企業(yè)老板節(jié)稅的五大方法

1、企業(yè)節(jié)稅：業(yè)務(wù)拆分法業(yè)務(wù)拆分節(jié)稅法-案例1某企業(yè)設(shè)備交易額100萬(wàn)，進(jìn)價(jià)70萬(wàn)，需要繳納稅金是多少？100萬(wàn)拆分80萬(wàn)設(shè)備費(fèi)用+20萬(wàn)安裝服務(wù)費(fèi)用（80-70）*13%=1.3萬(wàn)，20*6%=1.2萬(wàn)，稅額為2.5萬(wàn)通過(guò)這種拆分可以節(jié)稅1.4萬(wàn)，節(jié)稅率有35%30*0.13=3.9萬(wàn)該設(shè)備不僅僅只是銷售，還需要安裝服務(wù)。如何節(jié)稅呢？業(yè)務(wù)拆分節(jié)稅法-案例2某老板賣(mài)空調(diào)，比如空調(diào)價(jià)格是3500元，怎么做能節(jié)稅？賣(mài)空調(diào)拆分產(chǎn)品+安裝服務(wù)如拆分價(jià)格為200元，按3%或6%提交如按6%提交，每個(gè)空調(diào)節(jié)省200*（13%-6%）=14元業(yè)務(wù)拆分節(jié)稅法業(yè)務(wù)不同，稅率不同，通過(guò)不同組合節(jié)稅。物流行業(yè)：運(yùn)輸環(huán)節(jié)

2、9%+倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)6%家電行業(yè)：銷售環(huán)節(jié)13%+安裝售后3-6%家居行業(yè)：設(shè)計(jì)（3-6%）+產(chǎn)品（13%）+安裝（3-6%）謝謝！企業(yè)節(jié)稅：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)節(jié)稅法個(gè)人獨(dú)資企業(yè)節(jié)稅法利潤(rùn)轉(zhuǎn)移某企業(yè)為一般納稅人，年收入為1000萬(wàn)元，費(fèi)用支出在600萬(wàn)，則利潤(rùn)400萬(wàn)需要繳納稅額是多少？注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，核定10%的利潤(rùn)，通過(guò)咨詢服務(wù)簽訂合同400萬(wàn)，則需要繳稅額是多少？企業(yè)所得稅：400萬(wàn)*25%=100萬(wàn)元個(gè)人所得稅：（400-100)*20%=60萬(wàn)元 總共160萬(wàn)元400*3%=12萬(wàn)元（專票可抵扣A企業(yè)稅率）400*10%*30%-4.05=7.95萬(wàn)元，總共7.95萬(wàn)元節(jié)稅率：95%個(gè)人獨(dú)資企

3、業(yè)節(jié)稅法業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)移某企業(yè)為小規(guī)模納稅人，成本和費(fèi)用在200萬(wàn)，利潤(rùn)300萬(wàn)?？傮w稅額是多少？現(xiàn)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，核定利潤(rùn)率為10%，將相同的業(yè)務(wù)通過(guò)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來(lái)操作，則需繳納的稅額是多少？增值稅:500*3%=15萬(wàn)元個(gè)人所得稅：500*10%*35%-6.55=10.95萬(wàn)元 總共：25.95萬(wàn)元，節(jié)稅率81%增值稅：500*3%=15萬(wàn)元企業(yè)所得稅：300*25%=75萬(wàn)元個(gè)人所得稅：（300-75）*20%=45萬(wàn)元 總共：135萬(wàn)元個(gè)人獨(dú)資企業(yè)節(jié)稅法工資代發(fā)模式小張基本工資為年薪10萬(wàn)，銷售提成在50萬(wàn)元/年，稅金是：（50+10-6）*30%-5.292=9.09萬(wàn)元為小張注冊(cè)個(gè)

4、人獨(dú)資企業(yè)，核定利潤(rùn)率為10%，通過(guò)咨詢服務(wù)簽訂合同50萬(wàn)元，則需繳納的稅額是多少？增值稅:50*3%=1.5萬(wàn)元個(gè)稅：50*10%*10%-0.15=0.35萬(wàn)元合計(jì)：1.85萬(wàn)元，節(jié)稅率達(dá)78.7%個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和一人有限公司的區(qū)別個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一人有限公司一人有限公司無(wú)限責(zé)任有限責(zé)任不用繳納企業(yè)所得稅繳納企業(yè)所得稅25%謝謝！企業(yè)節(jié)稅：改變商業(yè)模式節(jié)稅法改變商業(yè)模式節(jié)稅法案例某儀表企業(yè)，增值稅很高，儀表進(jìn)價(jià)100元，賣(mài)出2000元，雖毛利很高，但利潤(rùn)卻不高，需提供三年售后服務(wù)。繳稅大概多少？增值稅：每個(gè)(2000-100)*13%=247元。該企業(yè)大部分成本在三年服務(wù)，如將此模式

5、改為專門(mén)賣(mài)服務(wù)，簽訂服務(wù)合同，甚至賣(mài)服務(wù)送儀表，此種方式繳稅多少？按6%交稅，2000*6%=120元，比之前的方式節(jié)稅247-120=187元，節(jié)稅51.4%某服裝企業(yè)一年銷售額1億，成本0.6億，繳稅4000*13%=520萬(wàn)元。改變商業(yè)模式節(jié)稅法案例220*6%+（80-60）*13%=3.8萬(wàn)元，總共380萬(wàn)元，節(jié)稅140萬(wàn)元。該企業(yè)共有100個(gè)經(jīng)銷商拿貨100萬(wàn)，現(xiàn)改變改變商業(yè)模式，提供會(huì)員服務(wù)，讓經(jīng)銷商成為我的會(huì)員，會(huì)員費(fèi)為20萬(wàn)，提供會(huì)員服務(wù)是所有價(jià)格再打8折，對(duì)于經(jīng)銷商而言價(jià)格是一樣的，針對(duì)一個(gè)經(jīng)銷商需繳納稅款是多少？我們可以選擇不同的商業(yè)模式，從而選擇不同的稅率。服裝行業(yè)，房

6、屋租賃、娛樂(lè)業(yè)等都可通過(guò)選擇不同的商業(yè)模式節(jié)稅。商業(yè)模式有時(shí)候，稅是我們說(shuō)了算！謝謝！企業(yè)節(jié)稅：稅收洼地節(jié)稅法利用稅收洼地節(jié)稅法案例某食品公司，客戶買(mǎi)360萬(wàn)粽子，但要求只需144萬(wàn)粽子，另外再給200萬(wàn)現(xiàn)金，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)生意能否做？該如何做？200萬(wàn)現(xiàn)金，無(wú)發(fā)票拿出，雖然客戶給與16萬(wàn)稅金，是否夠呢？企業(yè)所得稅：200*25%=50萬(wàn)個(gè)人所得稅：（200-50）*20%=30萬(wàn)稅金需80萬(wàn)利用稅收洼地節(jié)稅法案例對(duì)策某食品公司，客戶買(mǎi)360萬(wàn)粽子，但要求只需144萬(wàn)粽子，另外再給200萬(wàn)現(xiàn)金，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)生意能否做？該如何做？雖然粽子總價(jià)值是144萬(wàn)，但合同、貨物、發(fā)票都應(yīng)是360萬(wàn)，粽子重新包裝一個(gè)

7、新的型號(hào)和價(jià)格，總價(jià)應(yīng)是360萬(wàn)。在稅收洼地注冊(cè)1家個(gè)體工商戶（核定利潤(rùn)率為10%），食品公司與其簽訂200萬(wàn)的服務(wù)合同，內(nèi)容是推廣服務(wù)、包裝服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)等。200*3%=6萬(wàn) 200*10%*20%-1.05=2.95萬(wàn)總共8.95萬(wàn)，少于16萬(wàn)。謝謝！CONTENTS目錄一、2019財(cái)稅背景二、業(yè)務(wù)拆分節(jié)稅法三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)節(jié)稅法四、改變商業(yè)模式節(jié)稅法五、利用公司性質(zhì)節(jié)稅法利用公司性質(zhì)節(jié)稅法有人說(shuō)，公司都已經(jīng)注冊(cè)好了，還有選擇的余地嗎？第一種，性質(zhì)轉(zhuǎn)換，如一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間的轉(zhuǎn)換；第二種，稅收籌劃，注冊(cè)其他性質(zhì)的公司，把公司當(dāng)作一種工具進(jìn)行節(jié)稅和業(yè)務(wù)需要，這就不難理解為什么很多

8、老板旗下都有很多家不同性質(zhì)的公司，為什么我們所在的主體公司還有其他一些公司存在。利用公司性質(zhì)節(jié)稅法有限VS無(wú)限有限責(zé)任：多人有限公司、一人有限公司、股份有限公司等無(wú)限責(zé)任：個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等從風(fēng)險(xiǎn)角度：有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)小、無(wú)限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)大從規(guī)模角度：有限責(zé)任公司可上市、投資、貸款，將公司規(guī)模做大從節(jié)稅角度：無(wú)限責(zé)任公司不需要交企業(yè)所得稅，可申請(qǐng)核定征收利用公司性質(zhì)節(jié)稅法有限VS無(wú)限【例】一家公司有60萬(wàn)的利潤(rùn)，兩者納稅相差多少？有限責(zé)任流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅（25%）、個(gè)人所得稅（20%）無(wú)限責(zé)任流轉(zhuǎn)稅、個(gè)人所得稅(5-35%)有限責(zé)任公司需先交25%的企業(yè)所得稅15萬(wàn)，剩下的

9、45萬(wàn)元需交20%的個(gè)人所得稅9萬(wàn)元，合計(jì)24萬(wàn)元；無(wú)限責(zé)任公司交納個(gè)人所得稅為60*35%-速算扣除數(shù)=21-6.55=14.45萬(wàn)；選擇無(wú)限責(zé)任公司節(jié)稅9.55萬(wàn)元。利用公司性質(zhì)節(jié)稅法小規(guī)模納稅人VS一般納稅人 13%（銷售貨物）、9%（交通運(yùn)輸)、6%（現(xiàn)代服務(wù)） 可以進(jìn)項(xiàng)抵扣一般納稅人 3% 不可以進(jìn)項(xiàng)抵扣小規(guī)模納稅人利用公司性質(zhì)節(jié)稅法小規(guī)模納稅人VS一般納稅人【例】某公司90元進(jìn)貨，100元賣(mài)出，選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人劃算？有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：選一般納稅人，納稅額=（100-90）*13%=1.3元選小規(guī)模納稅人，納稅額=100*3%=3元應(yīng)選一般納稅人節(jié)稅。無(wú)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：選一般納稅人，納稅額=100*13%=13元選小規(guī)模納稅人，納稅額=100*3%=3元應(yīng)選小規(guī)模納稅人節(jié)稅。利用公司性質(zhì)節(jié)稅法小規(guī)模納稅人VS一般納稅人【例】一家貿(mào)易公司客戶一部分需要增值稅專用