企業(yè)費用管理制

1、費用管理制度 總 則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，嚴(yán)格報銷審批手續(xù)，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費用報銷、采購付款、固定資產(chǎn)及工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第一章 借 款 管 理 制 度第四條 所有借款均需填寫借支單，報各部門經(jīng)理、分管副總復(fù)核同意，再到財務(wù)主管處簽字，然后到出納處支出款項，500元以上需提前一天報財務(wù)備款，且須由總經(jīng)理簽字或電話請示核準(zhǔn)方可借支。第五條 備用金:憑審批后的采購申請單或付款

2、申請單與借支單到出納處支出款項，事項完成后七個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第六條 出差借款：出差人員憑審批后的借支單按批準(zhǔn)額度辦理借款，借支單上需簡單寫明出差事由、出差地點、出差天數(shù)，出差返回后七個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第七條 歸還借款時由出納開具收款收據(jù)沖銷借支款，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者財務(wù)有權(quán)從工資中扣回。第二章 日常費用報銷第八條 日常費用包括差旅費、招待費、培訓(xùn)費、禮品費、通訊費、車輛交通費等，在一個預(yù)算期間內(nèi)各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第九條 招待費、禮品費應(yīng)當(dāng)先經(jīng)總經(jīng)理審批同意，采用刷卡方式支付，特殊情況需現(xiàn)金支付的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由兩人經(jīng)手辦理

3、。第十條 費用報銷的審批流程:（1） 未超500元的費用報銷個人填寫報銷單>部門經(jīng)理審批>分管領(lǐng)導(dǎo)審批>財務(wù)部審核>出納付款（2） 超出500元的費用報銷：個人填寫報銷單>部門經(jīng)理審批>分管領(lǐng)導(dǎo)審批>財務(wù)部審核>總經(jīng)理審批>出納付款第十一條 差旅費報銷制度及流程（1） 報銷標(biāo)準(zhǔn)：詳見出差管理制度（2） 報銷時間： 出差人員應(yīng)在回公司后七個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。（3） 報銷單據(jù)填寫要求：1. 出差人員應(yīng)當(dāng)按照機票費、食宿費、交通費、其他費用等類別填寫差旅費用報銷單或費用報銷單。報銷單中列明出差人員、出差時間及費用明細(xì)。2. 大型團體商務(wù)差旅活

4、動應(yīng)當(dāng)一起報銷，并附上團體商務(wù)差旅費用報告。3. 費用一律憑發(fā)票報銷。第十二條 招待費用報銷制度及流程經(jīng)辦人員填寫費用報銷單辦理報銷手續(xù)。招待費用應(yīng)當(dāng)注明招待對象（單位、職務(wù)）。金額大于人民幣500元的招待費用，應(yīng)當(dāng)刷卡支付并保留刷卡小票，隨報銷單和發(fā)票一并粘貼在粘貼單上，發(fā)票需開具公司名稱。第十三條 禮品費用報銷制度及流程經(jīng)辦人員填寫費用報銷單辦理報銷手續(xù)，金額大于人民幣500元的應(yīng)當(dāng)刷卡支付并保留刷卡小票，隨報銷單和發(fā)票一并粘貼在粘貼單上，發(fā)票需開具公司名稱。禮品送出必須有兩人經(jīng)手簽字。第十四條 培訓(xùn)費用報銷制度及流程（1） 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部申請，除崗位必須

5、的年審培訓(xùn)外，其余所有培訓(xùn)必須填寫培訓(xùn)申請表，經(jīng)行政主管、主管副總審核后報總經(jīng)理審批方可參加培訓(xùn)。（2） 培訓(xùn)人員填寫費用報銷單連同發(fā)票、培訓(xùn)申請表一同辦理費用報銷手續(xù)。（3） 除特殊情況外，培訓(xùn)費用于培訓(xùn)結(jié)束并取得合格證書后七個工作內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 車輛使用費用報銷另制定車輛使用管理制度，原則上要求財務(wù)于每月最后一周辦理當(dāng)月車輛補貼報銷手續(xù)。公司自有車輛統(tǒng)一辦理加油卡，原則上私自現(xiàn)金加油不予報銷。第十六條 手機話費報銷制度及流程工程部外勤人員手機費每月憑票按實際發(fā)生額的50%報銷，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十七條 報銷時間。財務(wù)部門于收到報銷單的次周，支付報銷款。費用報銷款一律由出納

6、轉(zhuǎn)入報銷人員銀行卡內(nèi)并告知報銷人員。第三章 采購付款流程第十八條 采購付款審批流程：經(jīng)辦人填制費用申請單并附上原始單據(jù)和采購申請單>部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審批>財務(wù)審核>總經(jīng)理審批>出納辦理付款。第十九條 物料采購總原則（1） 辦公用常耗品及物料，購入后由行政專員辦理入庫并登記入冊，領(lǐng)用須由領(lǐng)用人在辦公用品領(lǐng)用單上簽字并列明領(lǐng)用物品名稱、數(shù)量，行政人員及時登賬沖銷，財務(wù)不定期抽查采購庫存與使用明細(xì)。（2） 工程施工所需物料的采購，首先由工程項目負(fù)責(zé)人預(yù)估工程實際所需物料，列明物料名稱、技術(shù)規(guī)格、數(shù)量清單，填寫采購申請單，報部門經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字審批后，交由

7、采購人員執(zhí)行采購計劃，特殊設(shè)備、物料需由工程技術(shù)人員一同采購；售后維護所需配件，由工程部預(yù)估維修情況，填寫采購申請單報部門經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字審批后，交由采購人員統(tǒng)一采購，原則上維護人員所用維修配件只能從倉庫領(lǐng)用，不得私自購買。（3） 購買時應(yīng)該要求供應(yīng)商開具物料清單及我公司名稱全稱的增值稅專用發(fā)票。（4） 物料采購分為計劃內(nèi)采購和臨時采購。工程部、倉庫、行政部每月匯總統(tǒng)計采購需求，填寫采購申請單，報部門經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批后交采購部執(zhí)行采購計劃。原剛上所有采購必須有兩人經(jīng)辦，并在取得的原始憑證上簽字證明。（5） 所有采購均需到倉庫管理人員處辦理入庫手續(xù)。第二十條 物料采

8、購款項的報銷及付款（一）已辦理完入庫手續(xù)的材料或配件，采購人員負(fù)責(zé)辦理報銷或付款申請，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后（金額超過采購部門經(jīng)理審批權(quán)限的需報總經(jīng)理簽字），交至財務(wù)部。（二）財務(wù)部接到付款申請后，審核是否與采購計劃所列材料名稱、數(shù)量相同，采購人員是否嚴(yán)格按照以上程序進行采購，審批表及報銷單是否經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。以及發(fā)票、入庫單填寫是否正確完整等，經(jīng)審核無誤的單證即可按訂單所訂付款條件進行付款。原則上所有的采購付款均需由財務(wù)出納付款至供應(yīng)商對公賬戶，特殊情況不能對公支付的，由出納將貨款匯至供應(yīng)商提供的蓋有公司公章的私人帳戶，如需現(xiàn)金采購的，由財務(wù)人員隨同采購。（三）大宗貨物（超過壹萬元的）與異地采購，需由供應(yīng)商提供年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證件備查，相關(guān)采購經(jīng)手人員應(yīng)對其進行核對無誤；第二十一條 其他付款必須提交的單據(jù)；（一）固定資產(chǎn)付款必須提供的單據(jù)包括：增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)購建單、合同、驗收人員簽字通過的工程驗收報告（入庫單）（二）工程施工、維修費用付款必須提供的單據(jù)包括：發(fā)票、工程服務(wù)申請單、驗收人員簽字通過的工程項目驗收報告等（三）其他費用付款必須提供的單據(jù)包括：發(fā)票、收貨單、付款通知單、驗收報告等支持性文件。第四章 預(yù) 付 款 制 度第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎辦理預(yù)付款事項，除工程進度款、國