月二級理財(cái)基礎(chǔ)知識試題及答案

1、2008年11月 勞動和社會保障部國家職業(yè)資格全國統(tǒng)一鑒定職業(yè)：理財(cái)規(guī)劃師等級：國家職業(yè)資格二級卷冊一：職業(yè)道德理論知識第一部分 職業(yè)道德（第1-25題 共25題）一、職業(yè)道德基礎(chǔ)理論與知識部分（一）、單項(xiàng)選擇題（第1-8題）1、在中國傳統(tǒng)文化中，本質(zhì)上體現(xiàn)“和諧”主張的是（ D ）。A、“法”B、“術(shù)”C、“勢”D、“仁”2、建立員工信用檔案體系的根本目的是（B ）。A、為相關(guān)部門創(chuàng)收開辟新渠道B、為企業(yè)選人用人提供新的的參考依據(jù)C、為企業(yè)處罰員工提供法律依據(jù)D、為解決一些人的就業(yè)問題提供新機(jī)構(gòu)3、我國社會主義思想道德建設(shè)的一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)是構(gòu)建（ C ）。A、社會主義核心價(jià)值體系 B、公共文化

2、服務(wù)體系C、社會主義榮辱觀理論體系 D、職業(yè)道德規(guī)范體系4、職業(yè)活動內(nèi)在的道德準(zhǔn)則是（ A ）。A、公正、無私、敬業(yè) B、愛國、手法、誠信C、忠誠、審慎、勤勉 D、律己、求真、和諧5、下列選項(xiàng)中，居于職業(yè)層面的是（ D ）。A職業(yè)化素養(yǎng) B、職業(yè)化技能C、職業(yè)資質(zhì) D、職業(yè)化行為規(guī)范6、關(guān)于“誠信之人是否吃虧”的問題，正確的看法是（ A ）。A、從“應(yīng)該”的角度看，講誠信不存在吃虧與否的問題。B、從功利角度看，誠信雖然注定會損失有形利益，但能贏得無形利益。C、從評價(jià)的角度看，越是吃虧的人越有誠信。D、從條件角度看，是否講誠信要以對方是否誠信為前提。7、IBM公司的領(lǐng)導(dǎo)人沃森說過這樣的話：“最容

3、易使人上當(dāng)受騙的是言聽計(jì)從、唯唯諾諾的人，我寧愿用那種脾氣不好，但敢于講真話的人，作為領(lǐng)導(dǎo)者，你身邊這樣的人越多，辦成的事也越多?！睂@句話的正確理解的是（ D ） A、表面上言聽計(jì)從、唯唯諾諾的人其實(shí)是騙人的人B、由于脾氣不好工作賣力氣，所以脾氣不好的人容易干成事C、脾氣不好的人都是敢于講真話的人D、尊重事實(shí)并敢于堅(jiān)持原則而不斷追求真理的人最有前途8、下列看法中，正確反映職業(yè)道德規(guī)范“節(jié)約”的價(jià)值差異性特征的是（ C ）A、因富裕程度不同，有的人需要節(jié)約，有的人則無需節(jié)約B、節(jié)約就是省吃儉用，每個(gè)人生活方式不同導(dǎo)致省吃儉用的方式不同C、無論經(jīng)歷、教育和地位如何，人人都需要節(jié)約D、有多少錢，辦

4、多少事，只要不超支就是節(jié)約（二）、多項(xiàng)選擇題9、職業(yè)道德的特征是（ ABCD ）A鮮明的行業(yè)性 B、適用范圍上的無限性C、一定的強(qiáng)制性 D、利益無關(guān)性10、根據(jù)中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法的規(guī)定，會員違反注冊會計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范要求，可視情節(jié)給與的處罰是（ ABCD ）A、訓(xùn)誡 B、行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評C、公開譴責(zé) D、取消職業(yè)資格11、下列說法中體現(xiàn)了敬業(yè)要求的是（ BC ）A、“發(fā)奮忘食，樂以忘憂，不知老之將至”B、“業(yè)精于勤荒于嬉，行成于思?xì)в陔S”C、“專心致志，以事其業(yè)”D、“海納百川，有容乃大”12、下列選項(xiàng)中，屬于職業(yè)道德規(guī)范“誠信”的是（ AC ）A、私密性 B、智慧型C、

5、止損性 D、資質(zhì)性13、在職業(yè)活動中，從業(yè)人員追求真理的要求是（ AB ）A、加強(qiáng)學(xué)習(xí) B、敢于犧牲C、隨和處事 D、唯書是教14、下列選項(xiàng)中，屬于職業(yè)紀(jì)律特征的是（ ABD ）A、強(qiáng)制性 B、普遍適用性C、變動性 D、社會性15、下列關(guān)于“奉獻(xiàn)”的說法中正確的是（ CD ）A、工作就是奉獻(xiàn)，無需倡導(dǎo)社會領(lǐng)域內(nèi)的奉獻(xiàn)B、奉獻(xiàn)非人人可為，只有道德修養(yǎng)達(dá)到一定程度的人才可以做到奉獻(xiàn)C、全力以赴是奉獻(xiàn)的基本要求D、為人民服務(wù)是奉獻(xiàn)的落腳點(diǎn)二、職業(yè)道德個(gè)人表現(xiàn)部分（第17-25題）該部分題只有一個(gè)答案是正確的17、某員工遲到被主管記錄，月底獎金受到影響，該員工和主管原來關(guān)系很好，而主管在無人知情的情況

6、下也可以不做記錄。你認(rèn)為（ C ）A、主管太不近人情 B、員工該反思自己的問題C、主管做法是合理的 D、員工應(yīng)該考慮是否再信任主管18、某運(yùn)動員獲得了奧運(yùn)金牌，但因尿檢陽性被剝奪了榮譽(yù)。事實(shí)上，這位運(yùn)動員并沒有服用興奮劑，事后查明可能是配餐中的強(qiáng)筋壯骨補(bǔ)品有問題。你認(rèn)為（ A ）A、這位運(yùn)動員應(yīng)該向奧主委申訴B、這位運(yùn)動員應(yīng)保持平和心態(tài)，以貴在參與的想法調(diào)整自己C、這位運(yùn)動員應(yīng)該這樣認(rèn)為：奧主委也會出錯，可以理解并原諒他們D、這位運(yùn)動員要遵守奧主委的決定19、李某應(yīng)某同事之約去赴會，可是臨時(shí)有事去不了。人過解釋起來，對方一定會不高興，而且會令對方感到掃興，你認(rèn)為這時(shí)李某應(yīng)該采取的做法是（ B

7、）A、不向?qū)Ψ浇忉專潞笤僬f明原因B、馬上撥打電話告訴對方，并說明原因C、發(fā)手機(jī)短信告訴對方D、請雙方都熟悉的第三人轉(zhuǎn)告20、某同事平時(shí)喜歡講一些其他同事隱私方面的“小故事”，對他這種做法，你認(rèn)為（ B ）A、只要不由損人格就行B、只要不影響團(tuán)結(jié)就可以C、只要大家愛聽就可以D、只要當(dāng)事人不反對就可以21、平時(shí)見到公司領(lǐng)導(dǎo)。你一般會（ A ）A、隨便打個(gè)招呼，沒有什么特別的內(nèi)容要說。B、感覺工作壓力太大了，希望向領(lǐng)導(dǎo)訴說一番C、希望收入提高一點(diǎn)，但又難以說出來D、想讓領(lǐng)導(dǎo)在用人和績效考核上形成一套公平、透明的辦法22、假如有一天你繼承上億元的財(cái)產(chǎn)，你對財(cái)富的處理辦法是（ A ）A、捐一半給慈善事

8、業(yè)B、除了滿足自己基本生活需要外，其他的留給自己的下一代C、辦一家有規(guī)模的企業(yè)D、自己從來想過會繼承如此的財(cái)產(chǎn)23、如果你的事業(yè)取得了巨大成功，你認(rèn)為最主要的原因是（ D ）A、自己多年奮斗的結(jié)果 B、單位為自己創(chuàng)造了良好環(huán)境C、領(lǐng)導(dǎo)和同事幫助的結(jié)果 D、個(gè)人和單位共同努力的結(jié)果24、當(dāng)你在工作中遇到較大的困難，你一般會（ B ）A、求助于自己的同事 B、求助于主管領(lǐng)導(dǎo)C、自己慢慢解決 D、求助于父母、親戚25、人的心情總會變化，當(dāng)你心情不好時(shí)，你一般會（ A ）A、進(jìn)行體育運(yùn)動，如跑步、打球 B、找個(gè)沒人的地方大喊C、睡一會兒 D、找人聊天第二部分 理論知識一、 單項(xiàng)選擇題（26-85題，每

9、題只有一個(gè)答案）26、根據(jù)生命周期理論，人從出生到死亡會經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年階段，結(jié)合不同的階段制定理財(cái)規(guī)劃非常必要，一般而言理財(cái)規(guī)劃的重要時(shí)期是指（ C ）A、嬰兒、童年、少年 B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年 D、青年、中年、老年27、營業(yè)外收入不包括（ C ）A、固定資產(chǎn)盤盈 B、運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入C、罰款凈收入 D、處置固定資產(chǎn)凈收益28、相關(guān)成本是指制定決策相關(guān)的成本，也就是進(jìn)行決策時(shí)必須認(rèn)真加以考慮的各種形式的未來成本，以下不屬于相關(guān)成本的是（ D ）A、機(jī)會成本 B、沉沒成本C、邊際成本 D、可避免成本29、新企業(yè)所得稅法將法定稅率水平確定在（ C ）A、15

10、% B、20%C、25% D、30%30、會計(jì)核算的一般原則包括的內(nèi)容很多，可以劃分為四類，以下原則中不屬于總體性要求的原則是（ C ）A、真實(shí)性原則 B、可比性原則C、重要性原則 D、一致性原則31、在經(jīng)濟(jì)周期的某個(gè)時(shí)期，產(chǎn)出、價(jià)格、利率、就業(yè)不斷上升，直至某個(gè)高峰，說明經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于（ A ）階段A、繁榮 B、蕭條C、衰退 D、復(fù)蘇32、短期內(nèi)，在現(xiàn)有資本和技術(shù)水平等因素沒有發(fā)生變化或變化不大的條件下，（ B ）成為決定總產(chǎn)出的主要因素。A、就業(yè)人數(shù) B、勞動生產(chǎn)率C、企業(yè)規(guī)模 D、工資水平33、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)和生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中常用的兩個(gè)價(jià)格指數(shù)。下列有關(guān)這兩個(gè)指數(shù)的說法錯誤的是

11、（ D ）A、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）是用來衡量城市居民購買一定的有代表性商品和勞務(wù)組合的成本B、從2001年起，我國逐月編制并公布以2000年價(jià)格水平為基期的居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)C、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）是反映我國通貨膨脹（或緊縮）程度的主要指標(biāo)D、生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)（PPI）是用來衡量日常消費(fèi)品價(jià)格變化的指數(shù)34、在一個(gè)由家庭、企業(yè)、政府和國外的部門構(gòu)成的四部門經(jīng)濟(jì)中，GDP是（ A ）的總和A、消費(fèi)、總投資、政府購買和凈出口 B、消費(fèi)、凈投資、政府購買和凈出口C、消費(fèi)、總投資、政府購買和總出口D、工資、地租、利息、利潤和折舊35、宏觀貨幣政策和宏觀財(cái)政政策市國家經(jīng)常使用的兩類干預(yù)經(jīng)濟(jì)的政策，這

12、兩類政策的區(qū)別主要體現(xiàn)在（ C ）A、前者主要用來對付經(jīng)濟(jì)蕭條，后者主要用來對付通貨膨脹B、前者主要通過改變投資支出發(fā)生作用，后者主要通過影響消費(fèi)支出發(fā)生作用C、前者主要通過利率來影響總需求，后者主要通過政府支出和稅收的變化來影響總需求D、以上三者均正確36、通常政府交替使用的擴(kuò)張性和緊縮性財(cái)政政策被稱為（ A ）A、補(bǔ)償性財(cái)政政策 B、財(cái)政政策工具C、總需求性財(cái)政政策 D、總供給性財(cái)政政策37、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的長短將經(jīng)濟(jì)周期分為長周期、中周期和短周期，這三種周期的期限分別為（ A ）A、50年左右；8到10年；約為40個(gè)月B、40年左右；8到10年；約為36個(gè)月C、50年左右；

13、5到10年；約為40個(gè)月D、30年左右；5到10年；約為30個(gè)月38、（ B ）的特征是：受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)這些行業(yè)會相應(yīng)擴(kuò)張，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)也隨之收縮。如建筑材料、家用電器等耐用消費(fèi)品及旅游業(yè)等A、增長性行業(yè) B、周期性行業(yè)C、防守性行業(yè) D、發(fā)展性行業(yè)39、貴金屬貨幣流通時(shí)一般不會產(chǎn)生通貨膨脹，因?yàn)樗鼈兙哂校?D ）A、流通手段職能 B、支付手段職能C、貯藏手段職能 D、價(jià)值尺度職能40、由壟斷企業(yè)制定壟斷商品價(jià)格所引起的通貨膨脹屬于（ D ）A、體制障礙型 B、機(jī)構(gòu)失調(diào)型C、需求拉上型 D、成本推動型41、貨幣作為價(jià)值的獨(dú)立存在形式進(jìn)行單方面轉(zhuǎn)移時(shí)發(fā)揮的是（ B ）

14、A、價(jià)值尺度職能 B、流通手段職能C、支付手段職能 D、貨幣貯藏職能42、收購國外企業(yè)的股權(quán)打到10%以上，一般認(rèn)為屬于（ C ）A、股票投資 B、證券投資C、直接投資 D、間接投資43、匯率不穩(wěn)定有下浮趨勢且在外匯市場上被人們拋售的貨幣是（ D ）A、非自由兌換貨幣 B、硬貨幣C、軟貨幣 D、自由外匯44、匯率波動受黃金運(yùn)輸費(fèi)用的限制，各國國際收支能夠自動調(diào)節(jié)這種貨幣體制是（ A ）A、浮動匯率制 B、國際金本位制C、布雷頓森林體系 D、混合本位制45、某公司職員田先生于2008年8月領(lǐng)取工資5500元，以及一次性獎金1000元，則他當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（ C ）元A、400 B、450

15、C、550 D、62546、個(gè)人兼職取得的收益應(yīng)按照（ B ）應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅A、稿酬所得 B、勞務(wù)報(bào)酬所得C、其他收入所得 D、偶然所得納稅人取得的全年一次性獎金單獨(dú)作為一個(gè)月（ A ）計(jì)算納稅，病友扣繳義務(wù)人在發(fā)放時(shí)代扣代繳A、 工資薪金所得 B、偶然收入所得C、其他收入所得 D、額外收入所得48、對從事個(gè)體經(jīng)營的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、城鎮(zhèn)退役士兵和隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)登記之日起，（ C ）年內(nèi)免征營業(yè)稅A、5 B、4 C、3 D、249、將不動產(chǎn)無償贈與他人，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為（ B ）A、不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移當(dāng)天B、不動產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的下一個(gè)月C、不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移第二天D、不動產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的

16、第三天50、增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供（ B ）、修理修配勞務(wù)，以及（ ）貨物的單位和個(gè)人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，以及進(jìn)口貨物的金額計(jì)算稅款，并實(shí)行稅款抵扣的一種流轉(zhuǎn)稅A、包裝；進(jìn)出口 B、加工；進(jìn)口C、加工；出口 D、裝配；進(jìn)出口51、個(gè)人投資者從上市公司取得股息紅利所得，暫減按（ D ）計(jì)入個(gè)人應(yīng)納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定計(jì)征個(gè)人所得稅A、40% B、30% C、50% D、20%52、個(gè)人因調(diào)動工作或改善居住條件而轉(zhuǎn)讓原自有住房，經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)核準(zhǔn)，凡在轉(zhuǎn)讓住房居住滿（ D ）年以上的，免于征收土地增值稅A、1 B、3 C、2 D、553、購房人與開發(fā)商簽訂（商

17、品房買賣合同）時(shí)，要按“購銷合同”稅目繳納印花稅。購銷合同的計(jì)稅依據(jù)為購銷金額，不得做任何扣除，稅率為（ A ）A、0.3% B、0.4% C、0.5% D、0.1%54、2008年1月1日實(shí)施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額（ B ）以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除A、10% B、12 C、20% D、25%55無效民事行為的法律后果不包括（ C ）A、 返還財(cái)產(chǎn) B、強(qiáng)制履行C、賠償損失 D、追繳財(cái)產(chǎn)56、原告對裁定不服的?？梢栽诓枚ㄋ瓦_(dá)之日起（ C ）日內(nèi)提起上訴A、7 B、10 C、15 D、3057、中國法院審理案件實(shí)行（ C ）A、“一審終審案

18、” B、“二審終審制”C、“三審終審制” D、“四審終審制”58、下列情形不屬于無效婚姻的事（ D ）A、甲男和乙女未到法定年齡而結(jié)婚的B、甲男婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后未治愈C、甲男乙女師表兄妹而結(jié)婚D、乙女因受家庭強(qiáng)迫與甲男結(jié)婚59、有限責(zé)任公司股東以（ B ）為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以（ ）為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。A、個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；其特定資產(chǎn)B、其出資額；全部資產(chǎn)C、其出資額；其經(jīng)營資產(chǎn)D、其個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；其全部資產(chǎn)60、注冊商標(biāo)有效期滿，需求繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前（ C ）個(gè)月內(nèi)申請續(xù)展注冊A、1 B、2 C、3 D、661、根據(jù)中華人民共和國公司法的規(guī)定，下列人

19、員中，可以兼任有限公司監(jiān)事的是（ C ）A、公司董事 B、公司股東C、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D、公司經(jīng)理62、根據(jù)合伙企業(yè)法規(guī)定有限合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)（ C ）A、有限責(zé)任 B、無限責(zé)任C、無限連帶責(zé)任 D、連帶責(zé)任63、根據(jù)合伙企業(yè)法規(guī)定有限合伙由兩個(gè)以上（ C ）個(gè)以下合伙人設(shè)立，但是法律另有規(guī)定的除外。A、50 B、100 C、30 D、2064、以下關(guān)于理財(cái)類保險(xiǎn)與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的不同點(diǎn)描述最準(zhǔn)確的是（ D ）A、理財(cái)類保險(xiǎn)的給付或賠付額是不定的，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)是定額壽險(xiǎn)B、理財(cái)類保險(xiǎn)的功能更強(qiáng)大C、理財(cái)類保險(xiǎn)的保障功能比傳統(tǒng)壽險(xiǎn)保障功能強(qiáng)D、理財(cái)類保險(xiǎn)的投資能比傳統(tǒng)壽險(xiǎn)投資功能強(qiáng)65、損失敏感型合同是

20、一種非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)方式，該合同中，投保人最終支付的保費(fèi)取決于（ B ）A合同中簽訂的保額 B、損失發(fā)生時(shí)需要重置成本C、保單有效期內(nèi)發(fā)生的（或支付的）損失D、損失發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際成本66、我國1995年頒布保險(xiǎn)法，保險(xiǎn)法中對保險(xiǎn)進(jìn)行了明確界定，保險(xiǎn)法中的保險(xiǎn)指的是（ B ）A、社會保險(xiǎn) B、商業(yè)保險(xiǎn) C、政策保險(xiǎn) D、包括以上三項(xiàng)67、李先生是某公司副總，由于擔(dān)心乘坐飛機(jī)給自己帶來風(fēng)險(xiǎn)，從來不坐飛機(jī)，如果有異地出差的情況時(shí)，他要么派其他人前往處理，要麼自己乘火車前去辦理。李先生這一做法屬于（ C ）A、風(fēng)險(xiǎn)分散 B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C、風(fēng)險(xiǎn)回避 D、風(fēng)險(xiǎn)控制68、對以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的時(shí)效規(guī)定是（ C

21、）A始終具有保險(xiǎn)利益B、索賠時(shí)具有保險(xiǎn)利益C、投保時(shí)具有保險(xiǎn)利益，而索賠時(shí)追究有無保險(xiǎn)利益D、以上都不正確69、除（ C）以外，帶有儲蓄性的長期人身保險(xiǎn)單，在積累保險(xiǎn)費(fèi)一段時(shí)間后，都包含有現(xiàn)金價(jià)值A(chǔ)、定期壽險(xiǎn)B、終生壽險(xiǎn)C、變額壽險(xiǎn)D、兩全保險(xiǎn)70、對于投保人故意不履行告知義務(wù)的，如果保險(xiǎn)范圍內(nèi)的事故發(fā)生，則（ A ）A、保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償或給付責(zé)任，不退還保險(xiǎn)費(fèi)B、保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償或給付責(zé)任，退還保險(xiǎn)費(fèi)C、保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付責(zé)任，但扣除按實(shí)際情況應(yīng)繳保險(xiǎn)費(fèi)與實(shí)際交付保險(xiǎn)費(fèi)的差額D、保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付責(zé)任71、無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是我們進(jìn)行投資分析時(shí)經(jīng)常需要借助的工具，下面的描述適用于無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)特征的

22、是（ D ）A、它的收益率是確定的 B、他的收益率標(biāo)準(zhǔn)差為0C、它的收益率與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率不相關(guān)D、以上皆是72、對于經(jīng)典的資本資產(chǎn)定價(jià)模型所得到的一系列結(jié)論中，下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)與收益說法不正確的是（ A ）A、具有較大的系數(shù)的證券具有較大的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B、具有較大的系數(shù)的證券具有較高的預(yù)期收益率C、具有較高系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的證券具有較高的預(yù)期收益率D、具有較高非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的證券沒有理由得到較高的預(yù)期收益率73、套利定價(jià)理論認(rèn)為，套利行為是現(xiàn)代有效市場形成的一個(gè)決定性因素，根據(jù)套利定價(jià)理論，如果（ D ）的話，市場上就會存在無風(fēng)險(xiǎn)套利機(jī)會A、市場無效 B、市場有效C、市場未達(dá)到均衡狀態(tài) D、市場已經(jīng)達(dá)到均衡

23、狀態(tài)74、從20世紀(jì)五十年代開始，金融學(xué)由定性分析逐步演變到定量分析，產(chǎn)生了一系列有重要影響的資產(chǎn)定價(jià)模型，其中最具影響和爭議的一個(gè)模型是Sharp等人提出的（ B ）A、套利定價(jià)模型 B、資本資產(chǎn)定價(jià)模型C、期權(quán)定價(jià)模型 D、有效市場理論75、在投資理論和實(shí)務(wù)中，我們經(jīng)常會聽到不要將所有雞蛋放入同一個(gè)籃子里的說法，這是告訴我們要進(jìn)行投資的分散化處理。對證券進(jìn)行分散化投資的目的是（ C ）A、取得盡可能搞得收益B、盡可能回避風(fēng)險(xiǎn)C、在不犧牲預(yù)期收益的前提條件下降低證券組合的風(fēng)險(xiǎn)D、復(fù)制市場指數(shù)的收益76、期貨交易的金字塔式買入賣出方法認(rèn)為，若建倉后市場行情與預(yù)料相同并已使投機(jī)者盈利，則可以（

24、C ）A、平倉B、持倉C、增加持倉D、減少持倉77、在面對市場多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，投資者應(yīng)該謹(jǐn)慎操作，慎重對待風(fēng)險(xiǎn)。下列說法正確的是（ D ）A、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對投資者不重要B、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以通過多樣化來消除C、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)獨(dú)立于投資的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)D、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)取決于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)78、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶做投資規(guī)劃建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確一些基本的投資常識和分析方法與工具，其中系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以用（ A ）來衡量A 貝塔系數(shù) B 相關(guān)系數(shù) C 收益率的標(biāo)準(zhǔn)差 D 收益率的方差79、稅務(wù)籌劃又稱節(jié)稅，是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，通過對（ C ）、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差

25、別待遇，以減輕稅負(fù)，達(dá)到整體稅后收益最大化。A 生產(chǎn) B 經(jīng)營 C 保險(xiǎn) D 家庭生活80、稅務(wù)籌劃除了要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值外，大多數(shù)情況下還要考慮稅務(wù)籌劃的（ B ）。A 投資價(jià)值 B 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 C 生產(chǎn)經(jīng)營價(jià)值 D 市場價(jià)值81、由于不確定性節(jié)稅方案與實(shí)際的偏離程度往往要大于確定性節(jié)稅方案，因此，為了保證節(jié)稅的切實(shí)可行，必須考慮節(jié)稅結(jié)果對期望值的偏離程度，即風(fēng)險(xiǎn)程度。一般用標(biāo)準(zhǔn)離差來反映不確定性節(jié)稅的風(fēng)險(xiǎn)程度：標(biāo)準(zhǔn)離差越大，風(fēng)險(xiǎn)程度也（ A ）。A 越大 B 越小 C 一樣 D 近似82、劉先生構(gòu)建一個(gè)投資組合，其中20%投資于股票A，10%投資于股票B，30%投資于股票C，40%投資于股

26、票D，四只股票值分別為1.2、0.9、1.5、2。則該投資組合的值為（ C ）。A 0.98 B 1.24 C 1.58 D 1.67資料：股票X和股票Y的收益率分別如下： 牛市正常熊市概率30%45%25%股票X10%5%-3%股票Y20%7%-10%請根據(jù)資料回答83-85題：83、股票X與股票Y的預(yù)期收益率分別為（ ）。A 5.25%；6.10% B 4.50%；6.25% C 4.50%；6.65% D 5.25%；6.65%84、股票X與股票Y的方差分別為（ ）。A 0.0135；0.0078 B 0.0023；0.0122 C 0.0045；0.0122 D 0.0056；0.01

27、3585、股票X與股票Y的相關(guān)系數(shù)是（ ）。A 0.91 B 0.85 C 1.00 D -0.95二、多項(xiàng)選擇題（86-115題，每小題1分，共30分。每題有多個(gè)答案正確，請?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯選、少選、多選、均不得分）86、理財(cái)規(guī)劃必須和不同的生命周期、不同的家庭模型相結(jié)合才能產(chǎn)生最佳的實(shí)踐效果。王老先生即將退休，他的理財(cái)規(guī)劃重點(diǎn)應(yīng)該是（ ABE ）。A 現(xiàn)金規(guī)劃 B 消費(fèi)支出規(guī)劃 C 投資規(guī)劃 D 子女教育規(guī)劃 E 退休養(yǎng)老規(guī)劃87、新的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對上市公司的財(cái)務(wù)產(chǎn)生了多方面的影響，下列關(guān)于該準(zhǔn)則說法錯誤的是（ AE ）。A 新準(zhǔn)則規(guī)定債務(wù)重組中獲得得豁免的負(fù)債只能計(jì)

28、入資本公積B 新準(zhǔn)則限定了企業(yè)的利潤調(diào)節(jié)空間范圍 C 新準(zhǔn)則使企業(yè)的存貨真實(shí)地反映企業(yè)的歷史成本D 新準(zhǔn)則規(guī)定，計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回88、個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)沒有大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)那么復(fù)雜，以下關(guān)于個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別的說法正確的有（ ACDE ）。A 制作個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的主要目標(biāo)是為了家庭財(cái)務(wù)管理，這些信息大部分情況下都不需要對外公開B 對于個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表，沒有任何廣泛接受的會計(jì)準(zhǔn)則的要求C 在企業(yè)的會計(jì)和財(cái)務(wù)管理中，為了審慎地計(jì)量企業(yè)的資產(chǎn)，會計(jì)的謹(jǐn)慎原則要求對各種資產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備，而對于個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表就沒有這么嚴(yán)格的要求D 企業(yè)會計(jì)嚴(yán)格要求對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，對于

29、個(gè)人及家庭會計(jì)報(bào)表而言，但是很多時(shí)候，不一定把折舊列入個(gè)人及家庭資產(chǎn)負(fù)債表E 在個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，我們傾向于處理將來會有的收入而不是現(xiàn)金89、公開市場業(yè)務(wù)優(yōu)點(diǎn)有（ACDE ）。A 中央銀行可通過買賣政府債券把銀行準(zhǔn)備金控制在自己愿望的規(guī)模內(nèi)B 具有不可更改性，中央銀行一旦出現(xiàn)政策失誤難以進(jìn)行糾正C 具有可測性，即這一業(yè)務(wù)對貨幣供給的影響可以比較準(zhǔn)確地預(yù)測出來D 具有靈活性E 具有主動性，中央銀行可根據(jù)自己的意愿進(jìn)行90、下列有關(guān)不同行業(yè)和經(jīng)濟(jì)周期之間的關(guān)系說法中正確的是（ ABCDE ）。A 增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅無關(guān)B 周期型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

30、C 防守型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟(jì)周期衰退的影響D 當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期型行業(yè)會緊隨其擴(kuò)張E 當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，周期型行業(yè)也相應(yīng)跌落?91、經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)的特征有（ ADE ）。A 經(jīng)濟(jì)活動處于高水平 B 就業(yè)增加C 產(chǎn)量擴(kuò)大 D 社會總產(chǎn)出逐漸達(dá)到最高水平E 繁榮階段不可能長期維持下去，當(dāng)消費(fèi)增長放慢，投資減少時(shí)，經(jīng)濟(jì)就會開始下滑，使經(jīng)濟(jì)處于衰退階段92、商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)職能包括（ ABDE ）。A 信用中介 B 支付中介 C 代理國庫 D 信用創(chuàng)造 E 金融服務(wù)93世界各國中央銀行的類型有（ ABCDE ）。A 連鎖型 B 單一型 C 復(fù)合型 D 準(zhǔn)中央銀行型 E 跨國型94、

31、通貨緊縮的衡量標(biāo)準(zhǔn)有（ ABD ）。A 消費(fèi)物價(jià)拽數(shù)持續(xù)下降 B 貨幣供給總量負(fù)增長 C 貨幣流通速度加快D 貨幣流通速度明顯減緩 E 經(jīng)濟(jì)增長率持續(xù)上升95、從世界各國看，所得稅類主要包括（ AB ）。A 企業(yè)所得稅 B 個(gè)人所得稅 C 社會保險(xiǎn)稅 D 城市維護(hù)建設(shè)稅 E 車船使用稅96、在個(gè)人所得稅的重要優(yōu)惠政策中，免納個(gè)人所得稅的項(xiàng)目主要包括（BCDE ）。A 省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織頒發(fā)的科學(xué)教充、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金B(yǎng) 國債和國家發(fā)行的金融債券利息C 指按照 國務(wù)院規(guī)定發(fā)給政府特殊津貼和國務(wù)院規(guī)定免納個(gè)人所得稅的補(bǔ)貼、津

32、貼D 福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金、保險(xiǎn)賠款、軍人轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)?/E 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、除號工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)97、我國加入WTO以扣，為履行我們在加入WTO關(guān)稅減讓談判中承諾有關(guān)義務(wù)并享有應(yīng)有的成員權(quán)利，從2002年1月起，我國進(jìn)口稅則設(shè)有（ ABCD ）等四欄稅率。A 最惠國稅率 B 協(xié)定稅率 C 特惠稅率 D 普通稅率 E 其他98、關(guān)稅以通過關(guān)境的貨物和物品的流向?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為（ AB ）。A 進(jìn)口關(guān)稅 B 出口關(guān)稅 C 過境關(guān)稅 D 增值稅 E 消費(fèi)稅99、根據(jù)合同法規(guī)定，下列合同屬于無效合同的是（ ABCDE ）。A 以欺詐、脅迫手段訂立且損

33、害國家利益的合同 B 意思表示不真實(shí)的合同C 以合法形式掩蓋非法目的合同 D 限制民事行為人所訂立的合同 E 無處分權(quán)的人處分他人財(cái)產(chǎn)所訂立的合同100、根據(jù)我國法律規(guī)定，下列親屬中屬于近親屬的是（ABCDE ）。A 姐姐 B 祖父 C 侄子 D 外孫 E 舅舅101、我國的代理制度分為（ ABDE ）。A 指定代理 B 表見代理 C 法定代理 D 委托代理 E 轉(zhuǎn)代理102、下列可以適用代理的行為是（ AD ）。A 買賣 B 立遺囑 C 接受繼承 D 債務(wù)履行 E 收養(yǎng)子女103、以下選項(xiàng)中屬于理財(cái)規(guī)劃內(nèi)容的是（ ABCDE ）。A 現(xiàn)金規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃 B 家庭消費(fèi)支出規(guī)劃 C 稅收規(guī)劃

34、、投資規(guī)劃D 退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃 E 教育規(guī)劃104、黃金一直被認(rèn)為是最佳的保值和避險(xiǎn)的工具之一。要投資黃金，很自然就要預(yù)測黃金價(jià)格走勢，因而就需要先了解影響黃金價(jià)格波動的因素，下列屬于影響黃金價(jià)格因素的是（ABE ）。A 黃金的供求關(guān)系 B 美元匯率 C 人民幣匯率 D 原油價(jià)格 E 政治經(jīng)濟(jì)大事105、人們購買保險(xiǎn)的程度與很多因素有關(guān)，以下可以影響人們購買保險(xiǎn)的因素的有（ ABCDE ）。A 保費(fèi)附加 B 收入與財(cái)富 C 其他保障來源 D 信息 E 非貨幣損失106、人壽保險(xiǎn)信托依其分類標(biāo)準(zhǔn)的不同有不同的分類，依人壽保險(xiǎn)信托主要目的的不同，可以分為（ AB ）。A 個(gè)人保險(xiǎn)信

35、托 B 事業(yè)保險(xiǎn)信托 C 消極人壽保險(xiǎn)信托 D 積極人壽保險(xiǎn)信托 E 自益人壽保險(xiǎn)信托107、愿意承受較高風(fēng)險(xiǎn)的投資者顯然希望獲得一個(gè)更高的收益率，因此需要對證券投資伯收益水平加以度量，下列因素中變動會直接影響債券到期收益率的是（ BCD ）。A 債券面值 B 票面利率 C 市場利率 D 債券購買價(jià)格 E 股票收益率108、在運(yùn)用投資規(guī)劃的分析方法時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師需要掌握一些詳細(xì)的理論背景，其中現(xiàn)代資產(chǎn)定價(jià)理論建立在（ B ）和（ C ）的框架之上。A 有效市場理論 B 資產(chǎn)組合理論 C 資本資產(chǎn)定價(jià)理論 D 期權(quán)定價(jià)理論 E 套利定價(jià)理論109、能鳴金承受較高風(fēng)險(xiǎn)的投資者顯然應(yīng)該獲得一個(gè)更高的

36、收益率，因此需要對證券投資者的收益水平加以度量，影響股票總收益率的因素包括（ ABDE ）。A 股利收益率 B 股利增長率 C 留存收益率 D 股價(jià)增長率 E 資本利得收益率110、稅收籌劃的基本原理主要包括（ABCD ）。A 絕對節(jié)稅原理 B 相對節(jié)稅原理 C 風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理 D 組合節(jié)稅原理 E 混合節(jié)稅原理111、根據(jù)職業(yè)選擇的SUPER理論，一個(gè)人的除號業(yè)選擇分為幾個(gè)階段，包括（ABCDE）。A 具體化階段 B 明細(xì)化階段 C 實(shí)施階段 D 鞏固階段 E 退休準(zhǔn)備階段112、雖然SUER理論為除號業(yè)選擇的專業(yè)研究提供了理論基礎(chǔ)，但是隨著職來選擇理論的發(fā)展，這個(gè)理論漸漸不能適應(yīng)形勢。因?yàn)樗雎粤耍?ACE ）的因素。A 婦女 B 個(gè)人觀念 C 種族 D 國別 E 貧窮113、隨機(jī)試驗(yàn)具有的特征是（ ABC ）。A 在相同條件下可重復(fù)進(jìn)行 B 每次實(shí)驗(yàn)的結(jié)果具有多種可能性 C 在試驗(yàn)前可以知道實(shí)驗(yàn)所有可能的結(jié)果 D 每種結(jié)果發(fā)生的可能性相符E 在每資試驗(yàn)之前不能準(zhǔn)確地知道這次試驗(yàn)將出現(xiàn)哪一種結(jié)果114、關(guān)于到期收益率說法錯誤的是（ CD ）。A 它假設(shè)投資值得將一直持有債券，直到債券到期為止