企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理4、成長(zhǎng)型企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控部門(mén)和內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人一、時(shí)間與地點(diǎn)1、培訓(xùn)時(shí)間2013年10月22日-25日（共四天一晚）,報(bào)到時(shí)間：10月21日全天報(bào)到2013年12月10日-13日（共四天一晚）,報(bào)到時(shí)間：12月09日全天報(bào)到2、培訓(xùn)地點(diǎn)：北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院二、研討方法本課程將采用目前培訓(xùn)界主流和前沿的“世界咖啡、催化式研討、實(shí)務(wù)參與工作坊、案例教學(xué)，企業(yè)實(shí)務(wù)問(wèn)答”等多種教學(xué)方法。精選行業(yè)案例，調(diào)動(dòng)學(xué)員積極性，鼓勵(lì)學(xué)員積極參與、充分分享。項(xiàng)目將建立學(xué)員Q

5、Q群，在群內(nèi)對(duì)學(xué)員關(guān)注問(wèn)題進(jìn)行解答，保持長(zhǎng)期互動(dòng)和增值。三、課程內(nèi)容1、后金融危機(jī)下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、政策與理財(cái)新思維：關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見(jiàn)工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)201316號(hào)解讀國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見(jiàn)國(guó)發(fā)辦（2013）【63】號(hào)文解讀金融思維與經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新2、并購(gòu)交易存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控要點(diǎn)并購(gòu)重組流程與加減法思維控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式控制權(quán)比例與企業(yè)并購(gòu)能力的分析評(píng)價(jià)離岸紅籌架構(gòu)和返程投資問(wèn)題企業(yè)并購(gòu)交易流程及風(fēng)險(xiǎn)分布和識(shí)別不確定環(huán)境下并購(gòu)?fù)顿Y決策的10大問(wèn)題及其風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)幾份關(guān)鍵的內(nèi)部控制文件及控制節(jié)點(diǎn)盡職調(diào)查（商務(wù)、財(cái)務(wù)、法律）及風(fēng)險(xiǎn)處理

6、經(jīng)驗(yàn)分享企業(yè)價(jià)值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評(píng)估并購(gòu)的估值、定價(jià)模型及風(fēng)險(xiǎn)分析并購(gòu)重組的核心會(huì)計(jì)問(wèn)題（商譽(yù)、合并報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)及會(huì)計(jì)策略選擇）并購(gòu)的融資和支付方案要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制跨境并購(gòu)復(fù)雜交易設(shè)計(jì)要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)案例分析并購(gòu)后過(guò)渡期控制與整合要點(diǎn)分析3、不同并購(gòu)重組交易類型案例分析財(cái)務(wù)型收購(gòu)財(cái)務(wù)+產(chǎn)業(yè)資本合作境內(nèi)資源整合海外產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)召?gòu)整合境外上市公司要約收購(gòu)及借殼上市上市前的重組4、并購(gòu)中的關(guān)鍵問(wèn)題處理（1）并購(gòu)重組中的評(píng)估和相關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題不同業(yè)務(wù)模式的價(jià)值評(píng)估方法與應(yīng)用上市公司、非上市公司評(píng)估方法應(yīng)用及參數(shù)的經(jīng)驗(yàn)調(diào)整跨國(guó)并購(gòu)交易中的估值方法和調(diào)整項(xiàng)特殊行業(yè)的價(jià)值評(píng)估方法和參數(shù)調(diào)整證券估值與企業(yè)價(jià)值評(píng)估的差異評(píng)估

7、結(jié)果在會(huì)計(jì)中的運(yùn)用公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)問(wèn)題資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對(duì)報(bào)表影響各種合并重組方式對(duì)報(bào)表效果的影響及對(duì)方案選擇的分析會(huì)計(jì)人員在并購(gòu)中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)的（2）并購(gòu)的稅務(wù)處理 企業(yè)并購(gòu)重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題 財(cái)稅200959號(hào)文件及配套指引解讀企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計(jì)與交易方式的稅負(fù)影響免稅交易設(shè)計(jì)框架（境內(nèi)、跨境）股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)和債務(wù)重組等的稅務(wù)籌劃個(gè)人股權(quán)交易涉稅務(wù)問(wèn)題企業(yè)重組并購(gòu)涉及的具體稅項(xiàng)處理（3）并購(gòu)重組中的法律問(wèn)題并購(gòu)重組適用的法律法規(guī)總結(jié)法務(wù)盡職調(diào)查及問(wèn)題處理交易過(guò)程中的法律問(wèn)題及處理簽約和接管中的法律問(wèn)題及處理*本課程需要學(xué)員課前掌握

8、企業(yè)財(cái)務(wù)、并購(gòu)等相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)；并請(qǐng)?zhí)崆皽?zhǔn)備1-3個(gè)所關(guān)心的問(wèn)題以便課堂討論。四、師資團(tuán)隊(duì)（部分師資）姜 軍：博士，副教授、責(zé)任教授，金融研究所所長(zhǎng)。專注于企業(yè)跨境并購(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管控、企業(yè)融資問(wèn)題研究。盧力平：博士后、教授。專注于企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研究。于長(zhǎng)春：博士，教授。專注于企業(yè)會(huì)計(jì)問(wèn)題和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在并購(gòu)領(lǐng)域的應(yīng)用研究。陳 超：博士、中國(guó)投資公司私募投資部副總監(jiān)。專注于企業(yè)跨境投資收購(gòu)。何燎原：博士后，湘財(cái)證券投資銀行部副總經(jīng)理。專注于企業(yè)并購(gòu)交易設(shè)計(jì)問(wèn)題。溫 燁：萬(wàn)商律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，當(dāng)值證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委委員。以及，國(guó)資委、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等相關(guān)司局領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)與評(píng)估等業(yè)務(wù)資深專家

9、五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、培訓(xùn)費(fèi)：人民幣4800/人（不含食宿）。 2、餐費(fèi)：80元/人/天（早、中、晚三餐）3、關(guān)于住宿：因?yàn)閷W(xué)院自9月份起住宿非常緊張，本期學(xué)員名額限定為60人，參加的學(xué)員將根據(jù)報(bào)到的先后順序優(yōu)先選擇住宿的標(biāo)準(zhǔn)。4、每期班均在開(kāi)課前一天報(bào)到，學(xué)院注冊(cè)中心7：00-23：00可接受報(bào)到。學(xué)員須提供個(gè)人身份證件辦理報(bào)到、入住手續(xù)。（1）普通單人間：200元/人/天；（2） 豪華單人間：400元/人/天 六、繳費(fèi)方式1、培訓(xùn)費(fèi)可以選擇現(xiàn)金、刷卡、匯款、支票（限北京地區(qū)）等方式繳納；2、食宿費(fèi)用只能先預(yù)交現(xiàn)金，最后根據(jù)實(shí)際消費(fèi)結(jié)算； 3、銀行匯款 單位名稱：北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院 賬號(hào)：11001020100056030985 開(kāi)戶行：建行北京市分行順義天竺支行七、關(guān)于發(fā)票：發(fā)票由北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院提供，培訓(xùn)費(fèi)、食宿費(fèi)和其他費(fèi)用均只能 開(kāi)具“培訓(xùn)費(fèi)”發(fā)票。八、結(jié)業(yè)證書(shū) 培訓(xùn)班結(jié)束后由北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院頒發(fā)結(jié)業(yè)證書(shū)。九、報(bào)名方式報(bào)名聯(lián)系人：王洋 電話機(jī)傳真：010-514211662013企業(yè)并購(gòu)重組政策與實(shí)務(wù)高級(jí)研修