授信樣本遼寧公司

1、于遼寧有限公司申請(qǐng)6000萬人民幣綜合授信額度的調(diào)查報(bào)告一、項(xiàng)目概況：?jiǎn)挝幻Q：遼寧有限公司（以下簡(jiǎn)稱遼寧公司）申請(qǐng)額度：6000萬元人民幣授信額度授信品種：流動(dòng)資金貸款、貿(mào)易融資（開證、進(jìn)出口押匯、打包貸款、進(jìn)口代付等產(chǎn)品、開立銀行承兌匯票等。期限：一年利率：貸款按人民銀行同期基準(zhǔn)利率上浮10%同時(shí)按基準(zhǔn)利率的5%攵取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)；信用證保證金比例25%開立銀行承兌匯票保證金比例50%擔(dān)保方式：擔(dān)保借款用途：商品采購和生產(chǎn)用原材料還款來源：產(chǎn)品銷售收入我行評(píng)級(jí)：BB一、企業(yè)基本情況遼寧公司成立于2000年7月，注冊(cè)地址為遼寧縣遼寧路號(hào)，法人代表為，注冊(cè)資本5000萬元。業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍包括：工程機(jī)

2、械、自卸汽車、冶金制品、電線電纜、建材化工、鉛油制品、機(jī)械配件經(jīng)銷、機(jī)械保養(yǎng)、維修；鋼材改制、機(jī)械加工、進(jìn)出口貿(mào)易等。該公司的企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，股東為宏強(qiáng)、慶才，二者出資額分別為4800萬元和200萬元。，其個(gè)人簡(jiǎn)歷：1993年7月畢業(yè)于沈?qū)庌r(nóng)業(yè)大學(xué)，1993年9月至1995年9月在工作，1995年10月至今任遼寧有限公司總經(jīng)理、遼寧制造公司總經(jīng)理、遼寧遼寧董事長。2006年當(dāng)選人大代表。該公司下設(shè)七個(gè)分公司，三個(gè)辦事處，分布在東北三省及內(nèi)蒙古自治區(qū)。法定代表人自公司成立起擔(dān)任該公司的董事長兼總經(jīng)理職務(wù)，具有豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)并多次被遼寧省評(píng)為“優(yōu)秀青年企業(yè)家”，其在公司經(jīng)營中的作用突出

3、。該公司實(shí)行多元化的管理體制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，決定企業(yè)一切重大問題，授權(quán)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理工作，現(xiàn)有部門劃分為業(yè)務(wù)部、行政管理部、銷售部、信貸部、配件部、售后服務(wù)部、后勤部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部門，共設(shè)了八個(gè)現(xiàn)代化管理系統(tǒng)。2003年3月份已通過了政管理局的批準(zhǔn)被評(píng)定為“守合同重信用企業(yè)”及2003年4月份遼寧省民政廳予以的“管理進(jìn)步先進(jìn)單位”稱號(hào)。二、企業(yè)經(jīng)營情況遼寧公司主營業(yè)務(wù)為工程建筑機(jī)械貿(mào)易與配套機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)，具中貿(mào)易業(yè)務(wù)收入占其全部收入的90%fc右，生產(chǎn)業(yè)務(wù)收入占其收入的10溢右。（一）、貿(mào)易業(yè)務(wù)主要經(jīng)營產(chǎn)品有：挖掘機(jī)、推土機(jī)、裝載機(jī)、平地機(jī)、壓路機(jī)、空壓機(jī)、鉆機(jī)、自卸汽車、起重機(jī)、

4、公路路面養(yǎng)護(hù)設(shè)備、混凝土輸送泵、車、高空作業(yè)車、鋼坯等十余種產(chǎn)品。1、沃爾沃機(jī)械設(shè)備：遼寧公司于2002年下半年被沃爾沃總部正式授予代理資格，目前該公司為沃爾沃建筑設(shè)備（中國）有限公司在東北三省和內(nèi)蒙古地區(qū)總代理，主要經(jīng)營沃爾沃工程建筑機(jī)械：錢接式卡車、輪式裝載機(jī)、挖掘機(jī)、牽引車、自行式平地機(jī)等，范圍涉及16個(gè)型號(hào)（EC210-290EC360EC460EC55EW145EC700、G990、QS-TY210FM40062T、FH166*4、FM38064RFM40064TFM48066TFM48062T、FM44062TFM44064T）,2004年至今該公司連續(xù)五年在沃爾沃建筑設(shè)備經(jīng)銷商銷

5、量考核中排名第一，其代理的沃爾沃建筑設(shè)備占全國總銷量的30%左右，2008年銷售收入達(dá)6億元，占其銷售收入的60%在中國代理商中排名第一。截止1月末，購進(jìn)沃爾沃挖掘機(jī)13臺(tái)（其中國內(nèi)采購3臺(tái)，進(jìn)口10臺(tái)），采購金額6800萬，銷售收入約7500萬元。遼寧公司根據(jù)客戶訂單所需國內(nèi)不能生產(chǎn)的沃爾沃機(jī)械工程設(shè)備時(shí)，遼寧公司通過進(jìn)口予以解決，供貨方主要為沃爾沃設(shè)備新加坡私人有限公司，該公司是沃爾沃設(shè)在新加坡的亞太地區(qū)總部，負(fù)責(zé)中國地區(qū)的進(jìn)口代理業(yè)務(wù)。08年由于沃爾沃國產(chǎn)化即：由原來的國外進(jìn)口改為沃爾沃上海工廠采購。08年共銷售365臺(tái)，其中國內(nèi)采購298臺(tái)，進(jìn)口67臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銷售額60000萬元，占其全

6、部收入的60%左右。2、阿特拉斯科普柯機(jī)械設(shè)備：該公司是瑞典著名機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)商，是一家全球領(lǐng)先的工業(yè)生產(chǎn)解決方案供應(yīng)商，其提供的產(chǎn)品和服務(wù)從壓縮空氣及氣體設(shè)備、發(fā)電機(jī)、建筑及采礦設(shè)備、工業(yè)工具及安裝系統(tǒng)到相售后服務(wù)及專業(yè)租賃，一應(yīng)俱全。遼寧公司是其設(shè)在上海的總公司在東北三省地區(qū)的總代理經(jīng)銷商，經(jīng)銷品種包括鉆巖設(shè)備、空壓機(jī)、破碎錘等，均在國內(nèi)其總公司采購，占其全部收入的5溢右。3、多田野汽車起重機(jī)：該公司是日本生產(chǎn)商，目前該公司產(chǎn)品在國內(nèi)需求日益增多，因此遼寧公司也會(huì)根據(jù)客戶的訂購需求購買相的產(chǎn)品，均在國內(nèi)其總公司采購，目前該品牌業(yè)務(wù)收入占其全部收入的5溢右。4、山推機(jī)械：遼寧公司目前是山推工程

7、機(jī)械、山東臨沂工程機(jī)械等公司在遼寧地區(qū)的A級(jí)代理商，業(yè)務(wù)范圍覆蓋東北三省及內(nèi)蒙地區(qū)，市場(chǎng)占有率達(dá)50%左右，目前該部分業(yè)務(wù)收入占其全部收入的8%fc右。5、其他收入：08年銷售履帶板、鋼坯、金屬銘等占其全部收入的22施右。遼寧公司在與我行合作的四年中，所開立即期信用證或遠(yuǎn)期信用證，上游客戶為沃爾沃等實(shí)力雄厚的企業(yè)，下游客戶為鞍鋼集團(tuán)、本溪鋼鐵集團(tuán)、大慶油田、遼河油田、大連港務(wù)局、營口港務(wù)局、中國神華集團(tuán)、中國電力投資集團(tuán)、中鐵十九局集團(tuán)、中鐵十三工程局等國內(nèi)知名企業(yè)，貨款無拖欠，信譽(yù)優(yōu)良，截止2008年末遼寧公司實(shí)現(xiàn)收付匯量3500萬美元。（二）、機(jī)械工程配套設(shè)備生產(chǎn)：遼寧公司除了從事工程建筑

8、機(jī)械貿(mào)易外，它還是國內(nèi)批量最大的挖掘機(jī)、推土機(jī)履帶板的生產(chǎn)基地，其開發(fā)和生產(chǎn)的用于代替進(jìn)口挖掘機(jī)履帶板及推土機(jī)履帶板具有較高科技含量，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國際標(biāo)準(zhǔn)水平，履帶板年加工能力1.5萬噸，銷售收入8725萬元，出口至韓國，印度，新加坡，巴西，俄羅斯等國家。2007年出口額530萬元美元，2008年出口900萬美元。履帶板占08年全部收入的10溢右。遼寧公司近幾年的貿(mào)易與生產(chǎn)銷售額均保持著快速增長的勢(shì)頭，2005年、2006、2007、2008年公司的銷售收入合計(jì)分別為75,147萬元、76,592萬元、86,103萬元、10.16億，其銷售額快速增長主要得益于以下因素：該公司是世界知名品牌沃爾

9、沃、阿特拉斯科普柯、多田野及國內(nèi)知名品牌山推等一級(jí)代理商，經(jīng)銷的工程設(shè)備質(zhì)量可靠、性能卓越，售后服務(wù)體系完善；東北及內(nèi)蒙地區(qū)是國家重要的煤炭基地、鋼鐵基地、礦產(chǎn)基地、港口、碼頭等對(duì)工程機(jī)械需求量大；受宏觀政策的影響特別是國家基礎(chǔ)建設(shè)投資等因素。在今后一段時(shí)間內(nèi)，國家將擴(kuò)大內(nèi)需，在鐵路、公路、港口、機(jī)場(chǎng)、水利、能源以及市政建設(shè)方面興建大型工程，這對(duì)工程機(jī)械和建筑設(shè)備的需求量有很大的增加。據(jù)專家預(yù)測(cè)，2009年中國對(duì)重型挖掘機(jī)、推土機(jī)、工程起重機(jī)等主要機(jī)種的需求量將保持增長；該公司的銷售渠道暢通、客戶穩(wěn)定，用戶實(shí)力雄厚，信譽(yù)優(yōu)良，付款準(zhǔn)時(shí)。該公司的發(fā)展優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在：從銷售區(qū)域看，該公司經(jīng)銷區(qū)域輻射東

10、北及內(nèi)蒙古地區(qū)，而上述地區(qū)是國家振興東北老工業(yè)基地政策惠及的主要地區(qū)，一些基礎(chǔ)設(shè)施和重大項(xiàng)目的陸續(xù)啟動(dòng)為該公司銷售的工程機(jī)械設(shè)備提供廣闊的銷路。從銷售環(huán)節(jié)看，該公司以專業(yè)人員為基礎(chǔ)，劃分銷售區(qū)域，制定銷售目標(biāo)，確定銷售重點(diǎn)戶，指定專人負(fù)責(zé)維護(hù)和信息反饋，銷售渠道暢通，企業(yè)的銷售、售后和拓展能力處于業(yè)務(wù)領(lǐng)先水平。從經(jīng)銷的產(chǎn)品看，該公司主要經(jīng)銷的沃爾沃建筑設(shè)備具有故障率低、工作效率高、使用成本低等特點(diǎn)，深受用戶青睞。遼寧公司沃爾沃設(shè)備銷售的主要客戶為：內(nèi)蒙古霍林河煤礦；大連港務(wù)局；大慶油田安裝工程有限公司；錦州港務(wù)局；丹東港務(wù)局；遼河油田；吉林省公路局；鞍鋼集團(tuán)建設(shè)公司；中鐵十九局；鞍鋼礦山公司、

11、金和礦業(yè)、華神伊敏煤電公司、中油管道局等。2009年遼寧公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入12億元，其中銷售沃爾沃設(shè)備380臺(tái)左右，金額8.3億元，主要銷往長年客戶及近期中標(biāo)客戶，如鞍鋼建設(shè)集團(tuán)有限公司合同金額3500萬元；鞍千礦業(yè)有限責(zé)任公司合同金額2000萬元，以及中國石油天然氣管道局、本溪鋼鐵（集團(tuán)）路橋建設(shè)工程有限責(zé)任公司、本溪鋼鐵（集團(tuán)）礦業(yè)有限責(zé)任公司等實(shí)力強(qiáng)的客戶群。三、客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查與分析：（一）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)分析針對(duì)遼寧公司提供2006年至2008年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目小組進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)與分析，具體數(shù)據(jù)見表1所示。從表1中可以看出:表1該公司最近三年主要會(huì)計(jì)科目及其變動(dòng)表單位：元會(huì)計(jì)科目2

12、006年2007年比上年增減2008年比上年增減貨幣資金96,242,922123,497,26528.32%124,896,5851.13%應(yīng)收賬款15,602,13142,434,053171.98%61,314,33244.49%預(yù)付賬款20,183,52748,637,831140.98%59,521,54922.38%其他應(yīng)收款12,562,67524,651,28296.23%27,849,62112.97%存貨84,727,77089,824,7116.02%103,693,79915.44%流動(dòng)資產(chǎn)229,342,046329,383,04543.62%377,343,7971

13、4.56%固定資產(chǎn)102,989,818103,948,8800.93%105,842,3811.82%總資產(chǎn)341,828,370443,552,12129.76%497,148,39012.08%短期借款19,000,00066,800,000251.58%86,520,00029.52%應(yīng)付票據(jù)123,046,454162,424,66432.00%176,272,4798.53%應(yīng)付賬款3,428,4765,227,06652.46%5,620,5347.53%預(yù)收賬款2,645,2783,716,67240.50%4,323,22716.32%其他應(yīng)付款1,527,3642,243,

14、27546.87%3,126,98639.39%流動(dòng)負(fù)債154,268,946242,485,18657.18%276,702,48214.11%負(fù)債合計(jì)195,268,946263,485,18634.93%276,702,4825.02%資本公積2,091,9122,091,9120.00%2,091,9120.00%盈余公積21,026,84624,377,59715.94%25,000,0002.55%未分配利潤73,438,664103,593,42541.06%143,349,99638.38%所后者權(quán)益146,669,423180,066,93522.77%220,445,908

15、22.42%主營業(yè)務(wù)收入765,919,941861,030,79212.42%1,015,784,46917.97%主營業(yè)務(wù)成本694,394,880776,014,96211.75%914,110,23917.80%主營業(yè)務(wù)利潤55,484,31061,091,26710.11%73,315,33420.01%管理費(fèi)用7,348,60310,856,67647.74%16,852,47755.23%財(cái)務(wù)費(fèi)用887,1204,774,408438.19%7,078,80448.27%凈利潤31,946,13933,507,5124.89%40,378,97220.51%2008年末遼寧公司的

16、總資產(chǎn)為49714萬元，較上年增加12.08%,其中流動(dòng)資產(chǎn)為37734萬元，較上年增加14.56%;固定資產(chǎn)為10584萬元，較上年增加1.82%。應(yīng)收賬款為6131萬元，賬齡全部在一年之內(nèi)，質(zhì)量較高，其中占應(yīng)收賬款余額前五名的客戶分別是遼寧宏昌軋鋼有限公司1987萬元，鞍鋼建設(shè)集團(tuán)有限公司1129萬元，鞍千礦業(yè)有限責(zé)任公司338萬元，鞍鋼集團(tuán)鞍山礦業(yè)公司300萬元，雪佛龍（天津）有限公司226萬元。預(yù)付賬款為5952萬元，占比前五名分別為中國出國人員服務(wù)總公司1473萬元，阿特拉斯.科普柯（上海）貿(mào)易有限公司827萬，金同利（北京）貿(mào)易有限公司725萬元，沃爾沃建筑設(shè)備（中國）有限公司45

17、9萬元，沈?qū)帉氫撲摬呐渌陀邢薰?70萬元。其他應(yīng)收款為2785萬元，其中遼寧美寶稀土材料有限公司811萬元，北京聯(lián)合盈潤科技發(fā)展有限公司550萬元，遼寧縣吉洞宇瑛采石廠530萬元，營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)交通實(shí)業(yè)有限公司180萬元，山東山推歐亞陀機(jī)械有限公司160萬元。存貨為10369萬元，其中挖掘機(jī)52臺(tái)，價(jià)值5667萬元；潛孔鉆機(jī)4臺(tái)，價(jià)值891萬元；空壓機(jī)13臺(tái)，價(jià)值723萬元；絞接式卡車3臺(tái)，價(jià)值668萬元；破碎錘23臺(tái)，價(jià)值263萬元。短期借款為8652萬元，其中遼寧建行5000萬元；深發(fā)展1652萬；中信黃河路2000萬元。2008年遼寧公司所有者權(quán)益22045萬元，主營業(yè)務(wù)收入101

18、578萬元，凈利潤4038萬元。（二）財(cái)務(wù)比率分析根據(jù)遼寧公司提供的三個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目小組從企業(yè)盈利能力、償債能力、負(fù)債能力和資產(chǎn)效率四個(gè)方面進(jìn)行了財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析，具體數(shù)據(jù)見表2所示。表2財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率2007年2008年2009年企業(yè)盈利能力比率分析營業(yè)毛利/銷售收入7.24%7.09%7.22%營業(yè)利潤/銷售收入6.19%5.82%5.31%凈利潤/銷售收入4.17%3.89%3.98%企業(yè)償債能力比率分析流動(dòng)比率1.491.361.36速動(dòng)比率0.960.990.99企業(yè)負(fù)債能力比率分析負(fù)債比率57.12%59%55.66%企業(yè)資產(chǎn)效率比率分析存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)10.158.

19、899.45應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)84.3679.6719.58總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)3.332.192.16在盈利能力方面：該公司各項(xiàng)近三年盈利指標(biāo)呈逐年上升趨勢(shì)，公司盈利能力較強(qiáng)，在同行業(yè)中處于較為領(lǐng)先地位。在償債能力方面：2008年末該公司流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分別為1.36、0.99,顯示出該公司較強(qiáng)的短期償債能力。該公司2008年資產(chǎn)負(fù)債率為55.66%,負(fù)債適中。在經(jīng)營能力方面：2008年末該公司應(yīng)收賬款余額為6131萬元，僅占公司銷售收入的6%應(yīng)收帳款對(duì)公司經(jīng)營能力影響較小。公司的存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為9.45、19.58,周轉(zhuǎn)速度較快。由上可見，該公司應(yīng)收帳款占比較少，主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

20、完成較好，顯示出公司較強(qiáng)的經(jīng)營能力。四、借款用途和還款來源調(diào)查與分析：6000萬元人民幣綜合授信額度方案主要用于采購沃爾沃設(shè)備。遼寧公司進(jìn)口業(yè)務(wù)主要以進(jìn)口沃爾沃：履帶式挖掘機(jī)、輪胎式挖掘機(jī)、較接式、卡車、裝載機(jī)、平地機(jī)、牽引車、卡車底盤為主。由于沃爾沃從07、08年逐步開始對(duì)其部分型號(hào)挖掘機(jī)、牽引車、卡車底盤實(shí)行國產(chǎn)化國內(nèi)采購，09年沃爾沃設(shè)備采購也將以國內(nèi)為主，進(jìn)口設(shè)備（大型設(shè)備、國內(nèi)短缺設(shè)備）將根據(jù)客戶訂單情況而定，08年進(jìn)口總量為1413萬美元，預(yù)計(jì)09年進(jìn)口量為1300萬美元左右，截止到2009年2月貿(mào)易融資情況：信用證余額為420萬美元，押匯余額261萬美元。信用證全部用于購進(jìn)沃爾沃

21、的工程機(jī)械設(shè)備，國內(nèi)下游客戶為實(shí)力雄厚的大型企業(yè)，具有較強(qiáng)的支付能力，回款有保障，上下渠道暢通，業(yè)務(wù)可操作性強(qiáng)，如鞍鋼建設(shè)集團(tuán)有限公司、鞍千礦業(yè)有限責(zé)任公司、中國石油天然氣管道局和本溪鋼鐵（集團(tuán)）礦業(yè)有限責(zé)任公司南芬露天鐵礦等。我行從06、07、08年遼寧公司承兌付款的信用證來看，企業(yè)信用優(yōu)良，其上下游企業(yè)履約能力強(qiáng)，給我行帶來了較好的綜合收益。遼寧公司出口業(yè)務(wù)主要為履帶板，2008年出口履帶板900萬美元，09年預(yù)計(jì)出口履帶板1400萬美元，目前遼寧公司履帶板出口主要以韓國、印度、東南亞和歐美為主，主要客戶有：韓國斧山機(jī)械公司，印度威爾遜機(jī)械有限公司，印度買塔機(jī)械公司，新加坡和隆私人有限公司

22、，意大利ITM機(jī)械有限公司，阿拉伯聯(lián)合酋長國重機(jī)有限公司，美國重機(jī)有限公司，英國斯帝克蘭公司，意大利帕希尼機(jī)械公司等。遼寧公司生產(chǎn)履帶板所需要原材料為履帶鋼，預(yù)計(jì)09年需求量13780噸，采購原材料金額9000萬元左右。09年遼寧公司預(yù)計(jì)將在國內(nèi)采沃爾沃工程機(jī)械采購320臺(tái)左右，采購金額6-7億元。遼寧公司與其他公司如：阿特拉斯科普柯、多田野汽車起重機(jī)、山推工程機(jī)械、山東臨沂工程機(jī)械等采購金額在2億元左右。6000萬元人民幣綜合授信品種：流動(dòng)資金貸款、貿(mào)易融資（開證、進(jìn)出口押匯、打包貸款、進(jìn)口代付等產(chǎn)品、開立銀行承兌匯票等。2、還款來源：（1）此筆授信由企業(yè)的銷售收入作為還款來源，09年預(yù)計(jì)實(shí)

23、現(xiàn)收入12億元左右，凈利潤5000萬元左右。截止2009年1月末，公司資產(chǎn)總額52851萬元，比年初增長2956萬元，主要變化的項(xiàng)目是流動(dòng)資產(chǎn)，比年初增加2913萬元，實(shí)現(xiàn)收入7522萬元，利潤494萬元。銷售順暢，現(xiàn)金流量較好，償債能力強(qiáng)。（2）監(jiān)管措施：使用授信必須向我行提供上下游合同，購買方（向遼寧公司購買設(shè)備的客戶）必須承諾將貨款匯入遼寧公司在我行指定的帳戶（08年已操作成功）。五、擔(dān)保調(diào)查與分析：遼寧公司此次申請(qǐng)6000萬元人民幣綜合授信額度，敞口部分是由某有限公司提供連帶責(zé)任保證。該公司成立于1999年，注冊(cè)地址為遼寧號(hào)，法定代表人，注冊(cè)資本6億元，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，現(xiàn)有職工887人。公司經(jīng)營范圍主要包括：鋼合金材料、汽門咀制造和常用有色金屬壓延加工等，原有三條主要生產(chǎn)線，綜合生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)銅及銅合金棒、線、管、型材20000T,產(chǎn)品中有工業(yè)純銅、普通黃銅、復(fù)雜黃銅、表銅等四大系列。某有限公司屬國內(nèi)同類企業(yè)中型水平，但在鉞精銅合金等特殊精