農(nóng)商銀行風險管理策略風險偏好重大風險管理政策和程序

1、農(nóng)商銀行風險管理策略、風險偏好以及重大風險管理政策和程序為提高風險管理能力和水平，建立風險管理的長效機制，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、商業(yè)銀行市場風險管理指引等法律法規(guī)和本行章程，結(jié)合本行風險管理實際，特制定本行風險管理策略、風險偏好以及重大風險管理政策和程序。一、風險管理策略本行的風險管理策略主要包括：風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償五個方面。（一）風險分散：即通過多樣化投資來分散和降低風險的方法。在經(jīng)營中不應集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)或同一地域的客戶，使客戶多樣化，從而分散和降低風險。（二）風險對沖：即通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍

2、生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在風險。（三）風險轉(zhuǎn)移：即通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種風險管理方法，可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移（如擔保）。（四）風險規(guī)避：即通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場具有的風險。（五）風險補償：即對于無法通過風險分散、對沖或轉(zhuǎn)移進行管理，而且又無法規(guī)避、不得不承擔的風險，可以在交易價格上附加風險溢價，即通過提高風險回報的方式，事前（損失發(fā)生以前）對風險承擔的價格補償。二、風險管理流程。本行按照公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體制，將風險管理流程分為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。（一）風險識別：指借助于各

3、種分析方法，對面臨的、以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程,即確定正在或?qū)⒁媾R的風險。（二）風險計量：指根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒ǎ诤侠淼募僭O(shè)前提和參數(shù)，計量所承擔的所有風險，并采用壓力測試等其他分析手段進行補充。（三）風險監(jiān)測：指通過監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前，向相關(guān)部門報告，并隨時關(guān)注采取的風險管理、控制措施的實現(xiàn)質(zhì)量、效果。（四）風險控制：指對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。三、風險管理體系（一）本行董事會是

4、最高風險管理與決策機構(gòu)，承擔風險管理的最終責任。董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定可以承受的總體風險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險，并定期獲得關(guān)于風險性質(zhì)和水平的報告，監(jiān)控和評價風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風險管理方面的履職情況。（二）監(jiān)事會負責風險管理的監(jiān)督，全面了解風險管理狀況，跟蹤、監(jiān)督董事會及高級管理層的內(nèi)部控制工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定管理政策和原則的行為。（三）高級管理層主要負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信

5、息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。高級管理層應明確與組織結(jié)構(gòu)相適應的風險管理部門結(jié)構(gòu)，建立相應的委員會，明確本行所能承受的風險規(guī)模，建立有關(guān)風險管理政策和指導原則的檔案和手冊。（四）風險管理部門應全面掌握本行的整體風險狀況，其核心職能是風險信息的收集、分析和報告，重要職責是監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風險限額，有效識別風險因素，及時將其整合到風險管理的標準程序和模型中O（五）其他風險控制部門根據(jù)各自職責，實行職責范圍內(nèi)的風險管理與控制。四、風險管理偏好本行通過對各種風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對銀行穩(wěn)健經(jīng)營要求

6、的前提下，促進本行安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行，實現(xiàn)風險和收益的平衡，提高經(jīng)濟資本回報率。其風險偏好涉及的主要風險定量、定性指標如下：（一）本行風險水平類指標主要包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標。（一）流動性風險指標：1 .流動性比例衡量本行流動性的總體水平，為流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額之比，不低于25%2 .核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不低于60%3 .流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不低于-10%。（二）信用風險指標1 .不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不高于4%不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不高于5%本

7、行的不良率最低應滿足該項監(jiān)管標準，且應保持在較低水平。2 .單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不高于15%單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不高于10%3 .全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不高于50%（三）市場風險指標1 .累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不高于20%2,利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。（四）操作風險指標衡量本行由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的

8、損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。本行將根據(jù)銀監(jiān)會具體政策出臺后另行確定最低目標。（五）風險抵補能力指標2 .成本收入比不高于45%3 .資產(chǎn)利潤率不低于%4 .資本利潤率不低于11%5 .資產(chǎn)損失準備充足率不低于100%6 .貸款損失準備充足率不低于150%7 .核心資本充足率不低于4%8 .資本充足率不低于8%五、主要風險管理及程序（一）信用風險信用風險管理的重點主要是貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用卡透支、保函等業(yè)務(wù)。1 .風險識別。信用風險識別貫穿于業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批等各環(huán)節(jié)。主要是對客戶已提出申請但尚未實際發(fā)生信用業(yè)務(wù)的潛在風險加以判斷、鑒定，權(quán)衡對比該信用業(yè)務(wù)可能給銀

9、行帶來的損失和收益后，決定是否對客戶發(fā)生信用業(yè)務(wù)或以何種條件發(fā)生信用。風險識別分為定性識別和定量識別兩個階段。定性識別。主要是對客戶一般情況的調(diào)查、了解，從整體上掌握客戶如期償還債務(wù)的意愿和能力。定量識別。主要通過財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析對潛在風險進行量化。在信用風險定性識別和定量識別的基礎(chǔ)上，完成客戶評級和債項評級,再通過標準法或內(nèi)部評級法等方法計量信用風險。以信用風險計量為基礎(chǔ)，在符合信用發(fā)放的條件下,交由授信審批委員會審議后，并經(jīng)有權(quán)審批人對該筆信用業(yè)務(wù)的潛在風險權(quán)衡利弊，最終決定是否與客戶發(fā)生信用業(yè)務(wù)、以何種條件發(fā)生信用以及信用品種、期限等。2 .風險監(jiān)測。通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉

10、信用風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或臨界值。主要包括：(1)監(jiān)測對象包括微觀層面的單個債務(wù)人信用狀況和多種信貸資產(chǎn)組合層面的信用狀況。(2)監(jiān)測的主要指標包括：不良資產(chǎn)/貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率。(3)風險監(jiān)測中要及時探測出預警信息，并提前采取預控措施。預警類別包括：行業(yè)風險預警、區(qū)域風險預警和客戶風險預警。3.風險控制。主要通過限額管理、信貸審批、貸后管理和經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。(1)限額管理是對某一客戶(單一法人或集團法人)確定的、在一定時間內(nèi)接受的最大信用風險暴露。如某一客戶的信用風險暴露超過

11、既定限額時，應采取更嚴的準入審批或更高層次的審批來處理。限額管理包括單一客戶限額管理、集團客戶限額管理、區(qū)域限額管理和組合限額管理。(2)信貸審批包括貸款定價機制的建立和貸款發(fā)放機制的建立。貸款發(fā)放機制堅持授權(quán)管理制度和授信審批制度。授信審批制度遵循以下原則：審貸分離原則，即授信審批完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。統(tǒng)一考慮原則，即對借款人所有可能引發(fā)信用風險的表內(nèi)外業(yè)務(wù)風險暴露統(tǒng)一考慮和計量。展期重中原則，即對任何信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，必須經(jīng)過正常的審批程序。(3)貸后管理通常采取貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組方式來控制信用風險。貸款轉(zhuǎn)讓是指本行將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓

12、給其他金融機構(gòu)，以分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化，提高經(jīng)濟資本配置效率。貸款重組是指當債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，本行為降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織。(4)本行將細化對信用風險的管理，對信用風險分配一定比例或額度的經(jīng)濟資本。(二)市場風險。市場風險管理的重點主要是貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證以及銀行各類頭寸等。1 .風險識別及預警本行在科學區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶的基礎(chǔ)上，對不同類別的市場風險采取不同的風險計量方法，根據(jù)實際情況選擇采用缺口分析法、敏感性分析法、壓力測試法、情景分析法、收益分析法和風險

13、價值分析法等方法進行風險評估和計量。(1)利率風險、匯率風險以防范、規(guī)避為主。(2)產(chǎn)業(yè)風險識別及預警。產(chǎn)業(yè)風險包括產(chǎn)業(yè)內(nèi)在風險和產(chǎn)業(yè)外在風險。產(chǎn)業(yè)外在風險。通過對國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及順序、價格趨勢、主要技術(shù)變化、上下游企業(yè)對產(chǎn)業(yè)的影響、政府管制方式變化的監(jiān)測，總體判斷產(chǎn)業(yè)的未來走勢，制訂相應的信貸產(chǎn)業(yè)策略。產(chǎn)業(yè)內(nèi)在風險。在產(chǎn)業(yè)原則符合信貸策略的前提下，通過對產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)集中程度、企業(yè)間競爭態(tài)勢、技術(shù)裝備結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)供銷方式、銷售渠道、產(chǎn)業(yè)內(nèi)國家重點企業(yè)狀況的監(jiān)測，客觀分析客戶在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的發(fā)展后勁、長期發(fā)展態(tài)勢，以及隨經(jīng)濟周期的變化軌跡，作為決定是否對客戶發(fā)放信用業(yè)務(wù)或以何種條件發(fā)放信用的重要依據(jù)。2

14、 .風險監(jiān)測和報告本行風險管理部門應監(jiān)測總體市場頭寸、風險水平、盈虧狀況以及市場風險經(jīng)濟資本配置及使用情況等指標，動態(tài)掌握本行的市場風險情況，并按一定的頻率向董事會和高級管理層報告。3 .風險控制和化解本行應根據(jù)業(yè)務(wù)需求，完善市場風險管理控制手段：一是采用市場風險限額(含交易限額、風險限額和止損限額)手段，使所承擔的市場風險規(guī)?？刂圃诳梢猿惺艿暮侠矸秶畠?nèi)，使所承擔的市場風險水平與管理能力和資本實力相匹配。二是采用市場風險對沖手段，通過投資或購買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動負相關(guān)或完全負相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生品來對沖風險，在一定程度上管理市場風險。三是通過配置一定數(shù)量的經(jīng)濟資本來抵御市場風險可能造

15、成的損失。(1)利率風險化解。根據(jù)利率變動情況，及時調(diào)整各種頭寸的結(jié)構(gòu)，合理確定各貸款客戶的利率水平。(2)產(chǎn)業(yè)風險化解。通過對產(chǎn)業(yè)整體的統(tǒng)一授信，使該產(chǎn)業(yè)在本行的信用總額控制在一定限額以下，使本行信用總量在各產(chǎn)業(yè)間適量匹配。本行通過制定產(chǎn)業(yè)統(tǒng)一授信管理實施意見，定期和不定期調(diào)整分支機構(gòu)的重點和高風險產(chǎn)業(yè)的總體授信額度。對超過統(tǒng)一授信的產(chǎn)業(yè)，壓縮信用總量，以促進本行信用資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。(三)操作風險操作風險形成原因主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個方面。1.風險識別。操作風險識別主要包括歸納收集、同行借鑒以及排列風險優(yōu)先次序等。(1)歸納收集。主要是對已發(fā)生的風險，查找是否由內(nèi)

16、控體系和規(guī)章制度失當形成，并對形成風險的原因進行歸納整理。查找的重點主要是認定有無主觀責任人的信用風險。(2)同行借鑒。對比同類銀行的內(nèi)控體系和規(guī)章制度，查找本行是否有內(nèi)控體系和規(guī)章制度失當之處。(3)排列風險優(yōu)先次序。針對上述兩種方法整理出的操作風險，按各類操作風險發(fā)生的頻率和形成風險的大小依此排列。2 .風險預警。本行通過強化內(nèi)控管理，加強監(jiān)督檢查，對操作風險及時預警。(1)信貸業(yè)務(wù)操作中主要的風險：調(diào)查、審查不嚴，向不具備條件的客戶發(fā)放貸款或辦理承兌匯票、信用證；對客戶未按規(guī)定用途使用貸款資金缺乏約束；受理貼現(xiàn)要素不全的銀行承兌匯票；擔保手續(xù)不合法、不合規(guī)、造成擔保失效或擔保人免除責任；

17、家庭共有財產(chǎn)做抵(質(zhì))押物的，沒有取得共同所有人同意；未按規(guī)定辦理質(zhì)押物占管手續(xù)；未核實出質(zhì)人是否同意質(zhì)押或未經(jīng)出質(zhì)人簽字同意。(2)業(yè)務(wù)經(jīng)辦中主要的法律風險：合同、文本、文書、憑證不完整、不規(guī)范；對不具備借款主體資格的客戶貸款引起法律風險；受理不具備擔保主體資格的擔保引起法律風險；用土地所有權(quán)作為借款抵押物的無效抵押引發(fā)風險；抵債資產(chǎn)所有權(quán)未轉(zhuǎn)移至本行；投標保函中，申請人在中標前撤標、改標或中標后不履行簽約手續(xù)，擔保業(yè)務(wù)中承擔償付責任等。(3)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中主要的道德風險：盜竊庫款；編造客戶資料，利用個人消費貸款審批環(huán)節(jié)少的特點騙取貸款；與房地產(chǎn)開發(fā)商相互串通，辦理虛假按揭，套取銀行信用；未按規(guī)

18、定辦理質(zhì)押物占管手續(xù)，內(nèi)部人員私自將質(zhì)押物取走；管理者授意經(jīng)辦人員隱瞞企業(yè)真實情況，套取銀行信用；低值高估，接收抵債資產(chǎn)；高值低估，賤賣抵債資產(chǎn)等。(4)其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要的風險：庫存現(xiàn)金、貴金屬的交接、保管手續(xù)不全；固定資產(chǎn)購置價格過高、管理處置不當和抵債資產(chǎn)接收、管理、處置不當，形成實物毀損等。3 .風險計量。本行主要采用基本指標法和標準法計量操作風險。4 .風險控制和化解。一是建立健全內(nèi)控體系。本行要定期和不定期地對內(nèi)控體系和規(guī)章制度進行自查及校正。按照風險排列優(yōu)先次序，先急后緩地反映、制定和修改規(guī)章制度，完善內(nèi)控體系；二是保證內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，積極培育健康有效的合規(guī)管理文化。強化對內(nèi)控

19、制度的培訓，使員工做到“應知應會”，降低業(yè)務(wù)操作中的能力風險；優(yōu)化人力資源的配置，加強對員工的職業(yè)道德教育，減少業(yè)務(wù)操作中的道德風險；加強對內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時查處；所有部門、所有員工都要竭力維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，任何人員都不得擁有超越制度的權(quán)力。三是建立有效的信息系統(tǒng)。不管是主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)還是主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)，都必須有助于支持風險評估、建立損失數(shù)據(jù)庫風險指標的收集與報告，進而控制操作風險。(四)流動性風險流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險

20、。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。我行應當盡可能提高負債的穩(wěn)定性和資產(chǎn)的穩(wěn)定性，以降低流動性風險。1 .風險識別。流動性風險識別的方法包括：資產(chǎn)負債的期限錯配識別，資金來源和使用的同質(zhì)性識別。2 .風險評估。適時監(jiān)測流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率等流動性比率指標，同時采用現(xiàn)金流分析法、缺口分析法等方法評估流動性風險，并進行把握、調(diào)整，將其控制在警戒線內(nèi)。3 .風險監(jiān)測。在流動性風險發(fā)生之前，通過及時、有效監(jiān)測銀行各種內(nèi)外部指標、信號和融資指標、信號的明顯變化，適時采取正確的風險控制方法，及時糾正錯誤。監(jiān)測的方法包括壓力測試法和情景分析法。4 .風險控制與管理。本行流動性日常管理由金融市場部門負責，對各項流動性指標進行監(jiān)控與分析，并作出相應決策。同時本行應制定流動性管理應急計劃，包括危機處理方案和彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。（五）聲譽風險聲譽風險存在于本行經(jīng)營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉同在。1 .風險的識別。聲譽風險識