公司財務(wù)差旅補貼報銷制度

1、財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度是指公司通過制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項費用的開支標準，并依據(jù)這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、將公司 的各項費用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費，提高經(jīng)濟效益，幫助各級 管理人員和業(yè)務(wù)人員樹立成本意識。第一部分 總則第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出， 加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公 司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況， 說明報銷相關(guān)的借款 流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本公司人員報銷費用及借款，均按本規(guī)定執(zhí)行第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定

2、（一）出差借款 ：出差人員應(yīng)憑審批后的 出差申請單 按批準額度填寫借 款單由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽批后到財務(wù)出納處辦理借款。（二）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準。（四）原則上本著“前帳不清，后帳不借”的原則，延誤工作責任自負，特 殊情況由總經(jīng)理特批。逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)人員復(fù)核T核總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑

3、審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括交通費、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。第二條 費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得對應(yīng)的真實合法的票據(jù),，按實際花費金額填寫 費用報 銷單。交通費1公交車費的報銷 ：憑公交車原始票據(jù)填寫費用報銷單報銷。2出租車費的報銷 ：各部門員工在市內(nèi)辦事原則上應(yīng)乘坐公交車， 如遇緊急 情況或陪同客戶等特殊情況無法乘坐公交車應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可乘坐出租 車， 填寫 車費支出明細列明往返地點、業(yè)務(wù)內(nèi)容、乘坐出租車原因，由部 門經(jīng)理簽字認可后，報銷人員憑出租車發(fā)票報銷?！咀ⅰ浚郝?lián)號發(fā)票、時間重復(fù)及假發(fā)票一律不予報銷。像

4、是同一輛出租車的 聯(lián)號及多張發(fā)票，公交車票聯(lián)號發(fā)票均不予報銷。招待費 應(yīng)憑審批后的招待費用審批表按照實際金額填寫費用報銷 單，報銷費用不得超出招待費用審批表預(yù)計支出金額，特殊情況由總經(jīng) 理特批。【注】：招待費用審批表應(yīng)在招待行為發(fā)生之前申請并填寫由部門經(jīng)理 及總經(jīng)理審批后方可進行（如果是出差期間發(fā)生招待費，應(yīng)電話或短信請示部 門經(jīng)理）?！咀ⅰ浚赫写M應(yīng)取得正規(guī)的原始發(fā)票， 如有特殊原因?qū)嵲跓o法取得正規(guī)發(fā) 票的應(yīng)取得相應(yīng)業(yè)務(wù)的真實收據(jù)，取得收據(jù)應(yīng)在收據(jù)背面由收款人簽名并留下 聯(lián)系電話，方便財務(wù)核查。（二）填寫報銷單應(yīng)注意： 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)； 嚴格按單據(jù)要求 項目認真填寫， 金額大小寫必

5、須完全一致 （不得涂改） ；簡述費用內(nèi)容或事由， 特殊情況下要寫明情況說明。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（四）以上費用均在業(yè)務(wù)發(fā)生后七日之內(nèi)報銷，逾期均不予以報銷。（五）所有業(yè)務(wù)必須取得原始單據(jù)，如遇毀損、丟失等情況，原則上一律 不予報銷，如遇特殊情況，填寫情況說明，報部門經(jīng)理及總經(jīng)理特批。 第三條 差旅費報銷一般規(guī)定（一）住宿費標準（金額單位：元） 以當?shù)厣虅?wù)賓館為住宿標準（例如：七天連鎖、如家等 ），如當?shù)貨]有 商務(wù)賓館，則一律按150元標準執(zhí)行。員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷， 特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準， 方可 報銷。其他人員如同上級職務(wù)人員一起出差，因工作需

6、要，其他人員可隨同住 宿，享受上級職務(wù)相同的標準。3出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報 銷。4出差人員有接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。5住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準 報支。（二）交通工具標準（金額單位：元）1乘坐火車及長途汽車，應(yīng)出具鐵路局，公路局或汽車公司的原始發(fā)票。2搭乘公司的交通工具者，不得再報銷交通費（三）差旅費的補充說明 出差人員應(yīng)取得真實、合法、完整的原始憑證并以此作為報銷依據(jù),對填 寫不完整、字跡模糊不清、滴原始發(fā)票，不予接受；對涂改、偽造等弄虛作假 原始發(fā)票嚴肅處理。原始發(fā)票應(yīng)該對應(yīng)相應(yīng)的真實業(yè)務(wù)，不得

7、“張冠李戴”， 對于原始單據(jù)丟失，毀損的當事人需要作出詳細書面說明及報銷單據(jù)的明細項 目金額,經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字確認。 出差人員應(yīng)在出差返回公司后七天 之內(nèi)報銷，出差補助天數(shù)（不足四小時的不予支付補助，四小時至六小時按半 天計算，六小時以上按一天計算）X20元/人。第四部分 報銷流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單T須附批準后的出差申請單和 出差報告單-部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批-到出納處報銷（一）整理取得的原始票據(jù)：對取得的發(fā)票等原始憑證按經(jīng)費項目和業(yè)務(wù)內(nèi) 容進行分類，填寫費用報銷單。將發(fā)票粘貼在報銷單背面。對于其他張數(shù) 較多或發(fā)票較小的票據(jù)應(yīng)集中粘貼在一張紙上。（

8、二）簽批：由部門經(jīng)理及相關(guān)責任人審核后簽字，再經(jīng)由財務(wù)部門審核， 之后交由公司總經(jīng)理審批，在財務(wù)出納處領(lǐng)款。（三）審核：對發(fā)票等原始票據(jù)的真實性、合法性、合理性進行審核。對費 用報銷單填寫的是否規(guī)范進行審核，對所支出的預(yù)算項目及是否超出預(yù)算進行 審核。如經(jīng)辦人有借款，沖銷原借款（四）領(lǐng)款：在出納處領(lǐng)款第五部分 附則1.各部門經(jīng)理對報銷的真實性、合理性負責。2.財務(wù)人員對報銷手續(xù)及單據(jù)的合法性，合理性負責。3.一律使用黑色中性筆填寫及簽字。4、此通知自頒布之日起執(zhí)行。附件1:公司出差申請單申請日期：年 月 日以下各欄在出差前由出差人填制申請人所屬部門職務(wù)出差人數(shù)目的地交通工具差期自年 月日至年

9、月曰 共計天出差目的日程安排費用預(yù)算交通費用預(yù)算住宿費用預(yù)算特別費用預(yù)算招待費市內(nèi)交通 及餐飲補助其他費用（請注明）合計實領(lǐng)備用金金額 （大寫）萬 千百元整部門經(jīng)理或直屬領(lǐng)導(dǎo)意見：簽字：日期：總經(jīng)理審批：以下各欄在出差回來后由出差人填制實際出差時間自年 月日至年 月日 共計天實際發(fā)生費用超支部門負責人或直屬領(lǐng)導(dǎo)審核意見：簽字：日期：注：出差人請按照要求填寫此單，并作為報銷附件附件2:原始發(fā)票丟失情況說明業(yè)務(wù)發(fā)生日期業(yè)務(wù)摘要丟失原因金額人民幣大寫申請人：部門經(jīng)理：總經(jīng)理:附件 5：招待費用審批表申請人時間招待對象參加人員預(yù)計支岀金額就餐標準招待目的部門經(jīng)理行政部經(jīng)理總經(jīng)理簽批備注附件3:公司出差

10、報告日期： 年 月 日報告人所屬部門職務(wù)出差人數(shù)目的地（國家、城市）交通工具實際差期自 年 月日至年 月曰 共計天出差結(jié)果概述日程實際安排日期接洽公司名稱接見人姓名實際會談情況是否達到預(yù)期結(jié)果實際發(fā)生 的費用內(nèi)容公司標準天數(shù)標準金額實際發(fā)生額超支說明合計部門經(jīng)理或直屬領(lǐng)導(dǎo)意見：簽字：日期：總經(jīng)理意見：簽字：日期注：i 出差人請按照要求填寫此單，與出差申請單一并作為報銷審批時的必備單據(jù)。2、 岀差結(jié)果概述應(yīng)簡要說明本次岀差的結(jié)果，未達到預(yù)期結(jié)果的，請說明原因。若是專門進行海外市場 考察、參加展銷會應(yīng)另附詳細的分析報告。3、日程安排應(yīng)詳細說明每天的工作安排，以每半天為單位，記錄工作內(nèi)容4、實際發(fā)生的費用與公司的相關(guān)的標準比較，若超支請說明情況。附件4:公司招待費使用說明表費用申請部門申請人來訪單位（個人）來訪情況時間人數(shù)本部門上級參與人員名單本部門參與人員名單其他部門參與人員名單招待事宜申