集團(tuán)公司基建項(xiàng)目前期費(fèi)用管理辦法

1、中國華能集團(tuán)有限公司 基本建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用管理辦法第一章總 則第一條 為建立健全集團(tuán)公司基本建設(shè)項(xiàng)目前期工作（以下簡稱前期工作）管理體制，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范前期工作費(fèi)用的使用管理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制訂本辦法。第二條 本辦法所稱前期工作是指項(xiàng)目從籌劃到施工準(zhǔn)備前圍繞項(xiàng)目的可行性開展的勘察、設(shè)計(jì)、咨詢、論證以及辦理相應(yīng)的行政許可手續(xù)等全過程的技術(shù)和管理工作。主要包括以下幾個(gè)階段：（一）投資機(jī)會研究階段；（二）初步（預(yù)）可行性研究階段；（三）可行性研究階段；（四）項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）階段。第三條 本辦法所稱基本建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用（以下簡稱前期費(fèi)用）包括項(xiàng)目前期工作費(fèi)和項(xiàng)目前期管

2、理費(fèi)兩部分。其中項(xiàng)目前期工作費(fèi)是指項(xiàng)目在開展前期工作環(huán)節(jié)中，因技術(shù)研究、報(bào)告編制、招標(biāo)、評標(biāo)、評估審查、報(bào)送及相關(guān)過程所發(fā)生的費(fèi)用。主要包括：項(xiàng)目前期階段的勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)（含投資機(jī)會研究、開發(fā)權(quán)獲取、專題研究等） 、招投標(biāo)費(fèi)、咨詢評審費(fèi)以及其他相關(guān)前期費(fèi)用。項(xiàng)目前期管理費(fèi)是指項(xiàng)目前期工作費(fèi)以外的費(fèi)用，包括為開展項(xiàng)目前期工作發(fā)生的不在原單位發(fā)工資的工作人員工資及相關(guān)費(fèi)用、辦公費(fèi)、辦公場地租用費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、招募生產(chǎn)工人費(fèi)、技術(shù)圖書資料費(fèi)（含軟件）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、施工現(xiàn)場津貼、竣工驗(yàn)收費(fèi)和其他管理性質(zhì)開支。第四條 本辦法適用于集團(tuán)公司和各產(chǎn)業(yè)公

3、司、區(qū)域公司在境內(nèi)和境外全資、控股的大中型新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目前期費(fèi)用的管理，集團(tuán)公司參股的項(xiàng)目參照本辦法執(zhí)行。第二章前期費(fèi)用管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條 集團(tuán)公司前期費(fèi)用管理遵循三級管理體系，即集團(tuán)公司、承擔(dān)項(xiàng)目前期管理職責(zé)的產(chǎn)業(yè)公司、區(qū)域公司 （以下簡稱項(xiàng)目管理單位）和具體承擔(dān)前期工作的項(xiàng)目實(shí)施單位（以下簡稱項(xiàng)目單位），按照不同權(quán)限和職責(zé)對前期費(fèi)用實(shí)施分級管理。委托管理的項(xiàng)目按照委托管理模式執(zhí)行相關(guān)管理程序，受托管理單位承擔(dān)項(xiàng)目前期費(fèi)用管理職責(zé)。第六條 集團(tuán)公司前期費(fèi)用管理的主要職責(zé)：（一）制定、修訂集團(tuán)公司前期費(fèi)用管理辦法；（二）統(tǒng)籌安排集團(tuán)公司前期資本性支出，制定集團(tuán)公司年度前期費(fèi)用預(yù)算；（三

4、）審核項(xiàng)目管理單位年度前期費(fèi)用預(yù)算申請、前期費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請；（四）下達(dá)項(xiàng)目管理單位年度前期費(fèi)用預(yù)算；（五）監(jiān)督檢查項(xiàng)目管理單位前期費(fèi)用的使用、列支、分?jǐn)偂⒑虽N、考核等管理工作；（六）匯總建立集團(tuán)公司前期費(fèi)用統(tǒng)計(jì)臺賬。第七條 項(xiàng)目管理單位前期費(fèi)用管理的主要職責(zé)：（一）組織審核項(xiàng)目單位編制的年度前期費(fèi)用預(yù)算和預(yù)算調(diào)整申請，并統(tǒng)籌編制本單位前期費(fèi)用預(yù)算和預(yù)算調(diào)整申請上報(bào)集團(tuán)公司；（二）按規(guī)定執(zhí)行集團(tuán)公司下達(dá)的前期費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)集團(tuán)公司的批復(fù)將前期費(fèi)用預(yù)算下達(dá)各項(xiàng)目單位執(zhí)行；（三）組織審核確認(rèn)劃轉(zhuǎn)入本單位的前期費(fèi)用發(fā)生情況；（四）組織審核項(xiàng)目單位定期上報(bào)的前期費(fèi)用計(jì)劃和使用情況，建立所轄前期項(xiàng)目前期

5、費(fèi)用臺賬，分項(xiàng)目、分階段統(tǒng)計(jì)全過程、全周期的前期費(fèi)用使用情況，并定期上報(bào)集團(tuán)公司；（五）接受集團(tuán)公司對本單位前期費(fèi)用使用、列支等管理工作的監(jiān)督檢查。第八條 項(xiàng)目單位前期費(fèi)用管理的主要職責(zé)：（一）編制并向項(xiàng)目管理單位上報(bào)年度前期費(fèi)用預(yù)算、預(yù)算調(diào)整申請和月度前期費(fèi)用計(jì)劃；（二）按照前期費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行項(xiàng)目管理單位下達(dá)的前期費(fèi)用預(yù)算，合理安排使用項(xiàng)目前期費(fèi)用，并定期向項(xiàng)目管理單位上報(bào)前期費(fèi)用使用情況報(bào)告；（三）建立相應(yīng)的前期費(fèi)用明細(xì)賬目，對前期費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，據(jù)實(shí)列支；（四）組織審核確認(rèn)劃轉(zhuǎn)入本單位管理項(xiàng)目的前期費(fèi)用發(fā)生情況；（五）接受集團(tuán)公司和項(xiàng)目管理單位對本單位前期費(fèi)用使用、列支等管理工作的監(jiān)督檢

6、查。第三章前期費(fèi)用預(yù)算管理第九條 項(xiàng)目前期費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。符合下列條件之一的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理單位根據(jù)工作內(nèi)容、任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合集團(tuán)公司年度預(yù)算編制（調(diào)整）的要求，上報(bào)下年度前期費(fèi)用預(yù)算申請。（一）明確列入集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的項(xiàng)目；（二）明確列入集團(tuán)公司規(guī)劃滾動(dòng)實(shí)施方案的項(xiàng)目；（三）經(jīng)集團(tuán)公司同意開展前期工作的項(xiàng)目;（四）其他有必要開展前期工作的項(xiàng)目。第十條 集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部是項(xiàng)目前期費(fèi)用的審查部門。規(guī)劃發(fā)展部依據(jù)項(xiàng)目前期工作計(jì)劃和預(yù)算部確定的年度前期費(fèi)用額度，審核匯總各單位上報(bào)的前期費(fèi)用預(yù)算申請后，提交預(yù)算部納入集團(tuán)公司年度資本預(yù)算。第十一條前期費(fèi)用預(yù)算應(yīng)參照國家工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定基

7、本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定以及集團(tuán)公司前期工作管理辦法預(yù)算與綜合計(jì)劃管理規(guī)定等有關(guān)辦法的要求，按照保持前期工作各階段項(xiàng)目儲備規(guī)模相對穩(wěn)定的原則編制和審核，其中項(xiàng)目前期工作費(fèi)和項(xiàng)目前期管理費(fèi)應(yīng)分別編制預(yù)算。第十二條前期費(fèi)用預(yù)算必須?？顚Ｓ茫坏秒S意挪用或擅自調(diào)劑使用。確因市場環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、項(xiàng)目審批變化等主客觀因素導(dǎo)致需要調(diào)整前期費(fèi)用預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整審批程序報(bào)批。對于無法繼續(xù)推進(jìn)的新能源項(xiàng)目，項(xiàng)目管理單位可將該項(xiàng)目前期費(fèi)用預(yù)算調(diào)劑到其他新能源項(xiàng)目使用，并報(bào)集團(tuán)公司備案。第十三條對集團(tuán)公司要求尋求特定資源、未明確具體項(xiàng)目的，項(xiàng)目管理單位可以申請預(yù)留前期費(fèi)用，經(jīng)同意后統(tǒng)籌納入前期費(fèi)用預(yù)留，按工作

8、進(jìn)展適時(shí)下達(dá)執(zhí)行。第十四條項(xiàng)目管理單位依據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年度前期費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解落實(shí)。各級單位應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)結(jié)合項(xiàng)目前期工作進(jìn)度合理使用預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，提高預(yù)算執(zhí)行水平。第四章前期費(fèi)用使用管理第十五條項(xiàng)目單位和項(xiàng)目管理單位應(yīng)履行前期工作管理程序，獲得開展相應(yīng)階段前期工作的批準(zhǔn)后，可使用相應(yīng)階段前期費(fèi)用，嚴(yán)禁擅自開展并列支超出批準(zhǔn)階段的工作和費(fèi)用。第十六條項(xiàng)目單位和項(xiàng)目管理單位在開展前期工作的過程中，對不同階段發(fā)生的前期費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，分項(xiàng)目進(jìn)行管理。第十七條集團(tuán)公司根據(jù)項(xiàng)目管理單位年度利潤情況和年度前期費(fèi)用下達(dá)一定比例的投資機(jī)會研究費(fèi)用，供項(xiàng)目管理單位開展投資機(jī)會研究工作統(tǒng)籌使用。第十八條項(xiàng)

9、目管理單位的前期費(fèi)用通過自籌的方式解決，項(xiàng)目單位的前期費(fèi)用通過自籌或者項(xiàng)目管理單位劃撥、墊付的方式解決。項(xiàng)目單位或項(xiàng)目管理單位成立之前發(fā)生的前期費(fèi)用，由上級單位指定的前期工作責(zé)任單位墊支。項(xiàng)目單位或項(xiàng)目管理單位成立后，對前期工作責(zé)任單位墊支的前期費(fèi)用進(jìn)行審核確認(rèn)，并及時(shí)歸還前期工作責(zé)任單位所墊支的前期費(fèi)用，相應(yīng)前期費(fèi)用管理權(quán)限劃轉(zhuǎn)至項(xiàng)目單位或項(xiàng)目管理單位。第十九條對于已發(fā)生前期費(fèi)用，而項(xiàng)目管理權(quán)限由于各種原因歸屬其他單位的，由管理權(quán)限歸屬單位委托有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所審核實(shí)際發(fā)生的前期費(fèi)用，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，管理權(quán)限歸屬單位將已發(fā)生的前期費(fèi)用支付給前期費(fèi)用發(fā)生單位。第二十條對于批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，項(xiàng)

10、目管理單位組織對項(xiàng)目各階段實(shí)際發(fā)生的前期費(fèi)用（包含各項(xiàng)分?jǐn)傎M(fèi)用）進(jìn)行審核確認(rèn)后，將實(shí)際發(fā)生的前期費(fèi)用數(shù)額列入批準(zhǔn)建設(shè)項(xiàng)目的概（預(yù)）算內(nèi)，按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本。第二十一條若項(xiàng)目前期工作因故中止，應(yīng)及時(shí)暫停使用相應(yīng)前期費(fèi)用，并由項(xiàng)目管理單位申請前期費(fèi)用預(yù)算調(diào)整，項(xiàng)目前期工作中止后再次啟動(dòng)的，重新申報(bào)前期費(fèi)用預(yù)算。若項(xiàng)目前期工作需要終止，應(yīng)由項(xiàng)目管理單位報(bào)請集團(tuán)公司同意后，根據(jù)批復(fù)意見辦理相關(guān)財(cái)務(wù)核銷手續(xù)。第二十二條對于符合集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和投資決策管理規(guī)定的項(xiàng)目前期費(fèi)用應(yīng)優(yōu)先實(shí)施；對于需要終止的項(xiàng)目，前期費(fèi)用設(shè)法通過轉(zhuǎn)讓成果、資產(chǎn)變現(xiàn)等方式回收前期投入，無法回收的經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后按照相關(guān)規(guī)

11、定辦理核銷。第五章前期費(fèi)用統(tǒng)計(jì)與考核管理第二十三條前期費(fèi)用作為資本預(yù)算納入各單位年度績效目標(biāo)考核體系進(jìn)行考核。第二十四條項(xiàng)目前期費(fèi)用的使用必須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，做好會計(jì)管理和會計(jì)核算工作。項(xiàng)目單位和項(xiàng)目管理單位前期費(fèi)用的使用應(yīng)接受集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展、預(yù)算、財(cái)務(wù)等主管部門的監(jiān)督檢查和相關(guān)審計(jì)部門的審計(jì)。第二十五條前期費(fèi)用統(tǒng)計(jì)報(bào)送實(shí)行季報(bào)制度。項(xiàng)目管理單位按集團(tuán)公司下達(dá)的前期費(fèi)用預(yù)算，結(jié)合前期工作開展情況，每季度首月15 日（ 1 月 15 日、 4 月 15 日、 7 月 15日 10 月 15 日）向集團(tuán)公司報(bào)送上季度項(xiàng)目前期費(fèi)用實(shí)際支出等相關(guān)情況。報(bào)送格式見附表。第六章附則第二十六條集團(tuán)公司