“獨(dú)立董事制度”討論

1、精品 word 文檔值得下載值得擁有“獨(dú)立董事制度”討論1.1.什么是獨(dú)立董事制度獨(dú)立董事起源于美國，是指與公司、股東無產(chǎn)權(quán)關(guān)系和關(guān)聯(lián)商務(wù)關(guān)系的 董事。一般來說，獨(dú)立董事應(yīng)從股東利益最大化的角度替所有股東尤其 是中小股東說話。獨(dú)立董事制度對改善上市公司治理起到重要的作用， 使上市公司運(yùn)作更加規(guī)范。2.2.獨(dú)立董事制度的由來董事會中心主義的公司治理結(jié)構(gòu)的核心仍然是委托與代理關(guān)系問題， 因此，盡管從表面上看，董事會代表公司全部所有者掌握著任命經(jīng)理、重大投資、合并、收購等一系列重大公司決策的控制權(quán)，但董事多由 控股股東或其代表擔(dān)任，他們實(shí)際上聽命于內(nèi)部股東，既使內(nèi)部股東 做出有損外部股東利益的行為。

2、 這樣的董事會不能有效地代表全體所 有者的利益。 由此，出現(xiàn)了很多對公司董事會或管理層不信任的法律 訴訟案。 為了在董事會中建立起對大股東產(chǎn)生抗衡作用的力量，獨(dú)立董事制度就應(yīng)運(yùn)而生了。 19771977 年經(jīng)美國證監(jiān)會批準(zhǔn)，紐約證券交易 所引入一項(xiàng)新條例，要求本國的每家上市公司 在不遲于 19781978 年 6 6 月 3030 日以前，設(shè)立并維持一個(gè)全部由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會，這 些獨(dú)立董事不得與管理層有任何會影響他們作為委員會成員獨(dú)立判 斷的關(guān)系。 ”二十世紀(jì)九十年代，密歇根州公司法在美國各州公司 立法中率先米納了獨(dú)立董事制度，該法不僅規(guī)定了獨(dú)立董事的標(biāo)準(zhǔn)，而且同時(shí)規(guī)定了獨(dú)立董事的任

3、命方法以及獨(dú)立董事?lián)碛械奶厥鈾?quán)利。 之后，英國于 19911991 年、香港于19931993 年分別引進(jìn)了獨(dú)立董事制度。精品 word 文檔值得下載值得擁有3.3.獨(dú)立董事的含義按照美國證券交易委員會的要求，獨(dú)立董事（InIn depedepe ndennden t t DirectorDirector）是指與公司沒有重要關(guān)系的董事。 重要關(guān)系的含義包括重要的個(gè)人關(guān) 系和經(jīng)濟(jì)關(guān)系。個(gè)人關(guān)系是指一定時(shí)期內(nèi)（過去兩年內(nèi)）曾任公司雇 員，或者系一定時(shí)期內(nèi)擔(dān)任公司 CEOCEO 或高管人員的親屬等等；經(jīng)濟(jì) 關(guān)系是指在一定時(shí)期內(nèi)與公司有過一定數(shù)額（2020 萬美元）的交易， 或者其所在機(jī)構(gòu)系公司重要關(guān)

4、聯(lián)方且發(fā)生過一定數(shù)額的關(guān)聯(lián)交易，或者與公司存在咨詢等服務(wù)職業(yè)關(guān)系等等。 因此在理論上講，他們既不 是公司的雇員及親朋好友，也不是公司的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、資金提供 者，或者是向公司提供法律、會計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等服務(wù)的機(jī)構(gòu)職 員或代表，與公司沒有任何影響其對公司決策和事務(wù)行使獨(dú)立判斷的 關(guān)系， 也不受其他董事的控制和影響。獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事是相對應(yīng)的。 非獨(dú)立董事是指或多或少地與管 理層有著某種個(gè)人或經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系的董事， 這種聯(lián)系可能會影響其職 責(zé)的正常行使。獨(dú)立董事與外部董事（美國的稱謂）或非執(zhí)行董事（英國的稱謂）既 有區(qū)別，又有聯(lián)系。外部董事或非執(zhí)行董事與內(nèi)部董事或執(zhí)行董事相 對應(yīng)。內(nèi)部董事

5、或執(zhí)行董事一般指現(xiàn)任公司負(fù)責(zé)人和雇員以及關(guān)聯(lián)方 經(jīng)濟(jì)實(shí)體的負(fù)責(zé)人和雇員，其在公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督作用是有限 的。內(nèi)部董事或執(zhí)行董事以外的董事就是外部董事或非執(zhí)行董事，其中具有獨(dú)立性的才是獨(dú)立董事，不具有獨(dú)立性的則被稱為灰色董事。如圖所示：精品 word 文檔值得下載值得擁有內(nèi)部或執(zhí)行董事非獨(dú)立董事董事灰色董事外部或非執(zhí)行董事獨(dú)立董事很顯然，獨(dú)立性是獨(dú)立董事的靈魂。4.4.獨(dú)立性的界定獨(dú)立董事的獨(dú)立性應(yīng)當(dāng)包括兩個(gè)層次： 一是任職前的獨(dú)立性；二是任 職后的獨(dú)立性。任職前的獨(dú)立性是獨(dú)立董事其中一個(gè)重要的任職條件， 即被選舉前是 獨(dú)立的。不同的國家及不同的機(jī)構(gòu)對獨(dú)立性的界定是不同的。 如前面 提到的美

6、國證券交易委員會的要求。再如，紐約證券交易所要求：獨(dú)立董事意味著該董事獨(dú)立于管理層，并且與公司不存在任何董事會認(rèn)為有可能影響到進(jìn)行獨(dú)立判斷的關(guān) 系。 其他機(jī)構(gòu)如美國加州公職人員退休基金、英國 HermesHermes 養(yǎng)老基金 管理公司、泰國證券交易所、香港交易所創(chuàng)業(yè)板等也都對獨(dú)立性進(jìn)行 了明確的界定。我國指導(dǎo)意見是通過直接規(guī)定和援引公司法等來 界定獨(dú)立性的。任職后的獨(dú)立性則是指獨(dú)立董事獲選后是否能一直維持其獨(dú)立性，這需要若干制度的建立和實(shí)施來加以保證。所涉及到的問題包括：任期問題：獨(dú)立董事的任期影響其獨(dú)立性，因?yàn)榻?jīng)過一定時(shí)期的共事，同化是一種普遍現(xiàn)象。所以各國對獨(dú)立董事的任期都是有所限制的。

7、美國密歇根州公司法規(guī)定的獨(dú)立董事任期為 3 3 年，即使獲選連任 也將喪失獨(dú)立性。指導(dǎo)意見規(guī)定連任不得超過 6 6 年。精品 word 文檔值得下載值得擁有報(bào)酬和激勵問題：報(bào)酬的多少會產(chǎn)生不同的激勵作用， 但也會影響?yīng)?立董事的獨(dú)立性。在我國，固定的報(bào)酬或稱之為車馬費(fèi)已經(jīng)成為共識，但是否適用期權(quán)報(bào)酬則存在較大爭議。獨(dú)立董事的人數(shù)及其在董事會中所占的比例： 這關(guān)系到獨(dú)立董事能否 實(shí)際有效地發(fā)揮作用。因此，幾乎各國對此都有規(guī)定。獨(dú)立董事獲取信息的范圍和程序： 外部股東特別是中小股東與內(nèi)部股 東特別是控股股東在信息的獲取上是不對稱的， 這是建立獨(dú)立董事制 度的原因之一。同時(shí)，獨(dú)立董事還應(yīng)經(jīng)常與被代理

8、人 ？沖小股東見面 并回答和解釋公司的經(jīng)營管理狀況，并應(yīng)有權(quán)向他征集投票表決權(quán)。對外部獨(dú)立力量的利用：獨(dú)立董事可能是某一方面的專家，但并不是 萬能的，所以應(yīng)有利用獨(dú)立會計(jì)師、律師的權(quán)利。5.5.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)起的作用通過前面的分析，獨(dú)立董事應(yīng)起的作用已經(jīng)十分清楚。概括地講，就 是完善公司治理。 一方面可以制約內(nèi)部控股股東利用其控制地位做出 不利于公司和外部股東的行為；另一方面還可以獨(dú)立監(jiān)督管理層， 減 輕內(nèi)部人控制帶來的問題。筆者之所以使用 應(yīng)起的作用”而非 作用”一詞，是因?yàn)楠?dú)立董事的作 用能否實(shí)現(xiàn)，不僅與公司治理基礎(chǔ)（如公司股權(quán)結(jié)構(gòu)），而且與獨(dú)立 董事制度本身是否完善有關(guān)。獨(dú)立董事制度對完善

9、中國上市公司治理結(jié)構(gòu)的作用在認(rèn)識了公司治理和獨(dú)立董事制度的有關(guān)問題之后， 筆者認(rèn)為，獨(dú)立精品 word 文檔值得下載值得擁有董事制度對完善中國上市公司治理結(jié)構(gòu)的作用是十分有限的。這是因?yàn)椋? 1、 獨(dú)立董事制度解決不了上市公司治理所存在的重大缺限在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演重要角色的證券市場，在中國大陸經(jīng)過了1010 多年的發(fā)展，成績顯著。截止 20012001 年 3 3 月，上市公司總市值超過 5 5 萬億 元人民幣，滬深兩市日成交量達(dá) 200200 多億元人民幣，僅次于東京、香 港，在亞洲排名第三。 中國 11301130 家上市公司至 20012001 年 5 5 月通過發(fā)行 新股共籌集資金超過了

10、 73007300 億元。但是，作為轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)，我國上市公司在公司治理上卻有著非常大的缺限。歸納起來，主要表現(xiàn)在以下方面：一是國有股權(quán)虛置。沒有明確誰是國有資產(chǎn)所有者的代表，由誰來作 為上市公司國有股的代表行使權(quán)利，形成國有股權(quán)控制權(quán)不明確；二是股權(quán)結(jié)構(gòu)過于集中。國有股權(quán) 一股獨(dú)占，一股獨(dú)大”。上市公司 中第一大股東平均持股比例近 45%,45%,前三名大股東持股比例合計(jì)接近 60%60%;三是公司控制權(quán)市場難以形成。20002000 年底上市公司非流通股本占總 股本的 63.4%63.4%。由于大量國家股、法人股不能流通，所以公司控制權(quán) 的轉(zhuǎn)移，無法在證券市場上通過收購（要約收購）而實(shí)現(xiàn)；四是

11、內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重，非公允關(guān)聯(lián)交易盛行。由于上市公司與 控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)上沒有實(shí)現(xiàn)三分開， 而上市公司董事會 人員組成中又以執(zhí)行董事和控股股東代表為主，缺少外部董事的制 衡，因此，控股股東人為控制或操縱上市公司的關(guān)聯(lián)交易頻頻發(fā)生； 五是 董事會不懂事”監(jiān)事會不監(jiān)事”董事會功能和程序不夠規(guī)范，董事缺乏誠信義務(wù)，未能勤勉盡責(zé)，監(jiān)事會則沒精品 word 文檔值得下載值得擁有有發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督功 能，對董事、監(jiān)事缺乏相應(yīng)的責(zé)任追究制度；六是經(jīng)理層缺乏長期激勵和約束機(jī)制。 短期行為普遍存在，道德風(fēng)險(xiǎn) 甚至逆向選擇不乏其例。分析中國上市公司治理的現(xiàn)狀， 筆者認(rèn)為， 在上市公司建立獨(dú)立董事 制度，

12、充其量也僅能在某種程度上減少 內(nèi)部人控制”的影響和非公允 關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生， 增加董事會的獨(dú)立性。 而對于國有股權(quán)虛置， 股權(quán) 結(jié)構(gòu)過于集中，公司控制權(quán)市場難以形成以及經(jīng)理層缺乏長期激勵和 約束機(jī)制， 基本上是無能為力的。2 2、引入獨(dú)立董事制度的理由也不充分一是中外建立獨(dú)立董事制度的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)并不相同。美國獨(dú)立董事制度的設(shè)計(jì)是以公司股權(quán)高度分散為前提的， 而中國上市公司的股權(quán) 高度集中，且 60%60%的股權(quán)并不流通。控股股東實(shí)際操縱和控制著董事 會，并存在左右公司決策，損害中小股東利益的可能。所以，美國獨(dú) 立董事在一定程度上是全體所有者的代表， 他們通過參與決策和監(jiān)督 高層管理人員從而將影

13、響?yīng)毩⒍聭?yīng)起的作用能否實(shí)現(xiàn)。二是中外公司治理的原有結(jié)構(gòu)也不相同。 英美國家公司治理結(jié)構(gòu)是董 事會一元制，而我國公司治理結(jié)構(gòu)是董事會、監(jiān)事會二元制。中國引 入獨(dú)立董事制度后，獨(dú)立董事與監(jiān)事會是什么樣的關(guān)系， 監(jiān)事會的作 用是削弱了還是加強(qiáng)了， 因此增加的公司管理成本與可能取得的績效 相比是否顯得不劃算等等，都是值得研究的。三是中國獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制與其應(yīng)起的作用相悖。指導(dǎo)意見規(guī)精品 word 文檔值得下載值得擁有定，獨(dú)立董事的產(chǎn)生和選拔由董事會確定， 而董事會又是由大股東控 制的。若由大股東來選拔制約其行為，保護(hù)中小股東利益的獨(dú)立董事，其結(jié)果只能是獨(dú)立董事聽命于大股東。獨(dú)立董事所謂獨(dú)立董事(i

14、ndependentindependent directordirector), ,是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職， 并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重 要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董 事。也有觀點(diǎn)認(rèn)為，獨(dú)立董事應(yīng)該界定為只在上市公司擔(dān)任 獨(dú)立董事之外不再擔(dān)任該公司任何其他職務(wù)， 并與上市公司 及其大股東之間不存在妨礙其獨(dú)立做出客觀判斷的利害關(guān) 系的董事。中國證監(jiān)會在關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制 度的指導(dǎo)意見中認(rèn)為，上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公 司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)， 并與其所受聘的上市公司及其 主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事制度最

15、早起源于 2020 世紀(jì) 3030 年代，19401940 年美國頒布 的投資公司法是其產(chǎn)生的標(biāo)志。該法規(guī)定，投資公司的 董事會成員中應(yīng)該有不少于 40%40%的獨(dú)立人士。其制度設(shè)計(jì)目 的也在于防止控制股東及管理層的內(nèi)部控制，損害公司整體利益。7070 年代 水門事件”以后，許多著名公司的董事卷入行賄丑聞， 公眾對公司管理層的不信任感加劇， 紛紛要求改革 公司治理結(jié)構(gòu)。19761976 年美國證監(jiān)會批準(zhǔn)了一條新的法例， 要 求國內(nèi)每家上市公司在不遲精品 word 文檔值得下載值得擁有于 1971978 8 年 6 6 月 3 30 0 日以前設(shè)立并 維持一個(gè)專門的獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會。由此

16、獨(dú)立董事制度逐步發(fā)展成為英美公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。據(jù)科恩一費(fèi)瑞國際公司 20002000 年 5 5 月份發(fā)布的研究報(bào)告顯示，美 國公司 1001000 0強(qiáng)中，董事會的年均規(guī)模為 1111 人，其中內(nèi)部董 事 2 2 人，占 18.2%18.2%，獨(dú)立董事 9 9 人，占 81.1%81.1%。另外，據(jù)經(jīng) 合組織（OECOOECO）的 19991999 年世界主要企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的國際比 較報(bào)告，各國獨(dú)立董事占董事會成員的比例為：英國34%34%,法國 29%29%，美國 62%62%。獨(dú)立董事制度的迅速發(fā)展，被譽(yù)為獨(dú) 立董事制度革命。獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)的理論依據(jù)有二：1.1.代理成本理論企

17、業(yè)發(fā)展壯大以后，必然面臨企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，如何保證經(jīng)營者不會背離所有者的目標(biāo)，減小企業(yè)的代理風(fēng)險(xiǎn)，控制代理成本，成為公司治理中一個(gè)非常重要的問題。 該理論認(rèn)為，代理成本的降低，必然要求提高經(jīng)營管理層的 效率，同時(shí)又必須防止內(nèi)部人控制問題， 所以希望通過創(chuàng)設(shè) 獨(dú)立董事制度來改變經(jīng)營者決策權(quán)力的結(jié)構(gòu)，達(dá)到監(jiān)督、制 衡的作用，從而保證經(jīng)營者不會背離所有者的目標(biāo)，促進(jìn)代 理與委托雙方利益的一致，提高運(yùn)營效益。其理論著眼點(diǎn)在 于改革經(jīng)營管理層權(quán)力配置結(jié)構(gòu)來促進(jìn)經(jīng)營管理層的安全 有效運(yùn)作， 從而減少代理成本。亦言之，以最小的投入得到 最大的產(chǎn)出。這種理論最大的特點(diǎn)是從企業(yè)法人的盈利性的 根本目的出

18、發(fā)， 推演出優(yōu)化管理層權(quán)力配置的必要精品 word 文檔值得下載值得擁有性，得出 對獨(dú)立董事制度創(chuàng)設(shè)必要性的結(jié)論。2 2董事會職能分化理論在一元制的公司治理結(jié)構(gòu)中， 監(jiān)事會的缺省而使董事會承載 了自我監(jiān)督的職能，在任何一種權(quán)力配置結(jié)構(gòu)中，自我監(jiān)督 總是最為弱化的。所以必須在分工上要求有專門的董事承擔(dān) 監(jiān)督之責(zé)，以達(dá)到內(nèi)部權(quán)力制衡的目的。這種董事會內(nèi)部職 能分化的必需性， 為獨(dú)立董事制度的創(chuàng)設(shè)提供了理論根源。 該理論認(rèn)為，監(jiān)事會的缺省導(dǎo)致監(jiān)督職能的缺位，從而應(yīng)該 從董事會中分化出部分董事補(bǔ)位。 這種理論蘊(yùn)含了一個(gè)既定 的前提，那就是企業(yè)經(jīng)營管理層必須通過權(quán)力配置平衡才能 高效運(yùn)作。其實(shí)，從這個(gè)角

19、度上講，職能分化理論和代理成 本理論并沒有實(shí)質(zhì)的區(qū)別，都是致力于改革公司權(quán)力結(jié)構(gòu)配 置，使這種結(jié)構(gòu)更加穩(wěn)定、高效、安全，從而為企業(yè)帶來更好的經(jīng)營效益。兩者區(qū)別只是在于代理成本理論更加抽象，視野起點(diǎn)相對較高，而職能分化理論更加注重公司治理運(yùn)行 中的現(xiàn)實(shí)需求性。我國現(xiàn)行公司法創(chuàng)制時(shí)，主要是借鑒了日本的立法模式， 并沒有考慮到獨(dú)立董事制度。19991999 年國家經(jīng)貿(mào)委與中國證監(jiān) 會聯(lián)合發(fā)布的關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深 化改革的意見 要求在境外上市公司中設(shè)立獨(dú)立董事制度；上市公司章程指引 對于境內(nèi)上市公司的獨(dú)立董事則是采 取了許可的態(tài)度，而并非鼓勵的態(tài)度。20012001 年 8 8 月

20、中國證監(jiān) 會發(fā)布了關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見 ，強(qiáng)制要求所有上市公司必須按照 意見規(guī)定，建立獨(dú)立董 事制度；同時(shí)，20042004 年 9 9 月中國證監(jiān)會發(fā)布了關(guān)于加強(qiáng)社 會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定，進(jìn)一步肯定并完善了 獨(dú)精品 word 文檔值得下載值得擁有立董事制度，正在修改的公司法，草案中也明確規(guī)定 了建立獨(dú)立董事制度。由此可見，獨(dú)立董事這種泊來品，正 一步一步走入我國公司法人治理結(jié)構(gòu)體系之中。一、獨(dú)立董事的概念及特點(diǎn)獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)， 并與其所受聘的上 市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的 董事， 根據(jù)關(guān)于在上市公司建立

21、獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見 的規(guī)定， 在二OO二年六月三十日前，上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括 2 2 名獨(dú)立董事；在二0（三年六月三十日前，上市公司董事會成員中應(yīng) 當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。其最根本的特征是獨(dú)立性和專業(yè)性。所謂“獨(dú)立性”，是指獨(dú)立董事必須在人格、經(jīng)濟(jì)利益、產(chǎn)生程序、行權(quán)等方面獨(dú)立，不受控股股東和公司管理層的限制。1 1、資格上的獨(dú)立性。2 2、產(chǎn)生程序上的獨(dú)立性。目前，上市公司中絕大部分都是 國有企業(yè)，其法人治理結(jié)構(gòu)本身就存在很大的問題， 如所有者代表缺 位、內(nèi)部人控制問題、大股東操縱股東會等，很難確保獨(dú)立董事的獨(dú) 立性，而且現(xiàn)在許多獨(dú)立董事是由公司的領(lǐng)導(dǎo)或管理層拉來或請來的

22、 人情董事”權(quán)力不清，職責(zé)不明。3 3、經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性。經(jīng)濟(jì)的獨(dú) 立性不能僅僅從表面上去理解，獨(dú)立董事只要工作認(rèn)真、盡職盡責(zé)，并就其過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，就應(yīng)該獲得與其承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任 相應(yīng)的報(bào)酬，應(yīng)該建立一套合理的激勵約束機(jī)制。4 4、行權(quán)上的獨(dú)立精品 word 文檔值得下載值得擁有性。在我國上市公司中獨(dú)立董事的作用并沒有得到充分發(fā)揮，主要原因：一是獨(dú)立董事在上市公司的董事會中的比例太低， 二是上市公司 的法人治理結(jié)構(gòu)中沒有設(shè)立相應(yīng)的行權(quán)機(jī)構(gòu)。所謂“專業(yè)性”是指是指獨(dú)立董事必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力，能夠憑自己的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)對公司的董事和經(jīng)理以及有關(guān)問題獨(dú) 立地做出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意

23、見。 目前，我國企業(yè)的獨(dú)立董事一般 是社會名流，而且身兼數(shù)職，一年只有十幾天的時(shí)間花在上市公司身 上，他們對上市公司很難有時(shí)間全面了解， 并在此基礎(chǔ)上發(fā)表有價(jià)值 的意見，而社會名流未必真正懂得經(jīng)營和管理， 更缺乏必要的法律和 財(cái)務(wù)專業(yè)知識。二、獨(dú)立董事的職責(zé)概述獨(dú)立董事對上市公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng) 按照相關(guān)法律法規(guī)、關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見和公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注 中小股東的合法權(quán)益不受損害。 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)， 不受上 市公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的 單位或個(gè)人的影響。獨(dú)立董事

24、原則上最多在 5 5 家上市公司兼任獨(dú)立董 事， 并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。三、獨(dú)立董事的任職資格擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及 其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；（二）具有指導(dǎo)意見所要求的獨(dú)立性；（三）具備上市公司運(yùn)作的基本知識，熟悉相 關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或 者其他履精品 word 文檔值得下載值得擁有行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；（五）公司章程規(guī)定的其他條件。以上只是指導(dǎo)意見的原則性規(guī)定，我們一般建議應(yīng)當(dāng) 聘請注冊會計(jì)師和律師擔(dān)任， 當(dāng)然具有豐富企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的權(quán)威人士 也是適當(dāng)?shù)娜诉x，獨(dú)

25、立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國證 監(jiān)會的要求，參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)，中國證監(jiān)會將對獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核并有最終決定權(quán)。此外，下列人士不得擔(dān)任獨(dú)立董事：（一）在上市公司或者其附屬企 業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父 母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟 姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有上市公司已 發(fā)行股份 1 1 %以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直 系親屬；（三）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5 5%以上的股 東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親

26、屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（五）為上市 公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； （六）公 司章程規(guī)定的其他人員；（七）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。四、獨(dú)立董事的特別職權(quán)1 1、重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于 300300 萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5 5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會討精品 word 文檔值得下載值得擁有論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。2 2、向董事會提議聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所；3 3、向董事會提請召開臨時(shí)股東大會；4 4、提議召開董事會；5 5、獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)； 6 6、可