2最新社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別

1、社保與商保的對(duì)比表社會(huì)保險(xiǎn) 國家通過立法，由勞動(dòng)者、勞動(dòng)單位、國家三方共同籌集資金，在勞動(dòng)者年老、疾病、工傷、生育、殘疾、失業(yè)、死亡等遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，給予最基本的物質(zhì)幫助，以保障其基本生活的一種制度。商業(yè)保險(xiǎn) 投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。社會(huì)保障體系社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)救助社會(huì)福利社會(huì)優(yōu)撫 和安置養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)自然災(zāi)害救助貧困救濟(jì)福利設(shè)施和服務(wù)軍烈屬撫恤補(bǔ)助退伍軍人安置退休軍人安置2000年2050年

2、我國人口結(jié)構(gòu)年 份 6 5 歲 以 上 人 口 （ % ） 總 人 口 （ 億 人 ） 2 0 0 0 7 .4 1 2 .7 2 2 0 1 0 8 .2 1 3 .6 5 2 0 2 0 11 .4 1 4 .4 3 2 0 3 0 1 5 .3 1 4 .7 6 2 0 4 0 2 0 .1 1 4 .6 8 2 0 5 0 2 0 .6 1 4 .2 1 2 0 .6 1 4 .2 1 年齡 國際公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) （占總?cè)丝诒戎兀?我國2000年 （占總?cè)丝诒戎兀?60 10% 10.7% 65 7% 7.4% 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納 個(gè)人繳納部分 企業(yè)繳納部分繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)比例 2001年、

3、2002年為7%，2003年、04年、05年至今為8%繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)比例 20% %個(gè)人帳戶 基金 3% 17% 3% 17%本人上一年月平均工資 （最高不得高于社會(huì)平均 工資3倍2005年按照4400元，最低不得低于社會(huì)平均工資的60%2005年按照880元）2021年最高5500，最低1425元，追高不追低 基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā) 老人老辦法 新人新辦法中間過渡辦法1998年1月1日前退休1998年1月1日后參加工作1998年1月1日前參加工作，1998年1月1日后退休月領(lǐng)養(yǎng)老金個(gè)人繳費(fèi)年限累積滿15年新人新辦法基本養(yǎng)老金構(gòu)成 基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人帳戶 養(yǎng)老金退休時(shí)上一年本市職工月平均工資的20%個(gè)

4、人帳戶儲(chǔ)存額139 中間過渡辦法 基本養(yǎng)老金構(gòu)成 基礎(chǔ)養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額139 個(gè)人帳戶養(yǎng)老金退休時(shí)上年社會(huì)平均工資*20%職工在98年以前經(jīng)保值的月平均交費(fèi)工資*1%*98年前的交費(fèi)年限補(bǔ)貼125元 特殊情況處理98年后參加工作的，交費(fèi)不滿15年，退休后個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人出國定居的，個(gè)人帳戶中個(gè)人交費(fèi)部分一次性支付給本人職工退休后死亡的，其繼承額可按下列公式計(jì)算： 繼承額退休人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶余額退休時(shí)個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)本息占個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的比例個(gè)人繳費(fèi)人員退休前死亡的，其2001年12月31日以前個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中，按規(guī)定比例記入的個(gè)人繳費(fèi)部分，以及2002年1月1

5、日以后個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的全部，可以一次性發(fā)給其指定的受益人或者法定繼承人。參保人員在職死亡，繼承額為其死亡時(shí)個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分的儲(chǔ)存額(本息之和)。 個(gè)人帳戶對(duì)帳提前退休，每提前1年減2%以以2525歲男子（歲男子（19981998年參加工作，年參加工作，20332033年退休）為例年退休）為例現(xiàn)在月收入現(xiàn)在月收入20002000元，元，每月個(gè)人繳納每月個(gè)人繳納8%8%* *2000=1602000=160元，進(jìn)入個(gè)人帳戶；元，進(jìn)入個(gè)人帳戶；單位繳納單位繳納20%20%* *2000=4002000=400元，元，其中其中3%3%* *2000=602000=60元進(jìn)入個(gè)人帳戶，元進(jìn)入個(gè)人帳

6、戶， 17%17%* *2000=3402000=340元進(jìn)入統(tǒng)籌，元進(jìn)入統(tǒng)籌，則每年個(gè)人帳戶進(jìn)入則每年個(gè)人帳戶進(jìn)入26402640元，假定利息元，假定利息6060元元（約為（約為2%2%）則為）則為27002700元；元；再假定每年工資不增加，到再假定每年工資不增加，到20332033年退休帳戶累年退休帳戶累積為積為9450094500元元 則每月的個(gè)人帳戶養(yǎng)老金：則每月的個(gè)人帳戶養(yǎng)老金：94500/120=787.594500/120=787.5元元 基礎(chǔ)養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金: 1200: 1200* *20%=24020%=240元元 合計(jì)合計(jì): 1028: 1028元元 替代率替代率: 1

7、028/2000=51%: 1028/2000=51% 舉例職職工工性性別別出出生生年年月月退退休休年年月月1993基基數(shù)數(shù)（工工資）資）1994基基數(shù)數(shù)（工工資資1995基基數(shù)數(shù)（工工資資1996基基數(shù)數(shù)（工工資資1997基基數(shù)數(shù)（工工資資1998基基數(shù)數(shù)（工工資資1999基基數(shù)數(shù)（工工資資2000基基數(shù)數(shù)（工工資資2001基基數(shù)數(shù)（工工資資實(shí)實(shí)際際繳繳費(fèi)費(fèi)年年限限視視同同繳繳費(fèi)費(fèi)年年限限平平均均點(diǎn)點(diǎn)工工資資基基礎(chǔ)礎(chǔ)養(yǎng)養(yǎng)老老金金個(gè)個(gè)人人帳帳戶戶養(yǎng)養(yǎng)老老金金過過渡渡性性養(yǎng)養(yǎng)老老金金補(bǔ)補(bǔ)貼貼合合計(jì)計(jì)甲甲男男60年年8月月02年年2月月15020027024024029035103503508年年

8、2個(gè)個(gè)月月32年年4個(gè)個(gè)月月0.49183.215.8168.3125492.3乙乙男男260334447542637690750838916136.4343.5688.1丙丙男男5208609001100127021002250255027302.08101.77411150個(gè)人參保.繳費(fèi)基數(shù)：由本人在我市規(guī)定的月繳費(fèi)基數(shù)上、下限之間自行確定 2.繳費(fèi)比例：按繳費(fèi)基數(shù)22% 繳費(fèi)應(yīng)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)=個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)22%。其中：按個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的11%記入個(gè)人賬戶。 例如：若選定繳費(fèi)基數(shù)每月為1000元，則每月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)=100022%=220（元）； 天津市醫(yī)療改革政策分析基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收取

9、及管理辦法： 職工交納本人上年月均工資（60%-300%）（2005年按照880元和4400元）的2% 單位交納職工交費(fèi)之和的10% “困難企業(yè)”的職工不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) “困難企業(yè)”按照上年度職工個(gè)人月平均工資之和的6.3%繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施前已退休的人員不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 職工失業(yè)后不再繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)劃入個(gè)人帳戶：v 不滿45歲,用人單位月人均交費(fèi)工資的0.8%v 滿45歲，用人單位月人均交費(fèi)工資的1.2%v 不滿70歲，本市職工月人均交費(fèi)工資的3.8%v 滿70歲，本市職工月人均交費(fèi)工資的4.4% 困難企業(yè)的參保人員的個(gè)人

10、賬戶不注資； 城鎮(zhèn)職工個(gè)人參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人員（個(gè)人參保人員）的個(gè)人賬戶不注資。 建立個(gè)人帳戶和基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金 繳費(fèi)單位按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的1繳納門（急）診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助金。享受國家公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助的單位和困難企業(yè)不繳納。 國家規(guī)定每人每年200元門（急）診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助 門診特殊病類是指腎透析、腎移植術(shù)后抗排異治療 ； 惡性腫瘤放療、化療、鎮(zhèn)痛治療；類是指糖尿病；肺心??；紅斑狼瘡；偏癱；精神病。 報(bào)銷起附標(biāo)準(zhǔn)以上至最高限額.即I類病 1100元，II類病2200元至44000元。在職職工報(bào)85%，退休報(bào)90%。醫(yī)療保險(xiǎn)概醫(yī)療保險(xiǎn)概述述公司公司繳納繳納比例比例個(gè)人繳個(gè)人繳納比例納比

11、例報(bào)銷比例報(bào)銷比例起付線標(biāo)準(zhǔn)起付線標(biāo)準(zhǔn)基本醫(yī)療?；踞t(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)10%2%在職在職85%退休退休90%5.5萬以內(nèi)超過部萬以內(nèi)超過部分分80%最高最高44000元元門急診大額門急診大額醫(yī)療補(bǔ)助醫(yī)療補(bǔ)助1%在職在職50%800-5500元元大額醫(yī)療救大額醫(yī)療救助助200元元/年年80%44000-15萬萬封頂線44000元起付線（1級(jí)院800、270；2級(jí)院1100、350；3級(jí)院1500、450） 職工85%、退休90%大額醫(yī)療救助15萬80%住院方面住院治療90天為一個(gè)結(jié)算期，結(jié)算后視為第二次住院封頂線5000元起付線800元在職人員：不滿45周歲的報(bào)銷50%； 年滿45周歲的報(bào)銷55%。退休

12、人員：不滿70周歲的報(bào)銷60%； 年滿70周歲的報(bào)銷70%； “老工人”報(bào)銷 80%門診方面?zhèn)€人參保.繳費(fèi)：以上年本市職工月平均工資的6.3%繳費(fèi)。同時(shí)，每年按勞動(dòng)保障行政部門確定的標(biāo)準(zhǔn)繳納大額醫(yī)療費(fèi)救助金（2005年為每人每年60元）。 2享受待遇：發(fā)生屬于基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金和大額醫(yī)療費(fèi)救助資金支付范圍的住院、“門診特殊病”等基本醫(yī)療費(fèi)用，按天津市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定、天津市城鎮(zhèn)職工大額醫(yī)療費(fèi)救助辦法享受相應(yīng)的待遇。 -不包括一般的門診 舉例：張某已參加基本醫(yī)療保險(xiǎn) 某次住院花費(fèi)6000元 基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金可為其支付 （6000-1500）*85%=3825元； 自付部分為2175元舉

13、例： 患腎病，需作腎移植，加上相關(guān)費(fèi)用，共花費(fèi)16萬元，住院50天，基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金可為其支付： （44000-1500）*85%=36125元 大額醫(yī)療救助可支付： （150000-44000）*80%=84800元 自付部分為39075元醫(yī) 療 保 障 體 系怎么報(bào)銷？怎么報(bào)銷？舉例一：某某第一次住院 12天花費(fèi)6000元 （三級(jí)醫(yī)院起付線1500元） 方法：先社保、后商業(yè)（起付線1500元） 1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金可為其支付 （6000-1500）*85%=3825元 剩余： 2175元 2、附加每日住院給付： （12-3）天*30元=270元 附加住院醫(yī)療： 2175元* 80%

14、=1740元自付部分：2175-2021=165元醫(yī) 療 保 障 體 系怎么報(bào)銷？怎么報(bào)銷？舉例二：某某第二次住院 15天花費(fèi)10000元 （一級(jí)醫(yī)院起付線270元） 方法：先社保、后商業(yè)（起付線270元） 1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金可為其支付 （10000-270）*85%=8270.5元 剩余： 1729.5元 2、附加每日住院給付： （15-3）天*30元=360元 附加住院醫(yī)療： 1729.5元* 80%=1383.6元自付部分：無、（1729.5小于1743.6）醫(yī) 療 保 障 體 系怎么報(bào)銷？怎么報(bào)銷？舉例三：某某第三次住院8 天花費(fèi)4000元（二級(jí)醫(yī)院起付線350元） 方法：先社保

15、、后商業(yè) 1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金可為其支付： （4000-350）*85%=3102.5元 剩余： 897.5元 2、附加每日住院給付： （8-3）天*30元=150元 附加住院醫(yī)療： 897.5元* 80%=718元自付部分：897.5-150-718=29.5元醫(yī) 療 保 障 體 系怎么報(bào)銷？怎么報(bào)銷？舉例四： 患腎病，需作腎移植，加上相關(guān)費(fèi)用，共花費(fèi)16萬元，住院50天。方法：先社保、后商業(yè)1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金可為其支付： （44000-1500）*85%=36125元 大額醫(yī)療救助可支付： （150000-44000）*80%=84800元 剩余： 39075元2、附加每日住院給

16、付： （50-3）天*30元=1410元 附加住院醫(yī)療： 5000元 自付部分： 32665元 如購買大病無憂重大疾病保險(xiǎn)10份，可在確診后一次性獲得10萬元 工傷保險(xiǎn)是指勞動(dòng)者由于工作原因并在工作過程中遭受意外傷害，或因接觸粉塵、放射線、有毒有害物質(zhì)等職業(yè)危害因素引起職業(yè)病后，由國家或社會(huì)給負(fù)傷、致殘者以及死亡者生前供養(yǎng)親屬提供必要的物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。 工傷的認(rèn)定（一）從事本單位日常生產(chǎn)、工作或者單位負(fù)責(zé)人臨時(shí)指定的工作的，在緊急情況下，雖未經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人指定但從事直接關(guān)系本單位重大利益的工作的；（二）經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人安排或者同意，從事與本單位有關(guān)的科學(xué)試驗(yàn)、發(fā)明創(chuàng)造和技術(shù)改進(jìn)工作的

17、；（三）在生產(chǎn)工作環(huán)境中接觸職業(yè)性有害因素造成職業(yè)性有害因素造成職業(yè)病的；（四）在生產(chǎn)工作的時(shí)間和區(qū)域內(nèi)，由于不安全因素造成意外傷害的，或者由于工作緊張突發(fā)疾病造成死亡或經(jīng)第一次搶救治療后全部喪失勞動(dòng)能力的； 工傷的認(rèn)定（五）因履行職責(zé)遭致人身傷害；（六）從事?lián)岆U(xiǎn)、救災(zāi)、救人等維護(hù)國家、社會(huì)和公眾利益的活動(dòng)的；（七）因公、因戰(zhàn)致殘的軍人復(fù)員專業(yè)到企業(yè)工作后舊傷復(fù)發(fā)的；（八）因公外出期間，由于工作原因，遭受交通事故或其他意外事故造成傷害或者失蹤的，或因突發(fā)疾病造成死亡或者經(jīng)第一次搶救治療后全部喪失勞動(dòng)能力的；（九）在上下班的規(guī)定時(shí)間和必經(jīng)路線上，發(fā)生無本人責(zé)任或者非本人主要責(zé)任的道路交通機(jī)動(dòng)車事

18、故的；（十）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。 一、工傷保險(xiǎn)費(fèi)的繳納v 職工個(gè)人不繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。v 國家根據(jù)工傷保險(xiǎn)費(fèi)使用、工傷發(fā)生率、職業(yè)病危害程度等情況確定分類行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率，根據(jù)用人單位的具體情況，確定用人單位每一年度的工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率。(保險(xiǎn)行業(yè)為0.5%) 二、工傷職工可享受的待遇（一）可由工傷保險(xiǎn)基金支付的； （二）由用人單位支付的；勞動(dòng)功能障礙分為十個(gè)傷殘等級(jí)，最重的為一級(jí)，最輕的為十級(jí)。 生活自理障礙分為三個(gè)等級(jí)，完全不能自理、大部分不能自理、部分不能自理（一）、由工傷保險(xiǎn)基金中支付的：（一）、由工傷保險(xiǎn)基金中支付的： 1、工傷醫(yī)療費(fèi)； 2、康復(fù)性治療費(fèi)； 3、輔助器具配置費(fèi)； 4、生

19、活護(hù)理費(fèi)（生活完全不能自理-本市上年度職工月平均工資的 、生活大部分不能自理-、生活部分不能自理-） 5、一次性傷殘補(bǔ)助金(1級(jí)傷殘-個(gè)月的本人工資，2級(jí)-個(gè)月，3級(jí)-個(gè)月，4級(jí)-個(gè)月,5級(jí)-個(gè)月，6級(jí)-個(gè)月,7級(jí)-個(gè)月，8級(jí)-個(gè)月，9級(jí)-個(gè)月，10級(jí)-個(gè)月) 6、一級(jí)至四級(jí)傷殘職工的傷殘津貼(1級(jí)傷殘為本人工資的，2級(jí)-，3級(jí)-，4級(jí)-。低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，補(bǔ)足) 7、喪葬補(bǔ)助金(個(gè)月的本市上年度職工月平均工資) 8、供養(yǎng)親屬撫恤金(配偶每月，其他親屬每人每月，孤寡老人或者孤兒每人每月在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上增加) 9、一次性工亡補(bǔ)助金(個(gè)月的本市上年度職工月平均工資）（二）、由用人單位負(fù)責(zé)的（二）、由用人單位負(fù)責(zé)的 1、住院伙食補(bǔ)助費(fèi)(本單位因公出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的) 2、外地就醫(yī)的交通、食宿費(fèi)用(本單位職工因公出差標(biāo)準(zhǔn))； 3、停工留薪期的工資福利待遇(原工資一般不超過12個(gè)月)； 4、停工留薪期的生活護(hù)理費(fèi)(生活完全不能自理-本市上年度職工月平均工資的 、生活大部分不能自理-、生活部分不能自理-） 5、五級(jí)、六級(jí)傷殘職工的傷殘津貼（五級(jí)傷殘為本人工資的，六級(jí)-，并由用人單位按照規(guī)定為其繳納應(yīng)繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)