國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式第二章：跟單托收托收(Collection)n托收的概念托收的概念n托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人n托收的種類托收的種類n托收指示和托收匯票托收指示和托收匯票n跟單托收的交單條件跟單托收的交單條件n托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通n采用托收方式應(yīng)注意的問題采用托收方式應(yīng)注意的問題n托收業(yè)務(wù)適用的國(guó)際慣例托收業(yè)務(wù)適用的國(guó)際慣例一、托收的概念n債權(quán)人或受益人通過某種票據(jù)委托銀行向債務(wù)人或付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式.二、托收的當(dāng)事人二、托收的當(dāng)事人代收行代收行/提示行提示行委托人委托人托收行托收行付款人付款人托收的當(dāng)事人n委托人(Consignor or Drawer)n托收行(Remi

2、tting Bank)n代收行(Collecting Bank)n付款人(Drawee)n提示行(Presenting Bank)三、托收種類三、托收種類n1.1.光票托收：光票托收：只憑匯票托收，不附全套只憑匯票托收，不附全套 貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)n2. 2. 跟單托收：跟單托收：金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù) 托收托收n3.3.直接托收：直接托收：委托人直接將匯票、單據(jù)委托人直接將匯票、單據(jù) n 寄給代收行寄給代收行 四、跟單托收的業(yè)務(wù)程序n付款交單付款交單( (Documents against Payment D/P)Documents against Payment D/P)

3、- -即期交單即期交單( (D/P at sight)D/P at sight) - -遠(yuǎn)期交單遠(yuǎn)期交單( (D/P at x days after date of D/P at x days after date of draft or sight,etc.)draft or sight,etc.)n承兌交單承兌交單( (Documents against Acceptance,D/A)Documents against Acceptance,D/A)即期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行

4、）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書及跟單匯票托收申請(qǐng)書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單遠(yuǎn)期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書及跟單匯票托收申請(qǐng)書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款

5、項(xiàng)提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款交單付款交單承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書及跟單匯票托收申請(qǐng)書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款提示匯票要求付款承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款四、托收指示和托收匯票四、托收指示和托收匯票（

6、一）托收指示：（一）托收指示：托收命令托收命令（二）托收特點(diǎn)（二）托收特點(diǎn) 商業(yè)信用：商業(yè)信用：銀行三不管：錢銀行三不管：錢 單單 貨貨 交單條件交單條件 （三）收款指示（三）收款指示（三）托收指示中的收款指示進(jìn)進(jìn)口口代代收收行行出出口口托托收收行行1當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托收行帳戶當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托收行帳戶開戶行開戶行帳戶行帳戶行OC貸記報(bào)告單貸記報(bào)告單（三）托收指示中的收款指示進(jìn)進(jìn)口口代代收收行行出出口口托托收收行行1當(dāng)代收行在托收行開立帳戶時(shí)，借記代收行帳戶當(dāng)代收行在托收行開立帳戶時(shí)，借記代收行帳戶帳戶行帳戶行開戶行開戶行OC支付委托書：授權(quán)借記支付委托書：授權(quán)

7、借記借記報(bào)單借記報(bào)單（三）托收指示中的收款指示帳帳戶戶行行X出出口口托托收收行行1當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立帳戶時(shí)，托收行在當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立帳戶時(shí)，托收行在國(guó)外國(guó)外X銀行開立帳戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交銀行開立帳戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交X銀行，銀行，貸記托收行帳戶貸記托收行帳戶開戶行開戶行帳戶行帳戶行OC貸記報(bào)告單貸記報(bào)告單進(jìn)口代收行匯交，貸記匯交，貸記四、跟單托收的交單條件四、跟單托收的交單條件 （一）憑即期付款交單（一）憑即期付款交單（D/PD/P即期）即期） （二）憑遠(yuǎn)期付款交單（二）憑遠(yuǎn)期付款交單（D/PD/P遠(yuǎn)期）遠(yuǎn)期） （三）憑著承兌交單（三）憑著承兌交單（D/AD

8、/A） （四）出口托收四）出口托收 （五）進(jìn)口代收（五）進(jìn)口代收（一）即期付款交單程序（一）即期付款交單程序（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行（二）遠(yuǎn)期付款交單程序（二）遠(yuǎn)期付款交單程序（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行（三）承兌交單程序（三）承兌交單程序（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行（四）（四）出口托收出口托收 客戶辦理出口托收業(yè)務(wù)步驟客戶辦理出口托收業(yè)務(wù)步驟 1、客戶填寫托收委托書；2、對(duì)客戶委托書中的各項(xiàng)委托事項(xiàng)，包括交單條件、單據(jù)種類等，依

9、照合理謹(jǐn)慎的原則逐一進(jìn)行審核；3、按照ICC522，指示代收行按照委托書的各項(xiàng)規(guī)定辦理委托業(yè)務(wù)；4、我行確定索匯路線，對(duì)外進(jìn)行積極有效催收考核；5、按國(guó)家政策和外匯局的有關(guān)規(guī)定對(duì)收回的款項(xiàng)辦理結(jié)匯手續(xù)。 （五）（五）進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的辦理程序進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的辦理程序 1、通知：客戶接到進(jìn)口代收贖單通知后，、通知：客戶接到進(jìn)口代收贖單通知后，應(yīng)到銀行辦理有關(guān)付款或承兌或拒付的手續(xù)；應(yīng)到銀行辦理有關(guān)付款或承兌或拒付的手續(xù)；2、付款：在付款交單的條件下，客戶、付款：在付款交單的條件下，客戶（付款人）填妥有效付款憑證、貿(mào)易進(jìn)口付匯（付款人）填妥有效付款憑證、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單及提交有關(guān)的報(bào)關(guān)單正本供審查。客

10、戶核銷單及提交有關(guān)的報(bào)關(guān)單正本供審查。客戶付款后，即可拿到正本單據(jù)，憑以提貨；付款后，即可拿到正本單據(jù)，憑以提貨；3、承兌：在承兌交單條件下，付款人需、承兌：在承兌交單條件下，付款人需需辦理承兌手續(xù)，即按中華人民共和國(guó)票據(jù)需辦理承兌手續(xù)，即按中華人民共和國(guó)票據(jù)法規(guī)定承兌遠(yuǎn)期匯票并提交銀行，然后領(lǐng)取法規(guī)定承兌遠(yuǎn)期匯票并提交銀行，然后領(lǐng)取正本單據(jù)，憑此提貨，并在到期日付款；正本單據(jù)，憑此提貨，并在到期日付款；4、拒付：若付款人拒絕付款或承兌，應(yīng)、拒付：若付款人拒絕付款或承兌，應(yīng)到銀行柜臺(tái)辦理拒付手續(xù)，由銀行代為保管單到銀行柜臺(tái)辦理拒付手續(xù)，由銀行代為保管單據(jù)。據(jù)。 五、托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通五、托收風(fēng)

11、險(xiǎn)與資金融通 托收出口押匯托收出口押匯 對(duì)出口商對(duì)出口商 貸款貸款 融通匯票融通匯票( (承兌信用額度承兌信用額度) ) 對(duì)進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口商 融通匯票融通匯票( (承兌信用額度承兌信用額度) ) 信托收據(jù)信托收據(jù)托收出口押匯（托收出口押匯（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行銀行風(fēng)險(xiǎn)大,100%貼現(xiàn)出口承兌信用額度出口承兌信用額度 （D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行開兩張匯票出口承兌信用額度出口承兌信用額度 （D/PD/P）n 開兩張匯票 出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商托收行托收行托收行托收行出口商

12、出口商 融通匯票,時(shí)間長(zhǎng),金額少托收行承兌后,貼現(xiàn)跟單匯票,時(shí)間短,金額大 進(jìn)口承兌信用額度（進(jìn)口承兌信用額度（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行進(jìn)口承兌信用額度（進(jìn)口承兌信用額度（D/PD/P）進(jìn)口商n 進(jìn)口商代收行進(jìn)口商貼現(xiàn)匯票后,支付貨款給代收行,提取貨物,貨物出售后,將款項(xiàng)歸還融通匯票到期的款項(xiàng) 信托收據(jù)（信托收據(jù)（D/P.T/RD/P.T/R）貨到日貨到日6060天早于付款日天早于付款日9090天天n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行 信托收據(jù)（信托收據(jù)（D/P.T/RD/P.T/R）貨到日貨到日6060天早

13、于付款日天早于付款日9090天天 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行七、采用托收方式應(yīng)注意的問題n加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查n注意選擇代收行n注意了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)規(guī)定n注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用n事先找好代理人n出口方應(yīng)辦理保險(xiǎn)八、托收業(yè)務(wù)適用的國(guó)際慣例八、托收業(yè)務(wù)適用的國(guó)際慣例 國(guó)際商會(huì)國(guó)際商會(huì)522號(hào)出版物號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容（銀行的主要內(nèi)容（銀行角度）角度） （一）、基本精神n （第9條：誠(chéng)信和合理的謹(jǐn)慎） 銀行辦理托收業(yè)務(wù)，應(yīng)完全按照托收指示（托收申請(qǐng)書）辦事。銀行對(duì)在托收中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用、意外事故等均不負(fù)責(zé)，由委托人承擔(dān)。 （二

14、）銀行的責(zé)任n（根據(jù)URC522號(hào)出版物的規(guī)定，“銀行”主要是指代收行=提示行）n 提示單據(jù)（第5、6條）n1、 單據(jù)必須以銀行收到時(shí)的形式向付款人提示n2、 為了實(shí)現(xiàn)托收，托收行應(yīng)當(dāng)指定代收行和提示行n3、 沒有指定提示行時(shí)，有代收行指定 4、提示行應(yīng)該在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提示單據(jù) （二）銀行的責(zé)任n交付單據(jù)（第7、20、21條）n1、 根據(jù)指示在付款或承兌條件下，交付單據(jù)n2、 托收指示未具體規(guī)定時(shí)，商業(yè)單據(jù)只能在付款后才交單。n3、 當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費(fèi)、其他費(fèi)用，并聲明不得放棄時(shí)，付款人不支付，則提示行不交單。風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。 4、當(dāng)托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費(fèi)、其他費(fèi)

15、用，但未聲明不得放棄時(shí)，付款人不支付，則提示行可根據(jù)具體情況決定是否交單。風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。 （二）銀行的責(zé)任n代制單據(jù)（第8條）n1、 出于貿(mào)易融資需要，代收行需要制作一些托收指示中未包括的單據(jù)n2、 單據(jù)類型：匯票、本票、信托收據(jù)、保證書等 3、這些單據(jù)的格式和措辭由托收行規(guī)定 （二）銀行的責(zé)任n付款（第16、17、18、19條）n1、 銀行收妥款項(xiàng)后，扣除手續(xù)費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用后，應(yīng)毫不遲疑地將全部款項(xiàng)付給委托人。n2、 銀行付款時(shí)應(yīng)以托收指示中規(guī)定的幣種付款（當(dāng)?shù)刎泿?外幣）。n3、 因付款地法律限制外匯使用額度而需要部分付款時(shí)，付款人分批付款是可以接受的。 4、在付款人分批付款的情況下，只

16、有當(dāng)全部貨款全收妥時(shí)，才能交付單據(jù)。 （二）銀行的責(zé)任n通知托收的結(jié)果（第26、10（3）、12（1）條）1、 通知內(nèi)容：代收行應(yīng)按托收指示的規(guī)定，向托收行通知托收的結(jié)果。通知時(shí)應(yīng)注明托收指示的編號(hào)。 2、 通知的方法：按托收指示規(guī)定的方法，未規(guī)定時(shí)，代收行自行選擇，費(fèi)用由托收行承擔(dān)。但無論如何均應(yīng)采用書面形式。 3、 付款通知的時(shí)間：代收行應(yīng)毫無延誤地將付款情況通知給托收行。 4、 承兌通知的時(shí)間：代收行應(yīng)毫無延誤地將付款人是否承兌的情況通知給托收行。 5、收到單據(jù)不符的通知（第12條（1）款）：收到的單據(jù)種類或份數(shù)不符時(shí)，以電訊方式通知，不得延誤。6、 銀行為保護(hù)貨物而采取措施的通知（第10條（3）款）：毫不延誤通知托收行。2 7、 拒付通知：（1） 遭到拒付時(shí)，提示行應(yīng)盡力查明原因；（2） 遭到拒付時(shí)，提示行應(yīng)毫無延誤地通知托收行；（我國(guó)：1個(gè)工作日）（3） 托收行收到拒付通知后，要與委托人聯(lián)系，決定單據(jù)如何處理。提示行在發(fā)出拒付通知后60天內(nèi)，未收到托收行進(jìn)一步