論中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制分析研究工商管理專業(yè)

1、論中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制誠(chéng)信承諾書(shū)1畢業(yè)論文2-11 中英文摘要及關(guān)鍵詞2 一、中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的運(yùn)行3 （一）中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的意義3 （二）中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制運(yùn)行的法律依據(jù)3 （三）中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制運(yùn)行的方式4 二、中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的成果4 （一）中國(guó)反腐彰顯大國(guó)自信4 （二）官員財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度不斷推進(jìn)5 （三）反腐機(jī)構(gòu)的權(quán)力強(qiáng)化5 三、當(dāng)前中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制存在的問(wèn)題6 （一）我國(guó)刑事缺席審判制度問(wèn)題6 （二）缺失資產(chǎn)分享制度6 （三）追回機(jī)制中對(duì)證人的權(quán)利保護(hù)制度不完善6 （四）境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制國(guó)際合作不充分7 四、對(duì)中國(guó)

2、境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的完善7 （一）增設(shè)刑事缺席審判制度7 （二）構(gòu)建我國(guó)的腐敗資產(chǎn)分享制度8 （三）完善對(duì)證人權(quán)利保護(hù)的相關(guān)制度8 （四）加強(qiáng)腐敗資產(chǎn)追回的國(guó)際合作9 五、結(jié)語(yǔ)10 參考文獻(xiàn)11開(kāi)題報(bào)告表12中期檢查表17答辯記錄表18成績(jī)?cè)u(píng)定表20論中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制摘 要 中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制存在缺失刑事缺席審判制度、缺失資產(chǎn)分享制度、證人權(quán)利保護(hù)制度不完善、國(guó)際合作不充分等問(wèn)題。我國(guó)應(yīng)當(dāng)建設(shè)刑事缺席審判制度、腐敗資產(chǎn)分享制度、證人權(quán)利保護(hù)的相關(guān)制度、腐敗資產(chǎn)追回的國(guó)際合作等措施，改善貪污腐敗對(duì)社會(huì)帶來(lái)的不利影響，最終做到在根源上解決問(wèn)題。關(guān)鍵詞 腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制；聯(lián)合國(guó)

3、反腐敗公約；腐敗犯罪Abstract Corruption assets outside China recover mechanism of criminal absentia system missing, missing assets share system, imperfect system of witness rights protection problems such as insufficient, international cooperation.Absent shall build criminal trial system in China, corruption

4、assets share system, witness rights related system, corruption asset recovery measures such as the international cooperation, improve the negative influence of corruption on society, finally achieve on the root cause and solve the problem.Key words corrupt asset recovery mechanism;United Nations con

5、vention against corruption;corruption crime經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，讓地球成為了一個(gè)地球村。各國(guó)在面對(duì)腐敗犯罪時(shí)，要解決其跨國(guó)家、跨地區(qū)的特點(diǎn)，我們要用實(shí)際行動(dòng)打擊腐敗分子，追回國(guó)家和人民群眾的財(cái)產(chǎn)。從國(guó)際法的相關(guān)內(nèi)容、理論，研究國(guó)家間的反腐敗、資產(chǎn)追回的法律合作，研究中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制存在的問(wèn)題，為進(jìn)一步做好境外腐敗資產(chǎn)追回打好基礎(chǔ)。中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制。迄今為止的國(guó)際合作中，中國(guó)與美國(guó)、澳大利亞和新西蘭的反腐敗國(guó)際合作已經(jīng)取得了巨大成就。中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的成果顯示國(guó)家追逃的步伐始終不會(huì)停歇，中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制明確了世上沒(méi)有腐

6、敗犯罪分子的海外天堂。世界諸多國(guó)家加入了聯(lián)合國(guó)反腐敗公約這一國(guó)際條約，中國(guó)也不例外。聯(lián)合國(guó)反腐敗公約的相關(guān)規(guī)定同樣適用于中國(guó)。本文結(jié)合我國(guó)具體實(shí)際，通過(guò)借鑒相關(guān)研究的最新成果，分析具有典型意義的案件，從國(guó)家與國(guó)家之間的關(guān)系角度來(lái)探討中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的性質(zhì)，并討論我國(guó)應(yīng)當(dāng)如何處理境外腐敗資產(chǎn)追回這一問(wèn)題。一、中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的運(yùn)行（一）中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的意義資產(chǎn)追回是指位于被請(qǐng)求國(guó)領(lǐng)域內(nèi)的犯罪所得、財(cái)產(chǎn)、設(shè)備或者其他工具，應(yīng)請(qǐng)求國(guó)的請(qǐng)求予以返還的司法協(xié)助制度。1腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制的運(yùn)行要以聯(lián)合國(guó)反腐敗公約等國(guó)際條約和締約國(guó)國(guó)內(nèi)法為依據(jù)。中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的意義

7、具有以下幾個(gè)方面的。首先，從反腐斗爭(zhēng)的角度來(lái)看。建立境外腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制不僅僅是對(duì)腐敗犯罪分子的懲治，還是將由國(guó)內(nèi)非法轉(zhuǎn)移到國(guó)外的腐敗資產(chǎn)返還給受害國(guó)的有效方式?？梢哉蔑@國(guó)家反腐信念，震懾后人。其次，從經(jīng)濟(jì)效益的角度來(lái)看。追回外流資產(chǎn)是對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)，對(duì)人民群眾負(fù)責(zé)。追回外流資產(chǎn)可以將國(guó)家的經(jīng)濟(jì)損失降到最低，追回的外流資產(chǎn)也能服務(wù)于國(guó)家和人民群眾。最后，從法律正義的角度來(lái)看。公正法治、依法治國(guó)都要求我們建立境外腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制，使法律的正義與公正性深入人心。明確了世上沒(méi)有腐敗犯罪分子的海外天堂。（二）中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制運(yùn)行的法律依據(jù)1.國(guó)際公約中國(guó)是聯(lián)合國(guó)反腐敗公約這個(gè)國(guó)際條約的締約國(guó)。聯(lián)

8、合國(guó)反腐敗公約匯聚了各締約國(guó)的力量，來(lái)懲戒貪污腐敗犯罪。具體通過(guò)簽訂雙邊引渡條約，簽署合作宣言等，來(lái)處置和返還境外腐敗資產(chǎn)。這些就要求我們?cè)谧龊脟?guó)內(nèi)法與聯(lián)合國(guó)反腐敗公約的法律銜接，使各締約國(guó)能夠通過(guò)直接追回機(jī)制和間接追回機(jī)制措施，追回境外腐敗資產(chǎn)，維護(hù)好國(guó)家和人民大眾的利益。聯(lián)合國(guó)反腐敗公約是最具權(quán)威、最有效的反腐敗國(guó)際條約。以其為指導(dǎo)方針，有利于我國(guó)反腐敗事業(yè)的成功，符合了依法治國(guó)的要求，促進(jìn)了國(guó)與國(guó)之間的反腐敗合作。2.雙邊引渡條約中國(guó)與泰國(guó)、巴基斯坦、俄羅斯等多個(gè)國(guó)家簽訂了雙邊引渡條約，例如中華人民共和國(guó)和俄羅斯聯(lián)邦引渡條約。締約國(guó)一方可以根據(jù)引渡條約，合理合法地引渡在另一國(guó)境內(nèi)的腐敗犯

9、罪嫌疑人歸國(guó)，并對(duì)腐敗犯罪嫌疑人進(jìn)行正義的審判。但同時(shí)我國(guó)還未與主要發(fā)達(dá)國(guó)家簽訂雙邊引渡條約。如美國(guó)就未與我國(guó)簽訂雙邊引渡條約。3.我國(guó)新修訂的刑事訴訟法及其他相關(guān)法律針對(duì)中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)追回問(wèn)題，我國(guó)新修改了刑事訴訟法。新修改的刑事訴訟法完善了中國(guó)國(guó)內(nèi)法與公約的銜接，解決了此前國(guó)內(nèi)法存在的不足之處。具體而言在新修改的刑事訴訟法第280條至第283條法律規(guī)定中，對(duì)違法所得沒(méi)收、相關(guān)訴訟程序做出了明確規(guī)定。我國(guó)新刑事訴訟法的修改及其他相關(guān)法律的完善，說(shuō)明我國(guó)法律正在取長(zhǎng)補(bǔ)短，與時(shí)俱進(jìn)。中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制能夠依托國(guó)內(nèi)法律，在世界反腐敗舞臺(tái)上縱橫捭闔，進(jìn)一步提高了我國(guó)在國(guó)際司法上的形象和地位

10、，彰顯中國(guó)力量。（三）中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制運(yùn)行的方式中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制有其以下兩種運(yùn)行方式。聯(lián)合國(guó)反腐敗公約中資產(chǎn)追回的核心制度就是直接追回機(jī)制，同時(shí)輔以系統(tǒng)的間接追回制度加以運(yùn)用。1.直接追回機(jī)制聯(lián)合國(guó)反腐敗公約第53條第1款規(guī)定了請(qǐng)求國(guó)向被請(qǐng)求國(guó)法院提出民事訴訟，以確認(rèn)境外腐敗犯罪資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和所有權(quán)的權(quán)利歸屬；第53條第2款規(guī)定了由各締約國(guó)根據(jù)本國(guó)法律，在采取必要的措施的情況下，腐敗資產(chǎn)流入國(guó)法院命令腐敗外逃嫌疑人向腐敗資產(chǎn)流出國(guó)支付補(bǔ)償或者損害賠償；第53條第3款規(guī)定了由各締約國(guó)的法院或主管機(jī)關(guān)直接承認(rèn)另一締約國(guó)主張的對(duì)腐敗犯罪資產(chǎn)的合法所有權(quán)。綜上所述，直接追回機(jī)制需要通過(guò)

11、法院或主管機(jī)關(guān)對(duì)腐敗犯罪嫌疑人提起訴訟進(jìn)行審判，依據(jù)法院判決明確資產(chǎn)權(quán)利歸屬。2.間接追回機(jī)制腐敗資產(chǎn)的間接追回是指資產(chǎn)來(lái)源國(guó)通過(guò)其國(guó)內(nèi)法律程序發(fā)布沒(méi)收令并請(qǐng)求資產(chǎn)所在國(guó)承認(rèn)和執(zhí)行其沒(méi)收令來(lái)追回資產(chǎn)或由資產(chǎn)所在國(guó)通過(guò)其本國(guó)法律程序?qū)Ω瘮≠Y產(chǎn)進(jìn)行沒(méi)收。2聯(lián)合國(guó)反腐敗公約第54條規(guī)定了在考慮采取必要措施的情況下,為了在因?yàn)榉缸锶怂劳?、潛逃或者缺席而無(wú)法對(duì)其起訴的情形或其他情況下,能夠不經(jīng)過(guò)刑事定罪而沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。公約第54條還規(guī)定了請(qǐng)求國(guó)必須提供有合理根據(jù)的凍結(jié)令或扣押令,以便被請(qǐng)求國(guó)有充足的理由采取間接追回行動(dòng)。二、中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的成果（一）中國(guó)反腐彰顯大國(guó)自信楊秀珠是“百名紅通”的首要

12、人物，涉嫌腐敗貪污犯罪，是中國(guó)第一女巨貪。案件牽涉官員多達(dá)上百人，形成了塌方式腐敗。這些都警醒著世人，不能再為這些腐敗犯罪買(mǎi)單。中國(guó)反腐風(fēng)暴彰顯了我們中國(guó)的反腐信念。因此在對(duì)像楊秀珠這類的公職人員或者國(guó)企高管權(quán)力監(jiān)督上，要從源頭上制約，從制度上規(guī)定，不斷推進(jìn)官員、高管財(cái)產(chǎn)申報(bào)。做到不斷與時(shí)俱進(jìn)，要防止小官大貪，要防止裸官現(xiàn)象。楊秀珠案就是一個(gè)裸官案例的典型代表，她的女兒女婿等直系親屬早已定居國(guó)外，同時(shí)楊秀珠在美國(guó)紐約、澳大利亞悉尼、上海等大城市的黃金地段都有大量房產(chǎn)，擁有大量美金和股票等有價(jià)證券?？梢哉f(shuō)，楊秀珠早已為她自己今后的海外生活鋪平了道路。但法網(wǎng)恢恢，疏而不漏。在中國(guó)反腐的道路上，經(jīng)過(guò)

13、不懈努力，中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的運(yùn)行成果會(huì)越來(lái)越輝煌。（二）官員財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度不斷推進(jìn)從20世紀(jì)80年代末以來(lái)，官員財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度受到國(guó)家和人民群眾的重視。財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度范圍開(kāi)始不斷擴(kuò)大，不斷與時(shí)俱進(jìn)。中國(guó)以自身實(shí)際行動(dòng)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督制約。中共中央關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢(shì)下黨的建設(shè)若干重大問(wèn)題的決定明確規(guī)定了要加強(qiáng)對(duì)配偶、子女均已移居國(guó)外的公職人員的管理。將房產(chǎn)、股票證券等有價(jià)物，國(guó)內(nèi)外投資和配偶子女從業(yè)情況等列入黨員領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告中。關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定明確規(guī)定了要擴(kuò)大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督范圍，防止小官巨貪，建立政府內(nèi)部的權(quán)力監(jiān)督機(jī)制。明確要求領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行官員財(cái)產(chǎn)申報(bào)，進(jìn)一步調(diào)

14、查領(lǐng)導(dǎo)干部自身或直系親屬擁有的房產(chǎn)、股票證券等有價(jià)物、國(guó)內(nèi)外投資。對(duì)于貪污腐敗的公職人員，依黨紀(jì)國(guó)法給予懲戒。當(dāng)今世界各國(guó)大都面臨著官員貪污腐敗問(wèn)題。為了監(jiān)督制約權(quán)力者，眾多國(guó)家選擇建立官員財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度。國(guó)外的典型例子就是新加坡。新加坡法律規(guī)定新加坡的公職人員，從基層工作人員到政府總理，不能接受超過(guò)50新元的不當(dāng)?shù)美?。在新加坡，貪污腐敗是重罪，要被?guó)家法律嚴(yán)懲。新加坡的公職人員會(huì)定期進(jìn)行官員財(cái)產(chǎn)申報(bào),用來(lái)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。新加坡的清廉享譽(yù)全球，其政府內(nèi)部的權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制，給各國(guó)建立相應(yīng)制度提供了借鑒之處。（三）反腐機(jī)構(gòu)的權(quán)力強(qiáng)化強(qiáng)化反腐機(jī)構(gòu)的權(quán)力，擴(kuò)大權(quán)限，有利于更好地進(jìn)行跨部門(mén)合作，提高

15、工作效率。反腐機(jī)構(gòu)的權(quán)力強(qiáng)化，可以讓反腐機(jī)構(gòu)不再受一些條條框框的束縛，打開(kāi)了中國(guó)反腐敗的新篇章。2014年6月，中央決定設(shè)立中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國(guó)際追逃追贓工作辦公室，包括中央紀(jì)委、最高人民法院、最高人民檢察院、外交部、公安部、安全部、司法部、人民銀行等8家成員單位。3該貪污調(diào)查工作辦公室享有一些特別辦案權(quán)，擁有八部委的資源。其有權(quán)抓捕腐敗犯罪嫌疑人，審訊腐敗犯罪嫌疑人及相關(guān)人員，調(diào)查金融機(jī)構(gòu)中腐敗犯罪嫌疑人的賬目等。設(shè)立中央專門(mén)的國(guó)際追逃追贓工作辦公室，發(fā)布“百名紅通令”，追繳境外腐敗資產(chǎn)，彰顯了國(guó)家反腐力量,維護(hù)了國(guó)家和人民群眾的利益。反腐機(jī)構(gòu)還設(shè)立了一支支熟悉各國(guó)法律、擁有國(guó)際訴訟經(jīng)驗(yàn)的專

16、業(yè)團(tuán)隊(duì)，這些團(tuán)隊(duì)能夠攻堅(jiān)克難，事半功倍。三、當(dāng)前中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制存在的問(wèn)題（一）我國(guó)刑事缺席審判制度問(wèn)題有學(xué)者認(rèn)為：“沒(méi)有缺席審判制度,可能構(gòu)成我國(guó)根據(jù)公約要求返還被轉(zhuǎn)移到其他國(guó)家的腐敗資產(chǎn)的最大障礙?！?要批評(píng)的是，我國(guó)缺少相關(guān)法律法規(guī)。僅規(guī)定了犯罪嫌疑人、被告人死亡的終止刑事程序；在逃或失蹤的不得舉行缺席審判，一般就中止訴訟。這就讓腐敗犯罪分子鉆了空子，他們?cè)诰惩庀氡M一切辦法潛逃躲藏，隱姓埋名，躲避?chē)?guó)家的追逃。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)刑法考慮了刑事缺席審判制度剝奪了被告人的辯護(hù)權(quán)、知情權(quán)、參與權(quán)等，會(huì)對(duì)被告人造成一定的不利后果，會(huì)出現(xiàn)刑事訴訟實(shí)體和程序上的不正義。但忽視刑事缺席審判問(wèn)題，在

17、逃或失蹤的腐敗犯罪嫌疑人會(huì)拒不出席我國(guó)的刑事訴訟，盡管能體現(xiàn)刑事訴訟實(shí)體和程序上的正義，但損害了我國(guó)的利益。 使我國(guó)在腐敗資產(chǎn)追回中處于不利地位，使案件長(zhǎng)期處于中止的狀態(tài)，讓腐敗分子逍遙法外。（二）缺失資產(chǎn)分享制度我國(guó)對(duì)于沒(méi)收的腐敗資產(chǎn)的法律程序一直以來(lái)是上繳國(guó)庫(kù)，缺失資產(chǎn)分享制度。資產(chǎn)分享制度，是指腐敗資產(chǎn)流出國(guó)為追回外流資產(chǎn)，可以給腐敗資產(chǎn)流入國(guó)進(jìn)行合理的費(fèi)用補(bǔ)償和資產(chǎn)共享。世界眾多國(guó)家對(duì)于此類制度非常認(rèn)同，在腐敗案件境外追逃的司法實(shí)踐中，資產(chǎn)分享制度得到越來(lái)越多的運(yùn)用，給國(guó)際司法合作提供了幫助?？紤]我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，腐敗資產(chǎn)不斷外流。我國(guó)應(yīng)當(dāng)以世界各國(guó)的具體措施為基礎(chǔ)，借鑒各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

18、，體現(xiàn)國(guó)際合作的公平等，滿足資產(chǎn)流入國(guó)的合理費(fèi)用訴求。迄今為止對(duì)于境外腐敗資產(chǎn)的追回，我國(guó)追贓工作常常陷入困境。因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)法律，沒(méi)收的境外腐敗資產(chǎn)都要收歸國(guó)有，而聯(lián)合國(guó)反腐敗公約規(guī)定了腐敗資產(chǎn)的處置權(quán)，由腐敗資產(chǎn)流入國(guó)行使。“短期內(nèi)腐敗資產(chǎn)的大量流入，會(huì)為腐敗資產(chǎn)流入國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入活力，于是一些資產(chǎn)流入國(guó)被短期經(jīng)濟(jì)利益所吸引而有意拖延返還資產(chǎn)的合作進(jìn)程?！?所以在腐敗資產(chǎn)流入國(guó)對(duì)被沒(méi)收的腐敗資產(chǎn)有決定性的處置權(quán)力時(shí)，能對(duì)我國(guó)的境外腐敗資產(chǎn)追回有著極大的限制。因此處置境外腐敗資產(chǎn)，腐敗資產(chǎn)流出國(guó)應(yīng)該與腐敗資產(chǎn)流入國(guó)進(jìn)行國(guó)際合作。（三）追回機(jī)制中對(duì)證人的權(quán)利保護(hù)制度不完善一方面，證人的價(jià)值十分

19、重要。在證據(jù)難以獲得的境外反腐工作中，證人可以在偵破案件提供積極的作用。但由于我國(guó)追回機(jī)制中對(duì)證人的權(quán)利保護(hù)制度不完善，腐敗案件的證人大都選擇明哲保身，拒不配合偵辦人員，不提供案件信息。此外，我國(guó)如果要在國(guó)外給予證人相應(yīng)的權(quán)利保護(hù)，往往受到所在地國(guó)家的法律限制。另一方面，如果證人的作證給予偵破案件一定的幫助，那么還要考慮是否對(duì)證人酌定不起訴。如果給予保護(hù)不起訴，那么不起訴的程度又如何，這些都是我國(guó)境外腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制中對(duì)證人的權(quán)利保護(hù)制度要考慮的問(wèn)題。（四）境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制國(guó)際合作不充分1.未與西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家簽訂雙邊引渡條約與我國(guó)締結(jié)雙邊引渡條約的主要是泰國(guó)、巴基斯坦等發(fā)展中國(guó)家。即便

20、如澳大利亞等國(guó)家與我國(guó)簽訂雙邊引渡條約，但一直拖拖拉拉，至今雙邊引渡條約還沒(méi)有生效。例如美國(guó)，美國(guó)國(guó)會(huì)一直對(duì)國(guó)家外交權(quán)進(jìn)行制約，一直嚴(yán)格要求開(kāi)展引渡合作的雙方必須符合美國(guó)相應(yīng)的法律規(guī)定，形成了條約前置主義。條約前置，即在簽訂雙邊引渡條約時(shí)提出來(lái)的額外要求。沒(méi)有設(shè)置條約前置的國(guó)家，則根本不想與我國(guó)締結(jié)雙邊引渡條約。如加拿大，至今與我國(guó)毫無(wú)引渡協(xié)議。因此，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家雙邊引渡條約的缺失，是我國(guó)境外腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制存在的重要問(wèn)題。2.金融監(jiān)管難和跨境洗錢(qián)活動(dòng)屢禁不止中國(guó)外逃的腐敗資產(chǎn)數(shù)額巨大，保守估計(jì)每年達(dá)到了數(shù)百億美元的規(guī)模。腐敗官員將這些腐敗資產(chǎn)在國(guó)內(nèi)用人民幣支付給地下錢(qián)莊等洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，洗錢(qián)機(jī)構(gòu)

21、則在境外用美元轉(zhuǎn)移給客戶。在這中間會(huì)有較高比例的抽成，從而讓本該用于國(guó)家發(fā)展的寶貴資金，成為了貪婪的原罪。對(duì)腐敗所得的洗錢(qián)行為會(huì)對(duì)受影響國(guó)帶來(lái)嚴(yán)重后果：損害外援、使現(xiàn)金儲(chǔ)備枯竭、減少稅收基礎(chǔ)、損害競(jìng)爭(zhēng)、影響自由貿(mào)易并加劇貧困。6金融監(jiān)管雖然起到了一定的作用，但金融監(jiān)管面臨著諸多挑戰(zhàn)，洗錢(qián)機(jī)構(gòu)就是其中最大的威脅。金融機(jī)構(gòu)用非法手段躲避?chē)?guó)家的金融監(jiān)管，助紂為虐，嚴(yán)重?fù)p害了世界經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。馬克思說(shuō)過(guò)，有超過(guò)300倍的利潤(rùn)，也會(huì)有人冒著絞刑的風(fēng)險(xiǎn)鋌而走險(xiǎn)。而洗錢(qián)的利潤(rùn)遠(yuǎn)不止300倍。甚至于有金融機(jī)構(gòu)或銀行內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，與洗錢(qián)組織里應(yīng)外合，幫助外逃人員介紹地下錢(qián)莊生意，躲避金融監(jiān)管，協(xié)助其將巨資

22、腐敗資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外。跨境洗錢(qián)行為嚴(yán)重?fù)p害了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益。四、對(duì)中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制的完善（一）增設(shè)刑事缺席審判制度增設(shè)我國(guó)的刑事缺席審判制度，有利于用法律懲戒外逃在國(guó)外的貪污腐敗人員。即使如閆永明之流的外逃腐敗人員缺席審判，也可以在其未到案的情況下提起公訴，進(jìn)行正義的審判。有利于中國(guó)境外腐敗資產(chǎn)的追回機(jī)制得以落實(shí)。因此，我國(guó)2012年刑事訴訟法確立了犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡的違法所得沒(méi)收程序。7刑事缺席審判制度我國(guó)存在爭(zhēng)議。主要是因?yàn)槲覈?guó)刑法考慮了刑事缺席審判制度剝奪了被告人的辯護(hù)權(quán)、知情權(quán)、參與權(quán)等權(quán)利，會(huì)對(duì)被告人造成一定的不利后果，會(huì)出現(xiàn)刑事訴訟實(shí)體和程序上的不正義?！叭绻ü俸?/p>

23、司法裁決只不過(guò)是社會(huì)不同群體的個(gè)人偏好和私人事務(wù)，那么法律也不過(guò)是強(qiáng)力和意志，而非理想和判斷。”8聯(lián)合國(guó)反腐敗公約主張各締約國(guó)建立刑事缺席審判制度，在腐敗犯罪嫌疑人缺席審判的情況下，對(duì)失蹤、外逃犯罪嫌疑人進(jìn)行法律的懲處，我們可以在合理的范圍內(nèi)，建立起適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的刑事缺席審判制度，積極發(fā)揮其在資產(chǎn)追回中的作用。（二）構(gòu)建我國(guó)的腐敗資產(chǎn)分享制度腐敗資產(chǎn)流入國(guó)對(duì)于我國(guó)的境外腐敗資產(chǎn)追回有著極大的限制，如果達(dá)成相關(guān)的協(xié)議，進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆窒聿⒔柚嚓P(guān)條約最大程度上限制資產(chǎn)流入國(guó)對(duì)腐敗資產(chǎn)的處置權(quán)，就可以最大程度上追回這部分轉(zhuǎn)移至境外的腐敗資產(chǎn)。腐敗資產(chǎn)分享制度，需要腐敗資產(chǎn)流入國(guó)與腐敗資產(chǎn)流出國(guó)雙方互相

24、諒解。腐敗資產(chǎn)流出國(guó)有舍才有得，腐敗資產(chǎn)流入國(guó)也確實(shí)有其相關(guān)的費(fèi)用支出和需要合理的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。為了實(shí)現(xiàn)犯罪資產(chǎn)“最大化追回”的目的，我國(guó)不僅要推進(jìn)資產(chǎn)分享協(xié)議制定的進(jìn)程，而且要完善國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律規(guī)定，在構(gòu)建我國(guó)的“資產(chǎn)分享法”的基礎(chǔ)上，對(duì)具體案件進(jìn)行具體分析。9具體方式是雙方達(dá)成合作共識(shí)，簽署相關(guān)的協(xié)定，確定分享比例，設(shè)立專門(mén)的資產(chǎn)分享賬戶，完成追回任務(wù)。在合作的基礎(chǔ)上，互利互惠，和睦共贏，促進(jìn)雙邊關(guān)系的進(jìn)一步發(fā)展。構(gòu)建我國(guó)的腐敗資產(chǎn)分享制度，有利于彌補(bǔ)我國(guó)境外腐敗資產(chǎn)追回機(jī)制存在的這一問(wèn)題，提高追逃追贓工作的效率，加強(qiáng)與腐敗資產(chǎn)流入國(guó)的國(guó)際合作。（三）完善對(duì)證人權(quán)利保護(hù)的相關(guān)制度1.建立證人保

25、護(hù)制度聯(lián)合國(guó)反腐敗公約規(guī)定了各締約國(guó)給鑒定、作證的證人及親屬、其他關(guān)系密切者提供有效的保護(hù)。這種保護(hù)是事后保護(hù)，他們可能遭到報(bào)復(fù)或恐嚇。相對(duì)于事前防范，這種事后式的懲罰威懾顯得僵硬與無(wú)可奈何，前最高人民法院院長(zhǎng)肖揚(yáng)指出：“遲來(lái)的正義不是正義。”10在不影響被告人正當(dāng)權(quán)利的情況下,要用安全的方式調(diào)查取證，不能讓作證的證人及近親屬處于危險(xiǎn)的境地。事實(shí)上，聯(lián)合國(guó)反腐敗公約規(guī)定了允許證人對(duì)個(gè)人情況保密，在被告人不知曉證人身份的情況下提供證言的規(guī)定，明確了對(duì)證人作證的權(quán)利保護(hù)。一般的證人作證，被告人通常知曉證人身份，并可與證人當(dāng)庭質(zhì)證，由此可見(jiàn)聯(lián)合國(guó)反腐敗公約對(duì)于腐敗分子的零容忍。這些已經(jīng)在國(guó)際上成為通

26、行慣例，我國(guó)應(yīng)借鑒聯(lián)合國(guó)反腐敗公約的做法，在刑事訴訟中進(jìn)一步建立證人保護(hù)制度。2.建立對(duì)“污點(diǎn)證人”酌定不起訴制度“污點(diǎn)證人”是其愿意配合檢察機(jī)關(guān)為腐敗案件進(jìn)一步偵破提供幫助，以減輕刑罰的特殊證人。事實(shí)情況是，聯(lián)合國(guó)反腐敗公約確立了對(duì)污點(diǎn)證人的酌定不起訴制度，加大了坦白從寬、立功從輕等政策對(duì)“污點(diǎn)證人”的吸引力。對(duì)于偵破腐敗案件有貢獻(xiàn)的證人,各締約國(guó)應(yīng)根據(jù)本國(guó)法律，酌定不予起訴的相關(guān)規(guī)定。我國(guó)司法實(shí)踐中的某些方面與“污點(diǎn)證人”酌定不起訴制度有相似之處,只是我國(guó)的司法實(shí)踐限制多、適用條件多、適應(yīng)范圍小，“污點(diǎn)證人”酌定不起訴制度在我國(guó)的發(fā)展還只是起步階段。為適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，應(yīng)該建立我國(guó)對(duì)“污點(diǎn)證

27、人”酌定不起訴制度并適當(dāng)擴(kuò)大我國(guó)現(xiàn)行酌定不起訴的適用范圍。3.確立強(qiáng)制作證與刑事免責(zé)制度強(qiáng)制作證是指國(guó)家可以強(qiáng)迫相關(guān)知情人為偵破貪污腐敗案件提供證據(jù)。相關(guān)知情人無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕，否則會(huì)受到嚴(yán)懲。境外查案的難度非常大，一些關(guān)鍵的證人不配合，會(huì)拖延案件的進(jìn)展，錯(cuò)失破案的戰(zhàn)機(jī)。確立強(qiáng)制作證一方面利于案件的偵破，另一方面也是給予證人做貢獻(xiàn)的機(jī)會(huì)。刑事免責(zé)是指在知情人是腐敗犯罪的相關(guān)嫌疑人，但他坦白從寬，為國(guó)家提供重要證據(jù)，轉(zhuǎn)化為了污點(diǎn)證人。只要污點(diǎn)證人按照司法機(jī)關(guān)的要求履行了作證的義務(wù)，那么司法機(jī)關(guān)就應(yīng)當(dāng)依法豁免污點(diǎn)證人的部分或全部刑事責(zé)任。11但我國(guó)目前的坦白從寬、立功減刑政策受到了一定的限制，從

28、而阻礙了腐敗案件的偵破工作，因此要改變當(dāng)前存在的不合理性。（四）加強(qiáng)腐敗資產(chǎn)追回的國(guó)際合作1.加強(qiáng)與西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家的合作從加強(qiáng)和參與腐敗資產(chǎn)追回的雙邊公約、完善已經(jīng)簽署的腐敗資產(chǎn)追回的多邊公約、建立專門(mén)的腐敗資產(chǎn)追回與返還基金組織三步走。隨著中國(guó)反腐風(fēng)暴不斷升級(jí)，中國(guó)“百名紅通”、“獵狐”、“天網(wǎng)”行動(dòng)的施行，中國(guó)正在加強(qiáng)與西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家在反腐領(lǐng)域的國(guó)際合作。中美簽署了美國(guó)海外賬戶稅收合規(guī)法案。 APEC北京峰會(huì)發(fā)表北京反腐敗宣言，雖尚未與中國(guó)簽訂引渡條約，但是美國(guó)也簽署了該宣言。12中美兩國(guó)元首北京會(huì)晤中，在追逃追贓、反腐敗、遣返非法移民和外逃人員等領(lǐng)域上達(dá)成了共識(shí)，同意兩國(guó)進(jìn)一步互利共

29、贏，共同解決腐敗資產(chǎn)追回難題。從此以后，在美的外逃人員終將會(huì)接受正義的審判。迄今為止，楊秀珠、孫新等多名外逃在美的貪污腐敗人員紛紛被遣返回國(guó)。2.加強(qiáng)金融監(jiān)管和打擊洗錢(qián)活動(dòng)楊秀珠的貪污資產(chǎn)就是通過(guò)地下錢(qián)莊和香港的皮包公司進(jìn)行境外轉(zhuǎn)移的。金融監(jiān)管問(wèn)題不容忽視，加強(qiáng)金融監(jiān)管和打擊洗錢(qián)活動(dòng)是有利于保護(hù)國(guó)家和人民財(cái)產(chǎn)的重要措施。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)落實(shí)相關(guān)政策，以金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定為指導(dǎo)，加強(qiáng)金融監(jiān)管，健全內(nèi)部各部門(mén)的監(jiān)督制約機(jī)制和防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加強(qiáng)職責(zé)管理。金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化審查力度，建立賬戶信息中心，有效核實(shí)相關(guān)操作信息?，F(xiàn)在由中國(guó)人民銀行牽頭，23個(gè)部委共同合作，成立了反洗錢(qián)工作部級(jí)聯(lián)席會(huì)議。反洗錢(qián)工作部級(jí)聯(lián)席會(huì)議有利于促進(jìn)各部委通力合作，加強(qiáng)信息、數(shù)據(jù)共享，減少重復(fù)監(jiān)管，提高了工作效率，進(jìn)一步完善了銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的金融監(jiān)管為了打擊洗錢(qián)活動(dòng)。中