固定資產(chǎn)管理操作流程

1、固定資產(chǎn)管理操作流程一、 采購流程1、采購計劃審批流程使用部門提交詳細采購計劃申請總務(wù)處核實庫存（1）庫存（有）劃撥；（2）庫存（無）交專家評審小組評審設(shè)備的發(fā)展前景、技術(shù)參數(shù)及購買計劃的可行性報告等財務(wù)處審核資金計劃院領(lǐng)導(dǎo)審批最終采購方案總務(wù)處實施采購方案。、采購方案操作流程總務(wù)處按審批后的采購方案編制“政府采購計劃”交市財政局采購辦審批確定招標中心編制招標文件由使用部門確定招標文件的準確性后網(wǎng)上公布使用部門、總務(wù)處、紀檢派出相關(guān)人員參加評標使用部門與中標單位簽訂供貨合同（合同一式八份：供貨方、使用部門、紀檢、財務(wù)處、中山財政局（財局支付時需要）、招標中介機構(gòu)、總務(wù)處份）如在實施過程中合同出

2、現(xiàn)變更由使用部門接洽處理（變更協(xié)議須有法律效應(yīng)，甲乙雙方必須簽字蓋章確認。）總務(wù)處辦理采購合同預(yù)付款審批手續(xù)。二、 合同實施流程收貨1、設(shè)備無需安裝的：、采購貨物只為單一使用部門：到貨前，由采購員或使用部門合同簽署人通知，使用部門固定資產(chǎn)管理員做好收貨前的準備，同時向固定資產(chǎn)管理員提供合同復(fù)印件；貨到時，使用部門固定資產(chǎn)管理員按供貨方提供的送貨清單收貨，設(shè)備有附件的按附件清單（或裝箱單）一并逐一點清，同時保存好貨物裝箱單，對收貨時發(fā)現(xiàn)貨物不符、包裝或設(shè)備嚴重損壞、資料不全等，立即通知采購員與供方協(xié)商，也可以拒絕收貨或退貨，送貨清單一式二份，簽收后自己留存一份，作為備查賬；貨收齊后，使用部門通知

3、總務(wù)處組織安排驗收。、同一批采購貨物為多個使用部門（貨物總務(wù)統(tǒng)一發(fā)放的）：由采購員通知總務(wù)處固定資產(chǎn)倉管員按供貨方提供的送貨清單收貨，并向倉管員提供合同復(fù)印件，與明確設(shè)備來源渠道，以防出錯，并通知驗收員組織安排驗收，驗收合格后通知使用部門資產(chǎn)管理員領(lǐng)取其物品2、設(shè)備需安裝的：由使用部門提前安排好場地，對配套的水電設(shè)施應(yīng)提前做好規(guī)劃、勘測水電使用承載安裝時通知總務(wù)處水電組配合，同時使用部門安排相關(guān)人員負責(zé)全程跟進，并要求供方對預(yù)埋件、預(yù)安裝件須使用方核對后簽字確認后，方可安裝安裝調(diào)試完成，供方完成培訓(xùn)計劃，使用部門試運行兩周后，設(shè)備運行正常由使用部門通知總務(wù)處組織安排驗收。三、驗收操作流程1、驗

4、收前的準備當驗收員接到采購員或使用部門的預(yù)約驗收通知：一、要求采購員提供與驗收有關(guān)的相關(guān)資料（招標文書、供貨合同、變更協(xié)議、驗收清單）給驗收員；二、由驗收員聯(lián)絡(luò)相關(guān)的技術(shù)專家、監(jiān)察、教務(wù)等人員確定驗收時間并將驗收資料送達到參加驗收人員的手中；參加驗收的人員一般包括：采購員或合同簽署人、資產(chǎn)科驗收員、使用部門資產(chǎn)管理員、抽取相關(guān)的專業(yè)技術(shù)2-3人、監(jiān)察人員、教務(wù)人員等，組成的驗收小組，組長由資產(chǎn)科驗收員擔任，負責(zé)整個驗收工作的具體落實；三、凡參加驗收的人員，收到資料后需對驗收資料進行嚴格的審核，特別是設(shè)備的型號、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)等方面是否所有資料達到一致，如有問題及時提出。2、實施驗收（1）

5、凡參加驗收的人員，嚴格按時到達現(xiàn)場進行驗收；（2）現(xiàn)場驗收：驗收人員按照資料上規(guī)定的要求逐一核對驗收，對需要開機檢測的應(yīng)由供方人員操作，或在供方人員的指導(dǎo)下由校方操作人員進行開機檢測；對需進行計量檢測的，須按國家標準參數(shù)進行檢測；單一產(chǎn)品逐個檢測，批量產(chǎn)品抽樣檢測，其標準按GB/2828執(zhí)行。（3）記錄：一、質(zhì)量驗收記錄是證實產(chǎn)品質(zhì)量的依據(jù)，因此驗收的數(shù)據(jù)要客觀、真實、準確、完整，字跡要清晰、整齊，不得隨意涂改，空白項應(yīng)劃斜線。二、記錄內(nèi)容一般包括：名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、檢測項目、技術(shù)要求的規(guī)定值、檢驗和測試的實測值，查看產(chǎn)品說明書、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品出廠前的檢測報告，是否齊全，發(fā)現(xiàn)異常情況和

6、處理記錄，驗收時間、驗收人簽名；驗收人簽名是作為責(zé)任依據(jù)，參加驗收的人員都必須履行。3、驗收報告產(chǎn)品質(zhì)量驗收報告是對產(chǎn)品質(zhì)量和驗收工作進行總結(jié)。當一項驗收工作結(jié)束，驗收人員應(yīng)根據(jù)驗收情況，出具客觀、真實的驗收報告；驗收報告應(yīng)做到：完整、準確、客觀、清晰、結(jié)論正確，易于理解；凡參加驗收的人員必須發(fā)表自己的意見，合格或不合格，如不合格須明確說明不合格事項；產(chǎn)品質(zhì)量驗收報告由資產(chǎn)科參加驗收的人員，根據(jù)驗收記錄歸納總結(jié)，驗收人簽名，驗收報告一式三份供需雙方各持一份、交財政局采購中心一份；產(chǎn)品質(zhì)量驗收報告連同驗收記錄、驗收人員簽到表一并歸檔。4、 驗收不合格的處理（1）按GB/T19000-2000對不

7、合格的定義為：“未滿足要求”。凡在驗收中，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品驗收“未滿足要求”則判定為不合格。驗收人員要及時出具驗收報告，詳細描述不合格原因，并由資產(chǎn)科負責(zé)人簽字后，交采購人員，由采購人員與供貨商交涉處理。（2）采購人員收到產(chǎn)品質(zhì)量驗收不合格報告后，應(yīng)以書面的形式及時通知供貨商，并責(zé)令限期整改。整改通知書應(yīng)標注通知日期，同時作為資料保存歸檔。5、 返工后的再驗收按現(xiàn)場驗收開始到出具驗收報告結(jié)束。四、 建立新增設(shè)備資產(chǎn)臺帳凡新進設(shè)備驗收完畢后，各使用部門須自行建立新增設(shè)備資產(chǎn)臺帳（含低值耐用部分），以保證本部門賬務(wù)的真實、可靠。五、 入錄固定資產(chǎn)賬流程1、采購貨物只為單一使用部門： 設(shè)備驗收合格后，由總務(wù)

8、處驗收員向供貨商索要修改正確的驗收清單（一式四份：供方、使用部門、總務(wù)處系統(tǒng)管理員、財務(wù)處各一份），交其使用部門由使用部門資產(chǎn)管理員按其貨物驗收清單和固定資產(chǎn)入賬界定標準，自行錄入系統(tǒng)確定物品使用人、存放地點等信息數(shù)據(jù)提交至總務(wù)處發(fā)票簽字后交至總務(wù)處資產(chǎn)管理員總務(wù)處審核后編制出固定資產(chǎn)驗收單、打印條形碼交使用部門資產(chǎn)管理員由使用部門完成使用人確認簽字手續(xù)后將固定資產(chǎn)驗收單交回總務(wù)處使用部門資產(chǎn)管理員將條形碼粘帖在設(shè)備的合適位子財務(wù)報賬2、同一批采購貨物為多個使用部門（貨物由總務(wù)統(tǒng)一發(fā)放的）： 倉管員將發(fā)票、貨物驗收清單（復(fù)印件）交至資產(chǎn)管理員按庫存錄入系統(tǒng)資產(chǎn)管理員打印條形碼交至倉管員倉管員將

9、條碼貼至相應(yīng)的設(shè)備財務(wù)報賬。部門領(lǐng)用時由使用部門資產(chǎn)管理員領(lǐng)取設(shè)備倉管員將資產(chǎn)分配情況信息（記錄好分配的相關(guān)部門及對應(yīng)的條碼資產(chǎn)編號）回饋給資產(chǎn)管理員資產(chǎn)管理員通知使用部門管理員完成系統(tǒng)中有關(guān)設(shè)備的使用人、存放地點等信息數(shù)據(jù)提交至總務(wù)處3、建立低值設(shè)備賬：使用部門將其低值設(shè)備（不能納入固定資產(chǎn)帳的）編入部門財產(chǎn)賬務(wù)管理中，單獨立賬。4、賬務(wù)核對：固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理員每月定期和財務(wù)核對賬務(wù)各部門每月按期上報固定資產(chǎn)增減變化表 5、每月定期組織各部門資產(chǎn)管理員打印其本部門當月發(fā)生的（增減）資產(chǎn)卡片，并整理歸檔。六、費用支付流程（1）財政支付：采購員收到完成簽字手續(xù)的發(fā)票及貨物驗收清單、質(zhì)量驗收報告后，填寫財政采購支付申請清單，送財務(wù)處確認、院領(lǐng)導(dǎo)簽字、連同發(fā)票復(fù)印件、質(zhì)量驗收報告一并交院辦蓋章，（質(zhì)量驗收報告一份留存、一份交供方、一份交財政局）交供方了解人或由采購員直接送財政局采購辦原始發(fā)票及貨物驗收清單交財務(wù)處入賬采購員做好費用支付備忘錄（每期所支付的發(fā)票復(fù)印留存）。（2）學(xué)院支付：采購