商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)[002]

1、1 / 22商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）（征求意見稿） 第一章總則 1 第二章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 2 第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu) 3 第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 5 第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制 6 第四節(jié)管理信息系統(tǒng) 11 第三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 11 第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 11 第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 13 第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段 15 第四章附則 18附件一 關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說明附件二 關(guān)于流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說明附件三 關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)的說明附件四 關(guān)于外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的說明第一章 總 則為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管

2、理， 維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行， 根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行 業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 、中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例 等法 律法規(guī)，制定本辦法。矚慫潤(rùn)厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本辦法。 本辦法所稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)， 是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金， 以 償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、 滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛氌譴 凈禍測(cè)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)既可能來自商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配， 以及信用風(fēng)險(xiǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別 風(fēng)險(xiǎn)向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化， 也可能來自市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面

3、影響， 即由于外 部融資市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩， 導(dǎo)致商業(yè)銀行無法及時(shí)以合理價(jià)格變現(xiàn)或抵押資產(chǎn)以獲得 流動(dòng)性支持。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭騍。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 有效識(shí)別、 計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) （以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)） 依法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督管理。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。第二章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 管理體系。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：謀蕎摶

4、篋飆鐸懟類蔣薔點(diǎn)鉍。（一）健全的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（三）有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)， 明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、 監(jiān)事會(huì)（監(jiān) 事）、高級(jí)管理層及其專門委員會(huì)、以及相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)及報(bào)告路線， 建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷巹癩。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一） 審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、 重要 的政策和程序。（二）監(jiān)

5、督高級(jí)管理層對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和控制。（三）持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管 理狀況及其重大變化。（四）審批流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，保證披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。2 / 22董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行其部分職責(zé)。 商業(yè)銀行的高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）及時(shí)測(cè)算并在必要時(shí)調(diào)整可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，并提請(qǐng)董事會(huì)審議。（二） 根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平， 制定、 定期審議并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 管理策略、政策和程序。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。（三）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和

6、控制。（四）組織開展壓力測(cè)試，并將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策。（五）充分了解并定期評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化， 并向董事會(huì)定期報(bào)告。（六） 制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃并組織演練。 在觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件發(fā)生時(shí)， 迅速組織實(shí)施 應(yīng)急計(jì)劃。（七）確保銀行具有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（八）其他有關(guān)職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素， 在考核分支 機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本， 防范因過度追求業(yè)

7、務(wù)擴(kuò) 張和短期利潤(rùn)而放松對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)， 至少每年一次向股東大會(huì) （股東）報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨(jìng)櫧撻。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇， 定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：預(yù)頌圣 鉉儐歲齦訝驊糴買闥。（一）相關(guān)的管理體系、 制度和實(shí)施程序是否能夠有效識(shí)別、 計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析

8、和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問 題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行 后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇絨。商業(yè)銀行在境外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)其管理模式， 針對(duì)銀行整體及分國(guó)別 或地區(qū)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì)。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫勵(lì)。第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)

9、務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)影響 力，在充分考慮其他風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相互影響與轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)上， 確定在正常和壓力情景下 可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報(bào)贏。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平， 制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、 政策和程序。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、 政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)， 以及境內(nèi)外所有可能對(duì) 其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、 分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)， 并包括正常和壓力情景下的 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛漢。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、整體模式以及主要政策和程序。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但

10、不限于：（一）現(xiàn)金流管理。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)。3 / 22（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。（四）負(fù)債和融資管理。（五）日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。（六）壓力測(cè)試。（七）應(yīng)急計(jì)劃。（八）優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備管理。（九）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。（十） 對(duì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素， 以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè) 和分析。商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評(píng) 估其可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響， 完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、 程序， 并獲得負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)管理部門同意。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋馱。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、 技術(shù)更新及

11、市場(chǎng)變化等因素， 至少每年對(duì)可承受的流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評(píng)估，并根據(jù)需要進(jìn)行修訂。蠟變黲 癟報(bào)倀鉉錨鈰贅籜葦。第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制體系， 確保資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配程度 保持在可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)、 具有多元化和穩(wěn)定的負(fù)債、具有與自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平 相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備，并具備充分的外部市場(chǎng)融資能力。買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆嬌。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、 計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制體系應(yīng)當(dāng)包括完整的現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架， 能有效 計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測(cè)算和分析框架應(yīng)當(dāng)至少涵蓋以下內(nèi)容

12、：綾鏑鯛駕櫬鶘 蹤韋轔糴飆鈧。（一）資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流。（二）或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流。（三）對(duì)重要幣種現(xiàn)金流的單獨(dú)測(cè)算分析。（四）代理、清算和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 性質(zhì)、 復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況， 運(yùn)用包括現(xiàn)金流缺口在內(nèi)的一系 列方法和模型， 對(duì)銀行在正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性 資產(chǎn)儲(chǔ)備情況進(jìn)行前瞻性分析。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑瓊。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用審慎合理的假設(shè)前提， 定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)前提進(jìn)行 評(píng)估，根據(jù)需要進(jìn)行修正，并保留書面記錄。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻(xiàn)鵬。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 性質(zhì)、 復(fù)雜程

13、度及風(fēng)險(xiǎn)狀況， 監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定 情景或事件， 及時(shí)分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響， 并建立適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)體系。 可參考的情景 或事件包括但不限于：鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚訝。（一）資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。（三）貨幣錯(cuò)配程度增加。（四）負(fù)債平均期限下降。（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)下降或風(fēng)險(xiǎn)增加。（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財(cái)務(wù)狀況顯著惡化。（八）負(fù)面的公眾報(bào)道。（九）信用評(píng)級(jí)下調(diào)。（十）股票價(jià)格下降或債務(wù)成本上升。（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。 （十二）交易對(duì)手要求增加額外的擔(dān)保或拒絕進(jìn)行新交易。（十三）代理行降低或取消授信額度。4 / 22（十四）零售存款大量流失。（十五）獲得長(zhǎng)期融資的難度加大。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi) 容：（一） 根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 性質(zhì)、復(fù)雜程度、 可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況， 確定各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理限額， 包括現(xiàn)金流缺口限額、 負(fù)債集中度限額、 集團(tuán)內(nèi)部融資和交 易限額等。構(gòu)氽頑黌碩飩薺齦話騖門戲。（二） 制定和調(diào)整限額的授權(quán)制度和審批流程。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)