ERP系統(tǒng)固定資產調研問卷DO頁

1、編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第19頁 共19頁ERP系統(tǒng)固定資產調研問卷X公司ERP項目 文檔作者：創(chuàng)建日期：更新日期：控制編碼： 當前版本： 提 交 人： 審批簽字：X公司項目經理A公司項目經理Note: To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. Fo

2、r example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審閱姓名職位簽字分發(fā)人員編碼姓名地點和位置1234目錄文檔控制2更改記錄2審閱2目錄3固定資產/在建工程背景資料4總體管理方面5財務核算方面9固定資產的增加及其核算方面的信息9固定資產的折舊10固定資產的轉移12固定資產的減少13固定資產的調整和重估13固定資產的出租和租賃15無形資產、遞延資產、開辦費和其他攤銷

3、性資產16其他17Note:Note:Note: The copy numbers referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy Number label from the cover page.固定資產/在建工程背景資料u 固定資產和在建工程，這兩項帳的功能或職責是什么？u 固定資產和在建工程

4、，處理這兩項帳的組織結構是怎樣？ u 處理固定資產和在建工程帳目需要與公司內部的其他部門什么單位聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是么？ l 處理固定資產和在建工程帳目需要與機構以外什么單位(例：供應商/政府部門)聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是什么？u 有沒有固定資產和在建工程政策與流程手冊？總體管理方面u 如何界定固定資產？u 固定資產最早購置或啟用日期及報廢時間？u 固定資產現(xiàn)有記錄條數(shù)有多少？u 固定資產的編號規(guī)則。u 固定資產位置和部門是否一致？u 固定資產是否記錄供應商信息和制造商信息。u 有否可能通過以下措施在相關資產組別之間建立起關系？1. 是否將資產號碼歸類？ 2. 是否按所有權/業(yè)務單位歸類？3. 其

5、他(請予以說明)？u 固定資產有幾種分類方法，每種分類方法的意義。u 固定資產是否按重要性原則進行分類？如果有，判斷重要性原則的標準是什么？u 固定資產盤點多長時間進行一次。盤點差異的處理及審批程序。u 有無標準工具/程序進行管理？1. 增加、改變、刪除、資產條目？2. 維持用戶授權使用范圍？3. 在資產條目層面或業(yè)務單位層面對資產記錄進行大規(guī)模的維護？4. 改變其他資產字段？5. 處理資產變賣？6. 處理變賣資產的一部分？7. 向其他公司轉讓資產？8. 向另一業(yè)務單位或公司轉讓部分資產？9. 將兩個資產合并為一？10. 重估資產？11. 調整累計折舊？12. 其他(請予以說明)？¨

6、 固定資產管理系統(tǒng)有無能力按資產條目或組別將資產歸類，對下面各項進行處理？ 1、 折舊？ 2、 轉讓？3、 報廢？4、 調整？u 固定資產管理系統(tǒng)是什么？系統(tǒng)可否持有一家公司以上的資產數(shù)據(jù)？用的是什么類型的數(shù)據(jù)庫？財務核算方面u 固定資產模塊如何和總帳模塊進行對帳u 固定資產模塊的每月的主要審計內容是什么？如何進行審計？固定資產的增加及其核算方面的信息u 固定資產的主要增加的管理處理程序及財務處理方式u 在建工程資本化的方法或流程。 u 財務上的分類方法及每類資產所對應的資產成本科目、累計折舊科目。 u 固定資產的殘值率。（如果各類不同，請?zhí)峁┰摲诸惐恚?。u 提供不同核算帳簿的固定資產的每類分

7、類的資產壽命表。u 固定資產的記帳幣種。固定資產的折舊u 怎樣準備折舊表 、折舊計劃與記錄折舊。u 折舊方法中是采用直線法、加速折舊法、工作量法、固定比率法中的哪幾種方法。u 固定資產開始計提折舊是投入使用的當月還是次月，報廢或出售當月是否計提折舊。u 公司固定資產的折舊方法、資產壽命是否和稅法取得完全統(tǒng)一。如果有不統(tǒng)一的地方，會計處理將做什么樣的調整。u 什么樣的情況下固定資產停止折舊。對于停止折舊又啟用的資產，啟用當月是否折舊。u 曾經停止折舊的固定資產是不改變以后的每月計提折舊金額而順延資產壽命，還是資產壽命不變而增加每月計提的折舊金額。u 固定資產折舊費用科目是否按每一個部門分開。u

8、運行折舊之后，發(fā)現(xiàn)上月的數(shù)據(jù)錯誤，如何進行調整？u 對數(shù)月前的錯誤如何調整，是補提（或減提）折舊還是在資產的剩余壽命周期內平均分配以前的錯提。對以前年度錯提的處理方案如何？u 什么樣的情況下將對資產進行計劃外折舊？固定資產的轉移u 固定資產轉移的程序和審批級別及涉及的文檔。u 固定資產轉移的帳務處理：包括部門之間、分公司之間的轉移。u 轉移當月折舊費用歸屬原部門還是新的部門。固定資產的減少u 固定資產的減少包括哪幾種方式：如報廢、出售、捐出、盤虧等u 報廢或捐出一項固定資產的管理審批程序，是否需要稅務局的批準？u 固定資產報廢的收入科目和支出科目是什么？u 固定資產報廢發(fā)生收入和支出所對應核算

9、方式。u 對固定資產原值、累計折舊科目在報廢時如何結轉？u 如何結轉固定資產清理科目？u 固定資產出售的管理審批程序。u 固定資產出售收入和所發(fā)生的費用的帳務處理。u 固定資產盤虧的帳務處理。固定資產的調整和重估u 什么樣的情況下要調整資產的累計折舊？應如何審批？u 因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加應如何核算？原值增加的當月還是次月開始多提折舊？u 改變固定資產折舊年限的審批程序，是否需要稅務局批準u 折舊年限的改變對折舊費用有何影響，如何核算。u 殘值率的調整核算過程和對折舊的影響。u 其他調整的方式。u 因價格指數(shù)的重大變化或公司的重組，固定資產是否進行重估。u 重估的報批程

10、序是什么？u 重估的核算過程 u 重估對折舊的影響。固定資產的出租和租賃u 公司資產租賃的方式：融資租賃和經營租賃。u 固定資產的融資租賃審批程序和帳務處理方式。u 固定資產經營租賃的審批程序和帳務處理方式。 u 固定資產的出租方式：u 固定資產的融資租出審批程序和帳務處理方式。u 固定資產經營租出的審批程序和帳務處理方式。u 對于經營性租賃資產的改良的管理程序和帳務處理方式。u 對于融資租賃資產的改良的管理程序和帳務處理方式。u 對于經營性租出的資產改良的管理程序和帳務處理方式。u 對于融資租賃的資產的改良的管理程序和帳務處理方式。u 融資租賃的資產或經營性租賃的固定資產的意外毀損的審批程序和帳務處理方式。u 融資租出的資產或經營性租出的固定資產以外毀損的審批程序和帳務處理方式。無形資產、遞延資產、開辦費和其他攤銷性資產u 公司目前有什么類型的的無形資產/遞延資產。 u 無形資產、遞延資產、開辦費是