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文檔簡介
1、項目費用計劃與控制管理l第一節(jié) 項目的費用計劃控制概述l第二節(jié) 項目費用估算l第三節(jié) 項目預算l第四節(jié) 項目費用控制l第五節(jié) 項目進度與費用的協(xié)調控制 一 項目費用(成本)概念 二 影響項目費用的因素 三 積極的項目費用計劃 四 費用計劃過程 第一節(jié)第一節(jié) 項目的費用計劃概述項目的費用計劃概述 1、 投資和投資計劃 成本和成本計劃 費用和費用計劃 2、 項目費用管理內(nèi)容 項目的費用管理主要是在批準的預算條件下確保項目的保質按期完成,其主要內(nèi)容包括: 項目費用估計 項目費用預算 項目費用控制一、項目費用一、項目費用 (成本成本)的概念的概念二、影響項目費用的因素二、影響項目費用的因素 項目工期
2、項目質量 項目范圍 項目使用資源的數(shù)量與單價三、積極的項目費用計劃三、積極的項目費用計劃 從總體上考慮工期、成本、質量、實施方案以尋求最優(yōu)的解決 采用全壽命期成本計劃 采用全過程的成本計劃管理兩種情況的避免兩種情況的避免 1、對項目初期的成本計劃要求過高 盡快準確的預先獲得將來的成本值 希望計劃成本盡可能低 希望實際成本低于它而不是超支 2、項目成本的人為因素較強 在計劃期盡力擴大計劃成本值 初期壓低計劃成本值,后期不斷追加 業(yè)主和承包商在工程招標投標中的非理性行為四、費用計劃過程四、費用計劃過程 確定項目總成本計劃目標 對總成本計劃進行逐層分解 成本估算 成本計劃的調整1 總投資按目標分解2
3、 工作量定義3 分項估(預)算費用4 累計并對比目標第二節(jié)第二節(jié) 項目費用估算項目費用估算l概述l費用估算的依據(jù)l費用估算的方法和技術l費用估算的結果 一、概述1、定義:費用估算就是估計未完成項目的各個工作所、定義:費用估算就是估計未完成項目的各個工作所必需的資源費用的近似值必需的資源費用的近似值 不確定性、不斷調整不確定性、不斷調整 成本估算和報價成本估算和報價二、費用估算的依據(jù)二、費用估算的依據(jù)l工作分解結構:識別和分析項目成本的構成要素l資源需求:構成要素的種類和數(shù)量l資源單價:市場調查和市場變化l工作歷時估算:經(jīng)驗法、專家建議法、德爾菲法、工時定額法l歷史信息:l賬目表開發(fā)完成后的房地
4、產(chǎn)價值土地價格管理費用開發(fā)成本銷售稅費投資利息開發(fā)利潤開發(fā)商購買土地的稅費l類比估算法l參數(shù)模型法l自下而上費用估算法l計算機工具三、費用估算的方法和技術三、費用估算的方法和技術1、定義2、優(yōu)缺點項目:500萬元活動1:300萬元活動2:200萬元活動3:100萬元活動4:200萬元向下分解從下向上的估計法從下向上的估計法(示意圖示意圖) 工作包 估計進度 估計資源 估計費用 從上往下估計法從上往下估計法(示意圖示意圖) 工作范圍 進度目標 費用目標 1、定義2、模型3、優(yōu)缺點1、定義2、優(yōu)缺點四、費用估算的結果四、費用估算的結果l費用估算值l詳細依據(jù) 房地產(chǎn)項目建設計劃成本估算方法房地產(chǎn)項目
5、建設計劃成本估算方法l前期策劃階段:參照過去同類項目成本的信息、部門概算指標、專家咨詢法l設計與計劃階段的概預算:定額資料法、歷史數(shù)據(jù)法、合同價法l實施階段成本計劃:落實已完成或已支付成本計劃、修正原成本計劃、l 剩余成本計劃、最終實際成本和結算價格的計算 * 成本數(shù)據(jù)庫的建立第三節(jié) 項目預算 費用預算的定義 費用預算的依據(jù) 費用預算的方法和技術 費用預算的步驟 費用預算的輸出一、費用預算的定義一、費用預算的定義 l費用預算包括給每一獨立工作分配全部費用,以獲得度量項目執(zhí)行的費用基線(圖示) l項目費用計劃,其目的就是在費用估算的基礎上,將估算的項目費用基于WBS分配到每一項具體的工作上??偟?/p>
6、計劃支出總的計劃支出當日實際支出與計劃當日實際支出與計劃支出之間的差異支出之間的差異費用支出費用支出時間時間(今天今天)實際支出實際支出計劃支出計劃支出累積費用曲線累積費用曲線二、費用預算的依據(jù)二、費用預算的依據(jù)l費用估算l工作分解結構l項目進度計劃三、費用預算的方法和技術三、費用預算的方法和技術l自上而下法、參數(shù)模型估算法、自下而上法四、項目費用預算的步驟四、項目費用預算的步驟l1、分攤總預算費用 將項目的總預算費用分攤到各項活動 將活動總預算費用分攤到工作包l2、累計預算費用支出資金總預算500萬元意外開支準備金100萬元活動1:100萬元活動2:200萬元活動1:100萬元工作包1:10
7、0萬元工作包1:100萬元工期累計預算費用累計費用S線圖工期累計預算費用香蕉圖最早開始時刻執(zhí)行最遲開始時刻執(zhí)行五、費用預算的結果五、費用預算的結果1、項目各項活動的費用預算2、費用基準計劃:說明了費用與進度之間的對應關系1周2周3周4周5周6周7周8周9周10周11周12周設計4488建造8812121010安裝測試88累計48162432405264748492100案例1:包裝機的估計工期預算成本(單位:萬元)123456789101112項目活動單元ABCDEFGHIJ合計持續(xù)時間(周)410610421062232費用計劃(萬)840606024184018106284單位費用計劃(萬
8、元/周)241066943538。8案例2:某項目活動時間-費用計劃表工程活動 時間2468101214161820222426283032ABCDEFGHIJ項目累計計劃費用成本曲線繪制過程項目累計計劃費用成本曲線繪制過程1、網(wǎng)絡分析之后,按各個活動的最早時間(或最遲時間)畫出橫道 圖,并 確定相應項目單元的項目費用計劃2、假設項目費用在相應的項目活動持續(xù)時間內(nèi)是平均分配的,計算出成本時間關系值3、計算各期期末的計劃費用累計值,并作累計計劃費用曲線工作包預算值項目日程預算(項目日歷月)1234567891011A400100200100B40050100150100C550501002501
9、50D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200合計100300400500500400300300300200200累計350010040080013001800220025002800310033003500例例3:費用預算表:費用預算表1234567100200300400費用 月891050011費用負荷曲線費用負荷曲線日期1234567891011合計100300400500500400300300300200200累計10040080013001800220025002800310033003500123456735070
10、010501400費用 月891017501121002450280031503500日期1234567891011合計100300400500500400300300300200200累計10040080013001800220025002800310033003500費用累積負荷曲線費用累積負荷曲線(預算基準線預算基準線)工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20單位時間費用支出案例討論:案例討論:繪制費用負荷及累積曲線繪制費用負荷及累積曲線費費用用負負荷荷曲曲線線0102030405012345678910工作 01 02
11、 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計30303535404045452020累計306095130170210255300320340費費用用累累積積曲曲線線05010015020025030035040012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計30303535404045452020累計306095130170210255300320340第四節(jié) 項目費用控制一 項目費用控制的內(nèi)容和依據(jù)二
12、 項目費用控制的方法與工具 三 項目費用控制的結果 一、項目費用控制的內(nèi)容和依據(jù)一、項目費用控制的內(nèi)容和依據(jù)1、項目費用控制的內(nèi)容 P165 發(fā)生變化了嗎?為什么會發(fā)生變化?對今后的費用有何影響?2、項目費用控制的依據(jù) P165 費用基準計劃、績效報告、變更請求、費用管理計劃 二、項目費用控制的方法與工具二、項目費用控制的方法與工具1、掙得值分析 三個基本參數(shù) 四個評價指標 預測項目完成時的費用 l計劃工作量的預算費用 (反映進度計劃應當完成的工作量) BCWS =計劃工作量 * 預算單價 計劃投資額l已完成工作量的預算成本 (反映項目執(zhí)行的實際消耗指標) BCWP =已完成(有效)工作量 *
13、 預算單價 已實現(xiàn)的投資額l已完成工作量的實際費用(掙得值,掙值) ACWP =實際工作量*實際單價 實際的消耗投資額l費用偏差CV: = BCWP-ACWP (+ - ) l進度偏差SV: =BCWP-BCWS (+ - )l費用執(zhí)行指標CPI:=BCWP/ ACWP (1)l進度執(zhí)行指標SPI:=BCWP/ BCWS (1) lEAC的計算 1、當現(xiàn)有的偏差認為是不正常的(偶然的) EAC=ACWP+剩余工作的原預算 2、當認為現(xiàn)有的偏差幅度是項目全部的費用偏差幅度時 EAC=總預算費用/CPI 3、當費用假設條件發(fā)生變化時 EAC=ACWP+對剩余工作的重新估算值2、計算方法:表上計算
14、圖形跟蹤 A 利用甘特圖進行分析P170 B 利用S曲線分析P173、P175 C 利用S曲線分析進度和費用的偏差 產(chǎn)生的原因(補充) 表上計算表上計算1、例1 :168例題2、例2:某項目由四項活動組成,各項活動的時間和成本如表所示:總工時4周,總成本10000元,以下是第3周末的狀態(tài)?;顒宇A計時間和成本第1周第2周第3周第4周第3周末的狀態(tài)計劃1周,2000活動已完成,實際支付2000設計1周,2000活動已完成,實際支付2500編程1周,3000活動僅完成50%,實際支付2200測試與實施1周,3000沒開始請問:費用偏差CV,進度偏差SV,進度執(zhí)行指數(shù)SPI,成本執(zhí)行指數(shù)CPI各是多少
15、?進度執(zhí)行指數(shù)和成本執(zhí)行指數(shù)說明了什么?01020304050607080已支出預算實際支出工程實際完成百分比計算題: 某公路修建項目,預算單價為400元/米。計劃用30天完成,每天120米。開工后5天測量,已完成500米,實際付給承包商35萬元。計算: 1)費用偏差(CV)和進度偏差(SV)是多少?說明了什么? 2)進度執(zhí)行指數(shù)(SPI)和成本執(zhí)行指數(shù)(CPI)是多少?說明了什么?123456789預算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001
16、507510065CV = 15SV = 65掙得值方法舉例 利用甘特圖計算成本績效指數(shù):CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95進度績效指數(shù):SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81成本預測:預測值=ACWP+(總預算BCWP)/CPI預測值=總預算/CPI進度預測:預計完成時間=計劃完成時間/SPI=300+(500 285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11掙得值方法舉例 利用甘特圖計算123456789預算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn1001502005050090110
17、1000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn20409050100505070302060150200300 35040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285掙得值方法舉例用圖分析timecostBudgActualEarn20409050100505070302060150 200300 350400 470 5001836733786501854127 164 250 3002040652580552060125 150
18、230 285123456789100200300400500CV滯后時間SV掙得值方法舉例用圖分析三、項目費用控制的結果三、項目費用控制的結果l修正的費用估算l更新預算l糾偏措施 (P174 及時性、重點、方法)l完工估算 EAC的計算,按照完成情況估計在目前實施情況下完成項目所需的總費用EAC P167三種情況l教訓 以案例庫的形式保存下來,作為以后的參考 費用分析實例BCWS曲線ACWP曲線262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲線262.5 247.5 132.5 100742.5262.5 510.642.5 742.574
19、2.5800掙得值分析工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)案例討論案例討論2計劃費用/周 (實際費用,完成百分比)費費用用預預算算負負荷荷圖圖0102030405012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)日期12345
20、678910合計30303535404045452020累計306095130170210255300320340BCWS費用累積曲線費用累積曲線05010015020025030035040012345678910日期12345678910合計30303535404045452020累計306095130170210255300320340工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)工作BCWSACWPBCWPCVSVABCDEF合計20206060500202560505002
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