工作規(guī)范財務工作手冊

1、（工作規(guī)范） 財務工作手冊20XX20XX年XXXX月多年的企業(yè)咨詢豉問經(jīng)驗.經(jīng)過實戰(zhàn)驗證可以落地機行的卓越管理方案，值得您下載擁有財務崗位設置及工作職責各崗位工作人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請（休）假審批制度，不準遲到早退，未經(jīng)批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調(diào)動等工作變動時，負責人要認真安排好交接，財務中心派人參加監(jiān)交。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發(fā)展服務。根據(jù)工作需要，財務中心設置以下崗位：財務總監(jiān) 1 1 名，財務經(jīng)理 1 1 名，會計 3 3 名，出納 1 1名（兼網(wǎng)管和資產(chǎn)管理），分公司設立開票員、收銀員、稽核

2、員各 1 1 名（業(yè)務比較少的，開票員、稽核員合且），其中：北京分公司編制 2 2 人，天津分公司編制 3 3 人，塘沽分公司編制 3 3人，唐山分公司編制 2 2 人（現(xiàn)缺 1 1 人），保定分公司編制 2 2 人，每個超市、展廳、自營店設終端收銀員 1 1 名。壹、財務總監(jiān)崗位職責1 1 . .遵守會計法、企業(yè)會計制度、計準則以及關聯(lián)法律、法規(guī)，對公司財務進行全面具體管理。2 2 .建立公司會計核算體系和制度。3 3 .負責公司財務業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。4 4 .負責公司成本控制、經(jīng)濟情況分析工作。5 5 .制訂財務工作長遠規(guī)劃，跟蹤實施情況。6 6 .督促檢查各項預算、結算執(zhí)行

3、情況，對財務報表、財務方案編制工作嚴格把關。7 7 .負責公司資金管理調(diào)度工作。定期對總公司和下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。8 8 .負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。9 9 .負責下屬公司的資產(chǎn)轉讓、兼且、整頓、清理工作。1010 .負責財務中心崗位設置、人員調(diào)整工作。報請公司領導獎懲、任免下屬公司財務負責人。1111 . .負責協(xié)調(diào)部門和上級及關系單位的協(xié)調(diào)工作。1212 . .監(jiān)督、檢查財務紀律執(zhí)行情況。1313 .完成領導交辦的其它工作。二、財務經(jīng)理崗位職責1 1 .根據(jù)領導授權負責公司財務計劃的編制、年度財務預算、決算的編制以及關聯(lián)財務文件的起草

4、、修改和落實執(zhí)行。2 2 .負責部門會議且擔任記錄，根據(jù)部門會議研究確定的原則，草擬有關財務、資產(chǎn)管理工作長遠規(guī)劃和年度計劃。3 3 .負責部門月度的工作計劃編制。4 4 .負責草擬總公司半年、年度財務工作總結。5 5 .負責根據(jù)領導授權，加強和有關部門業(yè)務工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。6 6 .負責部門業(yè)務學習、會議的安排籌備等工作。7 7 .負責部門有關業(yè)務接待安排等事宜。8 8 .負責財務中心財務總稽核工作。對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋于銀行備案的印章。9 9 .負責總部及分公司工資計算、審核，按時安排專人負責發(fā)放，且予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴和妥善理。1010 .完成領導交辦的其它工

5、作。三、成本控制崗位職責1 1 . .遵守各項財政法律、法規(guī)、企業(yè)會計制度，按會計基礎工作規(guī)范對公司經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算。2 2 .負責會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準確無誤。3 3 . .核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對分公司的收入生成憑證，和日報表核對，收入、資金余額等；月末核算部門利潤；對分銷客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的運營成果、各類嘉獎、補貼；提取固定資產(chǎn)折舊；裝修費、運費攤銷，處理總部報銷業(yè)務。4 4 .負責各種發(fā)票的申購、登記、開據(jù)和保管以及會計檔案的整理。5 5 .負責稅收管理，按稅務部門規(guī)定的時間申報納稅。負責公司

6、年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。6 6 .負責關聯(lián)財務方案的編制，保證準確及時。方案包括（但不限于）：匯總每日日報表、損益報表（含累計）、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務完成報表、部門利潤分析表。7 7 .負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統(tǒng)計歸檔工作。8 8 .負責督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點日報表，且負責核對現(xiàn)金，且于日報表上簽字。9 9 .負責總部及各售樓處工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，且于封面注明記賬憑號，歸檔；負責積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標準等有關資料，每月將工資發(fā)放匯總表，試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報公司領導審批。

7、1010 . .服從領導交辦的其他臨時性工作。四、往來管理崗位職責1 1 .負責和各往來單位的款項結算和對賬工作。2 2 .負責供應商管理：合作供應商（包括美亦等受托代銷業(yè)務）合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、和合作商品供應商、勞務供應商的往來（運費、包裝費、委托加工費等）。3 3.負責超市管理、核算、對賬，按時結算款項。4 4 .負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。5 5 .負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算和管理。6 6 .負責保證金、押金、應收預收款的管理。7 7 .根據(jù)工作流程，復核且執(zhí)行對外匯款通知。8 8 .負責提交關聯(lián)財務報表，保證

8、準確及時，報表包括（但不限于）：庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。9 9 .服從領導交辦的其他臨時性工作。五、財務分析崗位職責1 1 . .對公司整體財務運行情況進行分析，做出書面方案。2 2 . .對公司資產(chǎn)、負債、所有者權益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題和異常,提出合理化建議。3 3 . .對預算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃進行分析，甑別異常情況，提出改進建議。4 4 .負責提交關聯(lián)財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表

9、、費用分析表、趨勢分析表等。5 5 .分析公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議。6 6 . .對公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結，提出改進建議和措施。7 7 .完成領導交辦的其它工作。六、總部出納（分公司收銀員）崗位職責1 1.負責根據(jù)審核過的支票領用單，簽發(fā)支票，且于支票領用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。2 2.負責根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。3 3 .負責根據(jù)主管會計提供的轉賬支票填制進賬單負責送存銀行。4 4 .負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。5 5 .負責及時到銀行取回結算票據(jù)交主管會計處

10、理。6 6 .負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，且于現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。7 7 .負責人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。8 8 .負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，且經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理制度進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。9 9 . .不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。1010 . .負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使

11、用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。1111 .負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。1212 . .負責填寫銀行結算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。1313 . .完成領導交辦的其它臨時性工作。七、稽核員崗位職責1 1 .負責對部門借款審核，對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋于銀行備案的印章。2 2 .負責審核各項財務收支，嚴把財務關，做到按計劃列支，控制費用開支，杜絕非正常開支。3 3 .負責會計憑證的審核，保證每壹筆憑

12、證內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、會計科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。4 4 . .登記應收帳款手工帳且于電腦帳核對。5 5 .按照正常審批程序，負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。6 6 .負責申請分公司資金；執(zhí)行對外匯款；交納本地按揭款；核算費用；核算和管理各類租賃合同（含租入租出）、押金、保證金；攤銷租金；管理工程合同；核算工程利潤；統(tǒng)計、監(jiān)控資金流量等。7 7 .協(xié)助財務經(jīng)理計算分公司工資，且根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā)放。8 8 . .負責提交關聯(lián)財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：每日日報表、月度費用報表、各類

13、返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。9 9 .裝訂、管理本部門財務檔案。1010 .負責領導交辦的有關文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計工作。1111 .完成領導交辦的其它工作。八、開票員崗位職責1 1 .負責管理委托代銷票據(jù)。2 2 .負責銷售出入庫、調(diào)撥出入庫、樣板出入庫、委托代銷出入庫以及其他出入庫票據(jù)的開具。3 3 .負責庫存報表、庫存核對、空白銷售票的管理（領用、核銷）、空白倉存卡的領用、核銷。4 4 .執(zhí)行價格政策（代理、策劃費）。5 5 .掌握價格體系（分銷商、超市、家裝）商品信息。6 6 .完成領導交辦的其它工作。九、資產(chǎn)管理崗位職責（總部由出納兼任，分公司由稽核員兼任）

14、1 1 .負責房產(chǎn)、設備檔案的建立及管理工作。2 2 .負責固定資產(chǎn)的核算管理。3 3 .負責對新購儀器設備報賬完畢后，及時建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目，負責貼牌，做到賬卡相符。4 4 .負責按規(guī)定的審批程序和手續(xù)對購置儀器設備的驗收、登記工作。5 5 .負責固定資產(chǎn)總賬和明細賬的查對，發(fā)現(xiàn)差錯，及時進行更正賬務處理。6 6 .負責定期和存貨管理人員對庫存物品進行清查，做到賬賬壹致，賬表壹致。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因且提出處理意見報批，根據(jù)批復及時進行賬務處理。7 7 .負責材料總賬和明細賬的核對，對材料采購余額表進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤進行調(diào)賬處理，且對余額表進行調(diào)整。8 8 .負責對儀器設備報廢和處理的審查核對報批工作，協(xié)助領導做好報廢設備的變價處理等日常工作。9 9 .負責人員調(diào)動、調(diào)離時辦理物品保管人變更登記工作。1010 .完成領導交辦的其它