高港區(qū)教育資產(chǎn)資產(chǎn)系統(tǒng)初始化工作驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)(試行)

1、高港區(qū)教育資產(chǎn)資產(chǎn)系統(tǒng)初始化工作驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（試行）項(xiàng)目管埋要求驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)得分備注組織機(jī)構(gòu)、管理隊(duì)伍與制度建設(shè)X-X25分（一）建立統(tǒng),領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。建立適合本校實(shí)際的管理機(jī)構(gòu)和滿足單位管理需要、精干高效的管理隊(duì)伍。（10分）1、學(xué)校校長依法履行保護(hù)和管理校產(chǎn)的職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和部署學(xué)校的資產(chǎn)管理工作。（5分）查閱學(xué)校資產(chǎn)管理方面的文件、工作計(jì)劃和會(huì)議紀(jì)要等后關(guān)資料。學(xué)校校長從未參與資產(chǎn)管理工作扣5分。2、學(xué)校成立教育資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，有明確具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的分管校領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)管理員。（5分）查閱學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)小組和指定專門的資產(chǎn)管理部門及人員負(fù)責(zé)的有關(guān)資料

2、。未成立領(lǐng)導(dǎo)小組扣3分；未指定具體負(fù)責(zé)的部門和人員扣2分。（二）管理部門或崗位設(shè)置合理，職責(zé)清楚，并建立崗位責(zé)任制度和內(nèi)部控制制度。（15分）1、總務(wù)部門認(rèn)真履行財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督職能，參與本學(xué)校的資產(chǎn)管理工作。（3分）查閱有關(guān)資料、憑證等，并根據(jù)現(xiàn)場查驗(yàn)情況綜合考核?？倓?wù)部門未認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督與財(cái)務(wù)核算職責(zé)的扣12分。2、學(xué)校應(yīng)有健全的固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍，設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理員能夠履行崗位職責(zé)，熟練掌握固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，勝任本職工作。（3分）要求學(xué)校提供管理人員名單，抽查單位的資產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)操作情況。管理隊(duì)伍不健全扣2分；資產(chǎn)管埋人員對(duì)崗位職責(zé)不熟悉的扣1分。3、固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)

3、置合理。各重要環(huán)節(jié)均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，采購、驗(yàn)收、保管、歸口審核、財(cái)務(wù)審核、系統(tǒng)管理、貴重儀器使用與維護(hù)等崗位都應(yīng)有專職或兼職的管理人員承擔(dān)。（3分）檢查各管理環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置情況。崗位設(shè)置不完善的扣0.5-3分4、職產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理各環(huán)節(jié)應(yīng)建立崗位責(zé)任制度。（3分）查閱學(xué)校資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)審核、系統(tǒng)管理等管理崗位的崗位職責(zé)。制度不完善扣2分；制度未落實(shí)扣1分。5、學(xué)校有成文的內(nèi)部控制制度，對(duì)不相容的管理崗位分人設(shè)崗。（3分）查閱固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理資料，查看有關(guān)人員的簽字情況。凡下列崗位未實(shí)行分離的不得分：請(qǐng)購與審批；采購與驗(yàn)收；歸口審核與財(cái)務(wù)審核。基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理25分單位應(yīng)按以卜要求設(shè)置資產(chǎn)帳薄

4、和資產(chǎn)管理卡片：單位財(cái)務(wù)應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定完善各類賬目，并根據(jù)泰州巾高港區(qū)中小學(xué)固定資產(chǎn)管理細(xì)則（修訂稿）設(shè)置資產(chǎn)六大類總分類帳（一級(jí)分類）；并按細(xì)則進(jìn)行業(yè)務(wù)處理（25分）1、按照國家財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類。（5分）查閱資產(chǎn)總分類賬。未米用規(guī)定分類方法的扣3分；分類不準(zhǔn)確扣2分。2、資產(chǎn)增加或減少應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、完整地計(jì)量和計(jì)價(jià)。（5分）查閱資產(chǎn)明細(xì)賬與會(huì)計(jì)憑證。“里不準(zhǔn)確扣2分；計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確的扣3分。3、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)有購建計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算或書面報(bào)告，須由申報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)學(xué)校授權(quán)的后關(guān)部門負(fù)責(zé)人或分管校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批問意后方可購建。（5分）查閱購建固定資產(chǎn)的有關(guān)批文等資料。查閱購建

5、計(jì)劃、申請(qǐng)報(bào)告原件上有關(guān)負(fù)責(zé)人的審批意見和簽字。購建固定資產(chǎn)尢書回報(bào)告、尢預(yù)算或購建計(jì)劃扣3分；審批簽字手續(xù)不完備扣2分。4、學(xué)校應(yīng)妥善保管、保護(hù)固定資產(chǎn)，完善防火、防潮、防爆、防盜等防護(hù)措施。對(duì)文物等珍貴資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行兩人以上共同保管。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行修繕和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，保證狀態(tài)完好。（5分）檢查安全防護(hù)措施，查閱檢修和養(yǎng)護(hù)制度以及維修記錄，查閱培訓(xùn)記錄。根據(jù)安全防護(hù)措施是否完善酌情扣0.5-2.5分；未定期檢修和保養(yǎng)或未組織管理培訓(xùn)扣0.5-2.5分；5、學(xué)校統(tǒng)一管理對(duì)外出租、出借的固定資產(chǎn)，有指定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，有成文的管理制度和監(jiān)督制度，簽訂了租賃合同并做到內(nèi)容格式規(guī)范、條款齊備，按

6、時(shí)登記固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。（5分）查閱固定資產(chǎn)出租、出借情況的資料，了解管理機(jī)構(gòu)管理情況，查閱管理制度和監(jiān)督制度文件，抽查合同文本，查閱固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。任何一項(xiàng)未能做到均不得分。系（一）學(xué)校應(yīng)積極運(yùn)用教育資產(chǎn)管理軟件加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立1、學(xué)校能夠登錄系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上管理，布局合理，能滿足管理要求，系統(tǒng)運(yùn)行正常。（2分）檢查資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理軟件應(yīng)用情況。工作站點(diǎn)布局不合埋扣1分；使用情況不佳扣1分。統(tǒng)應(yīng)用X-X50分全新的資產(chǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，大力促進(jìn)資產(chǎn)管理工作的現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化，進(jìn)一步提高資產(chǎn)管理工作水平。（3分）2、學(xué)校為系統(tǒng)運(yùn)行與信息化管理配備了保障正常運(yùn)行所必須的專用設(shè)備

7、和設(shè)施。（1分）檢查硬件配備情況。不能保證系統(tǒng)正常運(yùn)行的扣0.5分；硬件配備不足扣0.5分。（二）學(xué)校實(shí)行資產(chǎn)管理應(yīng)貫徹?cái)?shù)據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、平臺(tái)兼容、資源共享的技術(shù)規(guī)范要求，切實(shí)做好系統(tǒng)應(yīng)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)工作，以保障資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理能夠規(guī)范、后序地進(jìn)行。對(duì)學(xué)校的部門、人員檔案、存放地點(diǎn)三個(gè)基本管理信息庫的建設(shè)應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃并做到層次清晰、不重不漏、便產(chǎn)管理。（15分）1、學(xué)校部門庫應(yīng)基本與單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置相吻合，設(shè)置層次應(yīng)根據(jù)管理需要確定，可設(shè)到處室或科室。（3分）檢查系統(tǒng)中部門信息庫的設(shè)置情況。學(xué)校部門庫未統(tǒng)一規(guī)劃、層次不清并有遺漏扣2分。2、人員檔案庫應(yīng)在部門庫的基礎(chǔ)上設(shè)置，將在職人員按

8、其所在部門逐一設(shè)置到末端機(jī)構(gòu)卜面。每位人員只能用一個(gè)姓名出現(xiàn)在它所在的部門中，不允許同一人員（或用不同名稱）在同一部門人員庫中重復(fù)出現(xiàn)，或?qū)⑾蛞粋€(gè)人設(shè)置在兩個(gè)以上的末端機(jī)構(gòu)中。（3分）檢查系統(tǒng)中人員信息庫的設(shè)置情況。人員檔案庫有人為重名現(xiàn)象扣1分。3、存放地點(diǎn)庫應(yīng)根據(jù)屋房建筑物的數(shù)量、坐落位置等基本情況，按照一定的規(guī)則為各個(gè)院落和樓房規(guī)范命名。存放地點(diǎn)原則上設(shè)置到房間。（3分）檢查系統(tǒng)中地點(diǎn)信息庫的設(shè)置情況。存放地點(diǎn)庫層次混亂、有遺漏扣1分；命名小規(guī)范扣1分。4、資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息項(xiàng)應(yīng)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（3分）檢查系統(tǒng)中管理信息項(xiàng)。管理信息項(xiàng)不真實(shí)即扣1分；管理信息項(xiàng)不準(zhǔn)確或不完整扣2分。5

9、、選擇資產(chǎn)分類編號(hào)應(yīng)準(zhǔn)確到位，應(yīng)設(shè)置到資產(chǎn)分類的最末端。（1分）檢查系統(tǒng)中資產(chǎn)分類編號(hào)。分類不準(zhǔn)確扣1分。6、資產(chǎn)的名稱填寫要準(zhǔn)確、完整、規(guī)范，一般不能用資產(chǎn)的分類名稱替代。（2分）檢查系統(tǒng)中資產(chǎn)名稱。資產(chǎn)名稱不規(guī)范或大量使用分類名稱代替扣1分。（三）權(quán)限管理。單位需要對(duì)系統(tǒng)用戶即各級(jí)、各類管理人員的管理范圍和業(yè)務(wù)操作權(quán)限進(jìn)行合理分配，建立授權(quán)審批制度，權(quán)限設(shè)置還應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求，層次清晰、分布合理、范圍適當(dāng)，管理職責(zé)與權(quán)限相適應(yīng)。（10分）1、單位應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。編制并打印權(quán)限設(shè)置審批一覽表。由單位指定的負(fù)責(zé)人審批并簽字備案，由系統(tǒng)管理員

10、執(zhí)行權(quán)限設(shè)置。單位應(yīng)定期檢查權(quán)限設(shè)置情況。資產(chǎn)管理人員因工作崗位或職務(wù)變動(dòng)需變更業(yè)務(wù)權(quán)限時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序辦理義更手續(xù)。（3分）檢查權(quán)限管理制度，查閱系統(tǒng)應(yīng)用操作規(guī)程和相關(guān)制度，檢查系統(tǒng)內(nèi)“權(quán)限設(shè)置一覽表”和書面經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批的“權(quán)限審批一覽表”。權(quán)限設(shè)置有漏洞，造成資產(chǎn)流失的扣1分；無成文的授權(quán)審批制度或未實(shí)行審批制度扣1分；制度不完善或?qū)徟⒆儎?dòng)手續(xù)不完備扣1分。2、權(quán)限設(shè)置應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、層次清晰，職責(zé)范圍與管理權(quán)限相適應(yīng)。（7分）（1）學(xué)校應(yīng)指定至少1人為系統(tǒng)管理員，并授予以下權(quán)限：系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)、權(quán)限設(shè)置、單位設(shè)置、人員檔案維護(hù)、存放地點(diǎn)設(shè)置、數(shù)據(jù)字典維護(hù)、資產(chǎn)分類編碼對(duì)照維護(hù)，其他管

11、理人員一般不能授予上述權(quán)限。（2分）（2）學(xué)校資產(chǎn)管理人員一般應(yīng)授予其所轄單位范圍內(nèi)的以下業(yè)務(wù)權(quán)限：資產(chǎn)增加、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)處置、帳目報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析、查詢、資產(chǎn)清查及報(bào)表。其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。（2分）（3）審核人員一般可選授如下權(quán)限：資產(chǎn)增加審核、資產(chǎn)變動(dòng)審核、資產(chǎn)處置審核、查詢、統(tǒng)計(jì)分析、賬目報(bào)表、圖形分析、資產(chǎn)清查及報(bào)表。其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。（2分）檢查系統(tǒng)內(nèi)權(quán)限設(shè)置一覽表違反內(nèi)控制度授權(quán)扣3分；及經(jīng)有美負(fù)責(zé)人審批簽字后的權(quán)、夕亥徐巖工田巳制陽用¥彳寸小紋目理貝僅限改y取呂限設(shè)置審

12、批一覽表。理人員扣1分；授權(quán)混亂扣2分；授權(quán)范圍過大或過小扣1分。（4）單位其他各級(jí)各類管理人員可根據(jù)管理需要和其職權(quán)范圍授予統(tǒng)計(jì)分析、圖形分析、查詢、帳目報(bào)表等權(quán)限。（1分）（四）數(shù)據(jù)安全。單位應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)應(yīng)用過程中的數(shù)據(jù)安全管理。（2分）系統(tǒng)管理員、審核人員及資產(chǎn)管理員等用戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置登錄密碼，密碼長度不少于六位，而且應(yīng)定期交更。（2分）檢查密碼設(shè)置情況。未設(shè)置密碼或答碼長度小夠扣2分。（五）原始數(shù)據(jù)的導(dǎo)入及核對(duì)。2009年12月31日之前的數(shù)據(jù)按實(shí)際情況進(jìn)入系統(tǒng)，并且數(shù)量與金額正確，并與教育核算中心本學(xué)校資產(chǎn)金額相符。（8分）新設(shè)立的單位，要按照每項(xiàng)資產(chǎn)信息的實(shí)際情況逐項(xiàng)錄入。非新設(shè)立的單位，以2009年度資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)為依據(jù)，通過資產(chǎn)數(shù)據(jù)等信息的整理、完善、導(dǎo)入等方式，完成資產(chǎn)數(shù)據(jù)等信息的初始化。（8分）通過系統(tǒng)查詢數(shù)據(jù)，資產(chǎn)的件數(shù)和資產(chǎn)總金額應(yīng)完整、準(zhǔn)確。檢查止檢查日資產(chǎn)的件數(shù)和資產(chǎn)總金額與本年度核減的資產(chǎn)件數(shù)和資產(chǎn)總金額之差是否與上述通過系統(tǒng)查詢數(shù)據(jù)相符。資產(chǎn)件數(shù)對(duì)應(yīng)小準(zhǔn)確扣4分；資產(chǎn)總金額對(duì)應(yīng)小準(zhǔn)確扣4分。（六）2010年度新發(fā)生業(yè)務(wù)，要按照實(shí)