互聯(lián)網(wǎng)地稅操作系統(tǒng)介紹

1、企業(yè)所得稅政策宣傳輔導(dǎo)會(huì)本日內(nèi)容摘要一、企業(yè)所得稅申報(bào)操作系統(tǒng)介紹；二、關(guān)聯(lián)申報(bào)相關(guān)內(nèi)容介紹；三、2014新版企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)方法及注意事項(xiàng)四、2014部分稅收政策介紹（小微、加速折舊）操作系統(tǒng)介紹操作系統(tǒng)介紹1、系統(tǒng)安裝、登陸2、填寫基本信息、選表3、企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端的填報(bào)規(guī)則以及部分功能介紹4、企業(yè)所得稅減免稅備案申請(qǐng)（匯算申請(qǐng)）客戶端填報(bào)規(guī)則介紹3.1、互聯(lián)網(wǎng)地稅局系統(tǒng)安裝及應(yīng)用內(nèi)容3.1.2：客戶端安裝環(huán)境建議 打開IE等瀏覽器，在地址欄輸入北京地稅網(wǎng)上辦稅官方網(wǎng)站，http:/ ,點(diǎn)擊 “下載安裝”鏈接，進(jìn)入北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端下載界面 .3.1、互聯(lián)網(wǎng)地稅局系統(tǒng)安裝及

2、應(yīng)用內(nèi)容3.1.3：客戶端安裝環(huán)境建議 雙擊安裝程序“BsdtInstall.exe”，進(jìn)入以下界面，安裝程序會(huì)自動(dòng)檢測(cè)軟件安裝環(huán)境，由于本地系統(tǒng)環(huán)境差異，安裝過程中可能會(huì)出現(xiàn)需要安裝“WIC”、“windows installer”、“.Net Framework 4.0”的提示，只需按提示步驟安裝即可 .登陸點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)】圖標(biāo)，進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。 進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面圖例進(jìn)入納稅人基本信息錄入頁(yè)面圖例 點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅納稅人基本信息】圖標(biāo)，進(jìn)入企業(yè)所得稅納稅基本信息錄入頁(yè)面。 錄入納稅人基本信息頁(yè)面圖例 填寫納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填

3、報(bào)表單頁(yè)面。 選擇報(bào)表 頁(yè)面圖例 在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單中勾選納稅人需要填報(bào)的表單（默認(rèn)已經(jīng)勾選的為必填表）。勾選結(jié)束之后，點(diǎn)擊【保存】按鈕保存數(shù)據(jù)。然后點(diǎn)擊【關(guān)閉】返回“企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)”頁(yè)面。 必填表單項(xiàng)目及可開放填寫表單項(xiàng)目（4類）1、定制類必填表單項(xiàng)目（9張）： 企業(yè)基礎(chǔ)信息表、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）、收入明細(xì)表（定制）、成本支出明細(xì)表（定制）、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、職工薪酬納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊攤銷情況納稅調(diào)整明細(xì)表、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表2、僅可填報(bào)一類表單項(xiàng)目： 如需勾選高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表或軟件、集成

4、電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表兩張表只能勾選其一，未選擇表單自動(dòng)勾選為不填報(bào)。 必填表單項(xiàng)目及可開放填寫表單項(xiàng)目3、屏蔽或定制必填類表單項(xiàng)目： （1）如該納稅人適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度選擇為事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，系統(tǒng)自動(dòng)屏蔽“期間費(fèi)用表”，否則自動(dòng)定制期間費(fèi)用表為必填表。 （2）如該納稅人不為匯總納稅企業(yè)，自動(dòng)屏蔽跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表及企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表4、可手動(dòng)選擇填報(bào)表單項(xiàng)目： 除上述表單外的其他表單。如果發(fā)現(xiàn)有漏選的報(bào)表，可關(guān)閉當(dāng)前如果發(fā)現(xiàn)有漏選的報(bào)表，可關(guān)閉當(dāng)前頁(yè)面，重新進(jìn)入到頁(yè)面，重新進(jìn)入到“企業(yè)所得稅納稅企業(yè)所得稅納稅人基

5、本信息人基本信息”，點(diǎn)擊，點(diǎn)擊“保存保存”后，重后，重新選擇或增加報(bào)表。新選擇或增加報(bào)表。14填報(bào)年報(bào)頁(yè)面圖例 進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)界面，界面左面為企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單中勾選的表單列表和附報(bào)資料清單、減免稅項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表、關(guān)聯(lián)申報(bào)的填報(bào)入口。界面右面為表單展示框和申報(bào)相關(guān)操作的按鈕。 企業(yè)所得稅年報(bào)填報(bào)規(guī)則 企業(yè)所得稅年報(bào)的填報(bào)規(guī)則主要分為兩部分 一、數(shù)理邏輯規(guī)則主要指報(bào)表中單元格直接的數(shù)理邏輯關(guān)系，其主要分為四部分： 1、手動(dòng)填寫部分 2、表內(nèi)自動(dòng)計(jì)算部分、表間自動(dòng)引用部分 3、邏輯判定部分 4、無(wú)需填報(bào)部分。 二、業(yè)務(wù)邏輯規(guī)則是指企業(yè)所得稅年報(bào)上傳數(shù)據(jù)時(shí)所應(yīng)滿足的業(yè)務(wù)條件，如：填寫了

6、減免稅對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的納稅人，需在減免稅項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表中勾選對(duì)應(yīng)選項(xiàng)，保存后方可上傳數(shù)據(jù)。 了解上述規(guī)則后，如果出現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤，無(wú)法審核通過，可以有一個(gè)檢查方向，是計(jì)算、引用錯(cuò)誤（數(shù)理邏輯），還是在什么地方忘記劃勾了（業(yè)務(wù)邏輯）。白色單元格為手動(dòng)填寫部分，可以錄入數(shù)據(jù)。 綠色單元格為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成，或從本表、或從其他表。企業(yè)所得稅年報(bào)填報(bào)規(guī)則表間自動(dòng)引用部分 屏蔽部分： 屏蔽部分的單元格底色為土黃色，無(wú)法錄入數(shù)據(jù)，其單元格不需填值。 企業(yè)所得稅年報(bào)填報(bào)規(guī)則屏蔽部分提示：1、建議按照填寫順序填報(bào)，填寫1張、保存1張、審核1張（單表審核功能）。2、填寫完成后，使用全表審核功能，審核通過后，上傳數(shù)據(jù)或打印。

7、邏輯判斷部分單表校驗(yàn)： 即單個(gè)報(bào)表內(nèi)的邏輯校驗(yàn)規(guī)則的檢驗(yàn)，例如下圖中表A104000中行2列1的值為-3，點(diǎn)擊【審核-單表審核】，當(dāng)不符合校驗(yàn)公式時(shí)，提示框如圖所示。 審核-單表審核 全表校驗(yàn)即所有報(bào)表內(nèi)的邏輯校驗(yàn)規(guī)則的檢驗(yàn)，點(diǎn)擊【審核-全表審核】，當(dāng)不符合校驗(yàn)公式時(shí)，會(huì)彈出相應(yīng)的提示語(yǔ)句，提示框如圖所示 。審核-全表審核4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.2 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例 填寫表中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】按鈕進(jìn)行保存。保存操作只是將填報(bào)的數(shù)據(jù)保存在本地，并不上傳到服務(wù)器。若想上傳到服務(wù)器，需要全表審核通過后，點(diǎn)擊【上傳數(shù)據(jù)】。 保存后

8、的數(shù)據(jù)仍可以進(jìn)行修改。 填寫表中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【刪除】按鈕進(jìn)行刪除。刪除操作只是刪除本地?cái)?shù)據(jù)，而不能刪除服務(wù)器上的數(shù)據(jù)。 4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.3 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例 填寫表中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【清除】按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)的清除。清除操作只是清除界面上的數(shù)據(jù)，存儲(chǔ)在本地的數(shù)據(jù)和服務(wù)器上的數(shù)據(jù)都不變。 填寫表中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【添加行】按鈕進(jìn)行動(dòng)態(tài)表中行的添加。添加行操作是在當(dāng)前表中增加一行。 4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.4 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例 填寫表中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【刪除行】按鈕進(jìn)行刪除

9、。刪除行操作是對(duì)當(dāng)前位置行進(jìn)行刪除操作。 點(diǎn)擊【Excel導(dǎo)入】按鈕進(jìn)行表格導(dǎo)入。Excel導(dǎo)入操作是將外部Excel表格內(nèi)容導(dǎo)入當(dāng)前表中。 此功能提供導(dǎo)入模板，可單表進(jìn)行導(dǎo)入，也可按下載后的全部表單進(jìn)行導(dǎo)入（涉及運(yùn)算復(fù)雜，針對(duì)不同配置的計(jì)算機(jī)或操作環(huán)境，可能造成后臺(tái)處理緩慢，不推薦低配置使用。）4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.5 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例 填寫表中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【審核】按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)審核。【審核】按鈕下分為三個(gè)功能：表內(nèi)審核、全表審核、更新審核公式。 表內(nèi)審核：僅對(duì)當(dāng)前表內(nèi)關(guān)系進(jìn)行判定審核。 全表審核：對(duì)當(dāng)前表內(nèi)及表間關(guān)系以及

10、特殊判定關(guān)系進(jìn)行審核校驗(yàn)。 更新審核公式：目前該系統(tǒng)為網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)更新，此功能僅在無(wú)法利用互聯(lián)網(wǎng)自動(dòng)更新時(shí)提供幫助。4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.6 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例 點(diǎn)擊點(diǎn)擊【上傳數(shù)據(jù)上傳數(shù)據(jù)】按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)的上傳；按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)的上傳； 上傳數(shù)據(jù)之前必須滿足以下校驗(yàn)關(guān)系：上傳數(shù)據(jù)之前必須滿足以下校驗(yàn)關(guān)系： 1、全表審核通過、全表審核通過 2、關(guān)聯(lián)申報(bào)審核通過、關(guān)聯(lián)申報(bào)審核通過 3、如存在減免稅項(xiàng)目，需在減免稅統(tǒng)計(jì)表中選擇至少一項(xiàng)對(duì)應(yīng)政、如存在減免稅項(xiàng)目，需在減免稅統(tǒng)計(jì)表中選擇至少一項(xiàng)對(duì)應(yīng)政策。策。 4、如年度納稅申報(bào)表中涉及附報(bào)資料

11、清單項(xiàng)目，在附報(bào)資料清單、如年度納稅申報(bào)表中涉及附報(bào)資料清單項(xiàng)目，在附報(bào)資料清單表中該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)附報(bào)資料項(xiàng)目自動(dòng)設(shè)為表中該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)附報(bào)資料項(xiàng)目自動(dòng)設(shè)為“是是”，其他對(duì)應(yīng)項(xiàng)目可由納，其他對(duì)應(yīng)項(xiàng)目可由納稅人根據(jù)實(shí)際情況自行勾選。（提示納稅人應(yīng)隨年度納稅申報(bào)一并附稅人根據(jù)實(shí)際情況自行勾選。（提示納稅人應(yīng)隨年度納稅申報(bào)一并附送的其他資料）送的其他資料）4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.7 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例 如網(wǎng)上已存在上傳數(shù)據(jù)，納稅人可通過點(diǎn)擊【下載數(shù)據(jù)】按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)的下載，下載數(shù)據(jù)會(huì)覆蓋本地的數(shù)據(jù)。 此項(xiàng)功能應(yīng)提醒納稅人謹(jǐn)慎使用。4.6、企

12、業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（2014，A類）簡(jiǎn)要功能介紹-菜單功能鍵 內(nèi)容 4.6.8 ：填報(bào)年報(bào)功能頁(yè)面圖例（1）單表打印與Excel單表導(dǎo)出 點(diǎn)擊【單表打印】按鈕進(jìn)行單個(gè)報(bào)表數(shù)據(jù)的打印，單表打印時(shí)必須全表檢驗(yàn)通過，若不通過會(huì)彈出警告提示。若已配置好打印機(jī)，則點(diǎn)擊【是】進(jìn)行打印。若配置的默認(rèn)打印機(jī)為虛擬的文件打印機(jī)，可以將報(bào)表已excel報(bào)表的形式導(dǎo)出。默認(rèn)保存路徑為：C:UsersASUSDocumentshlwdsjdata用戶名計(jì)算機(jī)代碼qysds2014ReportExcel.xls（2）全表打印與Excel全表導(dǎo)出 點(diǎn)擊【全表打印】按鈕進(jìn)行全部報(bào)表數(shù)據(jù)的打印，全表打印時(shí)必須全表檢驗(yàn)通過

13、，若不通過會(huì)彈出警告提示。 6、其他隨年報(bào)填寫報(bào)送的表單簡(jiǎn)介內(nèi)容 6.1.1 ：附報(bào)資料清單頁(yè)面圖例附報(bào)資料清單主要填報(bào)要求主要判定關(guān)系簡(jiǎn)述： 本表設(shè)置的目的是填報(bào)納稅人需隨年度匯算清繳申報(bào)一并附送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的資料內(nèi)容。由于系統(tǒng)開發(fā)時(shí)間的關(guān)系，目前本表設(shè)置的資料內(nèi)容中部分項(xiàng)目未與填報(bào)的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行勾稽，部分項(xiàng)目需進(jìn)行梳理（如境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定、企業(yè)重組等），目前相關(guān)資料內(nèi)容僅供參考使用，不提供打印功能。 1、定制類項(xiàng)目 根據(jù)填寫的年度納稅申報(bào)表內(nèi)容由系統(tǒng)定制需填寫項(xiàng)目，定制后不可修改（勾選是否）。 2、開放類項(xiàng)目 除上述項(xiàng)目外，開放其他項(xiàng)目選擇（勾選是否） ，可進(jìn)行修改。減免稅

14、的優(yōu)惠政策查詢納稅人辦理減免稅優(yōu)惠時(shí)按照市局網(wǎng)站稅收宣傳稅收專題2014年企業(yè)所得稅匯算清繳政策講解中的企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)目錄的要求提交相關(guān)資料。網(wǎng)址：http:/ 2、固定資產(chǎn)加速折舊需要辦理備案、固定資產(chǎn)加速折舊需要辦理備案6、其他隨年報(bào)填寫報(bào)送的表單簡(jiǎn)介內(nèi)容 6.1.2 ：減免稅項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表頁(yè)面圖例減免稅項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表主要填報(bào)要求主要判定關(guān)系簡(jiǎn)述： 本表設(shè)置主要是由于稅政部門日常統(tǒng)計(jì)減免稅是按享受政策項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，按國(guó)家稅務(wù)總局要求，收入規(guī)劃部門需按享受政策的對(duì)應(yīng)文件類型進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，為滿足統(tǒng)計(jì)工作的需要特設(shè)立本表。 本表由已在年度匯算清繳申報(bào)表中填寫了減免稅項(xiàng)目金額的納稅人對(duì)應(yīng)填報(bào)。如已填寫減免稅項(xiàng)目金額，則至少勾選一項(xiàng)對(duì)應(yīng)稅收政策項(xiàng)目。（勾選是否） ）減免稅備案進(jìn)入端口頁(yè)面圖例 1、根據(jù)納稅服務(wù)規(guī)范手冊(cè)2.0的相關(guān)文件內(nèi)容，目前僅開放企業(yè)所得稅減免稅備案申請(qǐng)（匯算清繳）功能。2、減免稅備案申請(qǐng)可通過網(wǎng)上申請(qǐng)（納稅人端）或上門申請(qǐng)（稅務(wù)端）辦理。3、減免稅備案審批僅可通過稅務(wù)端進(jìn)行受理。減免稅備案申請(qǐng)頁(yè)面圖例-納稅人端減免稅備案申請(qǐng)功能簡(jiǎn)介-納稅人端主要功能簡(jiǎn)述：1、頁(yè)面上半部分以納稅人計(jì)算機(jī)代碼作為主標(biāo)識(shí)，手工填寫