差額回購(gòu)及廠商銀業(yè)務(wù)介紹

1、差額回購(gòu)差額回購(gòu)( (保兌倉(cāng)）及廠商銀業(yè)務(wù)介紹保兌倉(cāng)）及廠商銀業(yè)務(wù)介紹目錄一、差額回購(gòu)的主要內(nèi)涵二、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖三、差額回購(gòu)交票、發(fā)貨以及對(duì)賬操作四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)五、廠商銀業(yè)務(wù)內(nèi)涵六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖七、廠商銀業(yè)務(wù)具體操作八、廠商銀業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一、差額回購(gòu)的主要內(nèi)涵一、差額回購(gòu)的主要內(nèi)涵 差額回購(gòu)(也叫保兌倉(cāng)）是一種以核心企業(yè)作為間接風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體、為滿足其下游企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下資金需求的融資品種。在買方履行買賣合同存在資金缺口時(shí)，由銀行在對(duì)賣方差額回購(gòu)專項(xiàng)融資授信額度內(nèi)向買方提供融資，賣方根據(jù)協(xié)議約定按銀行的指令進(jìn)行發(fā)貨。在銀行每筆融資到期日或約定到期時(shí)，賣方對(duì)所收到的貨款與發(fā)貨金額之間的

2、差額向銀行予以退款的業(yè)務(wù)。二、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖二、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖二、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖二、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖流程圖說(shuō)明：流程圖說(shuō)明：（1）采購(gòu)商與供應(yīng)商簽訂產(chǎn)品銷售合同；（2）采購(gòu)商向我行申請(qǐng)授信，我行根據(jù)規(guī)定程序調(diào)查后給予授信額度； （3）我行與采購(gòu)商簽訂授信協(xié)議，與采購(gòu)商、供應(yīng)商簽訂三方差額回購(gòu)協(xié)議；（4）采購(gòu)商存入規(guī)定比例保證金（票據(jù)項(xiàng)下）或自有資金，我行為采購(gòu)商開(kāi)立銀行承兌匯票或發(fā)放貸款，并將開(kāi)立的銀行承兌匯票直接交付/劃付資金給供應(yīng)商（鋼廠），允許采購(gòu)商首筆保證金提貨；（5）采購(gòu)商再次提取貨物前，按協(xié)議約定向我行繳存保證金；（6）我行核實(shí)資金入賬后，向供應(yīng)商簽發(fā)提貨憑證，供應(yīng)商

3、根據(jù)我行簽發(fā)的提貨憑證向采購(gòu)商發(fā)貨，采購(gòu)商實(shí)現(xiàn)銷售后將回籠款存入我行再行贖貨，如此循環(huán)往復(fù)；（7）到期銷售回籠款不足以償還的，其差額部分由供應(yīng)商無(wú)條件向銀行支付（相當(dāng)于供應(yīng)商未發(fā)貨部分予以退貨）。三、差額回購(gòu)交票、發(fā)貨以及對(duì)賬操作三、差額回購(gòu)交票、發(fā)貨以及對(duì)賬操作1、經(jīng)銷商在銀行開(kāi)立了銀票后銀行一般會(huì)采取雙人送票或者郵寄的方式交至鋼廠財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收票后需要對(duì)收到的銀票進(jìn)行簽收，并在銀票收到確認(rèn)函上簽字蓋章予以確認(rèn)。 銀票收到確認(rèn)函上的信息一般包括，經(jīng)銷商名稱、銀行名稱、三方協(xié)議編號(hào)、銀票張數(shù)、票號(hào)、金額、期限等。2、經(jīng)銷商采取流動(dòng)資金貸款的銀行將經(jīng)銷商資金以現(xiàn)款方式支付到鋼廠的指定賬戶，鋼廠

4、收款后將會(huì)向銀行出具收款證明。 收款證明上的信息一般包括經(jīng)銷商名稱、銀行名稱、三方協(xié)議編號(hào)、金額等信息。3、經(jīng)銷商在銀行開(kāi)票后銀行允許首筆保證金提貨（貸款允許自有資金部分提貨），向鋼廠發(fā)出提貨通知單，提貨通知單中會(huì)有經(jīng)銷商名稱，差額回購(gòu)業(yè)務(wù)編號(hào)、貨款金額等信息。后續(xù)每當(dāng)經(jīng)銷商歸還銀票敞口或貸款時(shí)，銀行同業(yè)會(huì)向鋼廠發(fā)出提貨通知單。鋼廠收到提貨通知單后將會(huì)向銀行出具回執(zhí)。4、每月初，銀行將會(huì)就上月每個(gè)經(jīng)銷商在差額回購(gòu)協(xié)議項(xiàng)下的業(yè)務(wù)情況與鋼廠進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬將會(huì)列明企業(yè)截止到上月末在該銀行所有未結(jié)清業(yè)務(wù)情況。信息包括票號(hào)、票面金額、貸款項(xiàng)下現(xiàn)款收款金額、已發(fā)貨金額（保證金金額加提前歸還貸款金額）、未發(fā)

5、貨金額（在銀行敞口金額）四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 銀票交接環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)收票其實(shí)很簡(jiǎn)單，只要核對(duì)好信息進(jìn)行確認(rèn)，一般情況下風(fēng)險(xiǎn)可控，但是也存在部分經(jīng)銷商利用銀行與鋼廠的交接環(huán)節(jié)鉆漏洞，例如：銀票由銀行直接給經(jīng)銷商，經(jīng)銷商直接送票到鋼廠風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：經(jīng)銷商可以開(kāi)立多張銀票，只交給鋼廠部分。自制收款確認(rèn)函只列交給鋼廠部分取得鋼廠印鑒后，利用Word軟件中“隱藏”或“反白”功能，對(duì)收款確認(rèn)函進(jìn)行套打。或者用褪色墨水書(shū)寫(xiě)收款確認(rèn)函，騙取廠方印鑒墨水褪色后，修改為符合銀行要求的確認(rèn)函。部分銀票由銀行直接郵寄給鋼廠的也可能出現(xiàn)上述風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)銷商有可能冒充鋼廠員工截留。這種情況下，由于鋼廠在留有空白的

6、或者是可修改的收款確認(rèn)函上簽字并蓋章，將會(huì)在收款環(huán)節(jié)與銀行發(fā)生糾紛。四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防范措施收款確認(rèn)函要求銀行全部打印，不得手寫(xiě)。如有空白部分全部劃掉，不留空白。非銀行指定人員送票或者收到郵寄銀票的情況可以與銀行人員聯(lián)系，確認(rèn)收票信息后再簽字蓋章確認(rèn)。推行電子銀票。四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四、差額回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 發(fā)貨環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)差額回購(gòu)發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)差額回購(gòu)業(yè)務(wù)項(xiàng)下鋼廠是根據(jù)銀行的指令進(jìn)行發(fā)貨，承擔(dān)一個(gè)差額退款的責(zé)任。一般情況下銀行只會(huì)對(duì)鋼廠發(fā)貨的金額有要求，對(duì)發(fā)貨方式發(fā)貨地點(diǎn)等都沒(méi)有要求。鋼廠只需要根據(jù)銀行的指令完成發(fā)貨即可。這一模式下只要鋼廠按照銀行的指令發(fā)貨，就能規(guī)避

7、風(fēng)險(xiǎn)。五、廠商銀業(yè)務(wù)內(nèi)涵五、廠商銀業(yè)務(wù)內(nèi)涵 廠商銀業(yè)務(wù)對(duì)鋼廠而言，實(shí)際上也可以叫做階段性回購(gòu)或者保證發(fā)貨業(yè)務(wù)。銀行基于核心企業(yè)（賣方）的信譽(yù)，在賣方承諾按三方協(xié)議約定的期限、方式等交運(yùn)貨物至銀行指定地點(diǎn)的情況下，銀行在專項(xiàng)融資授信額度內(nèi)向買方提供融資。在廠商銀三方協(xié)議下，賣方承擔(dān)將貨物交付至指定倉(cāng)庫(kù)前的退款責(zé)任。而在賣方將貨物發(fā)至指定倉(cāng)庫(kù)后，有監(jiān)管商向銀行出具倉(cāng)單，負(fù)責(zé)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管。六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖 出具提貨憑證銀行給予授信額度鋼材經(jīng)銷商鋼材經(jīng)銷商經(jīng)銷商申請(qǐng)授信經(jīng)銷商存入提貨保證金鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)民生銀行民生銀行監(jiān)管商監(jiān)管商指定地點(diǎn)：港口指定地點(diǎn)：港口/碼頭碼頭

8、/船公司船公司/倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)發(fā)貨前回購(gòu)驗(yàn)收出具倉(cāng)單并質(zhì)押簽發(fā)提貨通知書(shū)到期未存足保證金，則處置倉(cāng)單 提 取相 應(yīng) 貨物雙方簽訂銷售合同質(zhì)物處置后仍不足兌付的繼續(xù)追償銀票開(kāi) 票直 接交 付廠 商并 取得 收款 憑證六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖六、廠商銀業(yè)務(wù)流程圖流程圖說(shuō)明：（1）鋼材經(jīng)銷商與大型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)簽訂購(gòu)銷合同；（2）經(jīng)銷商申請(qǐng)授信，我行按照行內(nèi)規(guī)定對(duì)經(jīng)銷商、監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn)及監(jiān)管商資質(zhì)進(jìn)行審查；（3）審批通過(guò)后，我行給予經(jīng)銷商授信額度。我行與鋼材經(jīng)銷商簽訂授信協(xié)議，與經(jīng)銷商、上游鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)簽訂階段性回購(gòu)協(xié)議，與經(jīng)銷商、監(jiān)管商簽訂三方監(jiān)管合作協(xié)議；（4）經(jīng)銷商繳存足額保證金后，承兌收款人為上游鋼廠

9、的銀行承兌匯票，并按照協(xié)議約定直接交付廠家，取得廠家開(kāi)出的收款回執(zhí)或提單，并通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)； （5）廠家收到我行銀行承兌匯票后組織生產(chǎn)并按合同約定的期限、方式等交運(yùn)貨物。貨物發(fā)運(yùn)至指定地點(diǎn)并交付監(jiān)管商，驗(yàn)收完畢之前廠家承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任。（6）廠家出具提貨憑證直接交寄我行。（7）我行委托監(jiān)管商對(duì)已交付銀票項(xiàng)下貨物進(jìn)行驗(yàn)收，清點(diǎn)驗(yàn)收完畢后立即出具倉(cāng)單，辦理質(zhì)押手續(xù)。若涉及代辦運(yùn)輸或承運(yùn)商的，應(yīng)辦理以我行為第一受益人的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。 （8）按照協(xié)議約定，經(jīng)銷商存入銷售回籠款作為贖貨保證金。（9）我行向監(jiān)管商簽發(fā)提貨通知，準(zhǔn)許監(jiān)管商向經(jīng)銷商釋放相應(yīng)貨物。（10）經(jīng)銷商向監(jiān)管商提取貨物，實(shí)現(xiàn)銷售；（11）票據(jù)

10、到期，經(jīng)銷商保證金及結(jié)算賬戶的資金償還票據(jù)，如不足以償還的，我行處置倉(cāng)單項(xiàng)下質(zhì)物。（12）仍不足的繼續(xù)向經(jīng)銷商追償。七、廠商銀業(yè)務(wù)具體操作七、廠商銀業(yè)務(wù)具體操作廠商銀業(yè)務(wù)項(xiàng)下鋼廠在收票以及對(duì)賬方面與差額回購(gòu)業(yè)務(wù)操作方式相同但是在發(fā)貨方面有著較大區(qū)別。差額回購(gòu)業(yè)務(wù)項(xiàng)下，鋼廠是按照銀行的發(fā)貨指令進(jìn)行發(fā)貨。而廠商銀業(yè)務(wù)項(xiàng)下鋼廠只需按照廠商銀三方協(xié)議的要求發(fā)貨到指定地點(diǎn)，并將發(fā)貨情況通知銀行。其發(fā)貨程序與正常情況下鋼廠的發(fā)貨相同，但是需要鋼廠注意區(qū)分哪些貨物是經(jīng)銷商自有資金采購(gòu)貨物、哪些貨物是經(jīng)銷商在廠商銀融資款下采購(gòu)貨物。八、廠商銀業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)八、廠商銀業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)廠商銀業(yè)務(wù)發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 廠商銀業(yè)務(wù)項(xiàng)下是鋼廠承擔(dān)的是一個(gè)保證發(fā)貨的義務(wù)，需要承擔(dān)保證發(fā)貨的責(zé)任。一般情況下銀行、鋼廠以及經(jīng)銷商會(huì)在廠商銀三方協(xié)議約定最遲發(fā)貨日、收貨人、運(yùn)輸方式、交付地點(diǎn)等信息。要想發(fā)貨過(guò)程沒(méi)有責(zé)任，按照合同要求進(jìn)行發(fā)貨是確保免責(zé)的必要條件。 但是并不是在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按照合同的要求發(fā)完了貨物鋼廠就能免責(zé)。因?yàn)楦鶕?jù)合同約定，銀行會(huì)要求鋼廠在貨物發(fā)運(yùn)后及時(shí)告知銀行。 一般情況下銀行對(duì)鋼廠對(duì)經(jīng)銷商的發(fā)貨時(shí)間有一個(gè)最遲要求，這個(gè)周期一定長(zhǎng)于鋼廠的實(shí)際發(fā)貨周期，例如一家客戶定為二個(gè)半月，有可能鋼廠會(huì)在一個(gè)月內(nèi)將對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)下的全部貨物發(fā)完。如果鋼廠沒(méi)有在發(fā)貨后沒(méi)有及時(shí)的告知銀行，