銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及參考答案

1、1、2011年10月30日，收到銀行對賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達賬項資料如下：(1) 10月28日，甲公司開出一張金額為15 800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。(2) 10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4 200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?3) 10月30日，甲公司當月的水電費1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。(4) 10月30日，銀行計算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。(5) 10月30日，甲公司委托銀行代收的款項 11 000元，

2、銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚未收到通知 入賬。(6) 12月30日，甲公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額 7 900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額(加)銀行收款，企業(yè)未收款(加)企業(yè)收款，銀行未收款(減)企業(yè)付款，銀行為付款(減)企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、2011年10月30日，銀行對賬單余額為 269 000元，銀行存款日記賬余額為171 045元，甲公司與銀行往來資料如下：(1) 10月30日，收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為 36 800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。(2) 10月30日，甲公司當月的水電

3、費用 1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。(3) 10月30日，甲公司開出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。(4) 10月30日，甲公司送存支票 12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔?，被銀行退票，公司未接到通知。(5) 10月30日，甲公司委托銀行代收款項100 000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額(加)銀行收款，企業(yè)未收款(加)企業(yè)收款，銀行未收款(減)企業(yè)付款，銀行為付款(減)企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下:(1

4、) XYZ公司的銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到 76齦賬支票一張7 60010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張3 50010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支什張3 80010月30日開出105#支票以支付貨款11 70010月30日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱讀費1 000月末余額55 970(2)銀行對賬單的記錄(假定銀行記錄無誤)日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票3 50010月30日收到76號轉(zhuǎn)賬支票7 60010月30日收到托收的貨款25 00010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票11 70010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費320月末余額77 8

5、50要求：代XYZ公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料（1） XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票 8 800元；21日，開出支票#05130,用以支付購入材料的貨款20 000元；23日，開出支票#05131 ,支付購料的運雜費 1 000元；26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票 13 240元；28日，開出支票#05132,支

6、付公司日常辦公費用2 500元；30日，開出支票#05133,支付下半年的房租 9 500元；31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241 800元。（2）銀行對賬單所列 XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：20日，結(jié)算XYZ公司的銀行存款利息 1 523元；22日，收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票 8 800元；23日，收到 XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票 #05131,金額為20 000元；25日，銀行為 XYZ公司代付水電費 3 250元；26日，收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票 #05131,金額為1 000元；29日，為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5 600元；31日，銀行對賬單的存款余額為

7、244 433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額1、銀行存秋示額調(diào)IJ太項目金額項目金額銀行存款日記賬余額53 240銀行對賬單存款余額67 000（加）銀行收款，企業(yè)未收款1

8、1 360（加）企業(yè)收款，銀行未收款12 100（減）企業(yè)付款，銀行為付款1 300（減）企業(yè)付款，銀行未付款15 800調(diào)節(jié)后余額63 300調(diào)節(jié)后余額63 3002、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額171 045銀行對賬單存款余額269 000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100 000（加）企業(yè)收款，銀行未收款49 040（減）企業(yè)付款，銀行為付款1 325（減）企業(yè)付款，銀行未付款48 320調(diào)節(jié)后余額269 720調(diào)節(jié)后余額269 7203、銀仃存秋年額調(diào)|J式項目金額項目金額銀行存款日記賬余額55 970銀行對賬單存款余額77 850（加）銀行收款，企業(yè)未收款25 000（加）企業(yè)收款，銀行未收款3 800（減）企業(yè)付款，銀行為付款320（減）企業(yè)付款，銀行未付款1 000調(diào)節(jié)后余額80 650調(diào)節(jié)后余額80 6504、銀行存秋年額調(diào)|J式項目金額項目金額銀行存款日記賬余額241 800銀行對賬單存款余額244 433（加）銀行收款，企業(yè)未收款7 123（加）企業(yè)收款，銀行未收款13 240（減）企業(yè)付款，銀行為付款3 250（減）企業(yè)付款，銀行未付款12 000調(diào)節(jié)后余額245 673調(diào)節(jié)后余額245 6735、銀仃存秋年額調(diào)|