私募基金財務(wù)管理制度

1、深圳前海漢辰股權(quán)投資基金管理有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強投資有限公司（以下簡稱“本公司”）財務(wù)管理，保證會計信息質(zhì)量，使公司的財務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。第二條本制度根據(jù)中華人民共和國會計法、小企業(yè)會計準則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對會計工作管理的要求制定。第三條本制度適用于公司各部門。第二章財務(wù)管理組織機構(gòu)第四條財會組織體系及機構(gòu)設(shè)置1、公司總經(jīng)理對本公司財務(wù)管理的建立健全和有效實施以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責(zé)。公司財務(wù)管理工作在董事會領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實施，公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)崗位，是公司的財務(wù)負責(zé)人。財務(wù)總監(jiān)對董事會和總經(jīng)

2、理負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務(wù)會計工作，對公司的財務(wù)會計工作負責(zé)。2、公司設(shè)財務(wù)部,配備與工作相適應(yīng)、具有會計專業(yè)知識的會計人員。財務(wù)部根據(jù)會計業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位,建立崗位責(zé)任制。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。第五條會計人員職業(yè)道德：1、會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識和技能；2、熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會計準則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會計準則規(guī)定的程序和要求進行會計核算和管理工作，辦理會計業(yè)務(wù)應(yīng)當實事求是、客觀公正；3、保證所提供的會計

3、信息合法、真實、準確、及時、完整；4、保守公司商業(yè)秘密和財務(wù)會計信息，不向外泄露公司機密。第六條財務(wù)部的基本原則建成立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，依法計算和繳納各種稅款，確保投資者權(quán)益不受侵犯，并積極發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中和重要作用。財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第七條內(nèi)部控制管理制度。結(jié)合本公司經(jīng)營特點和管理要求，建立內(nèi)部會計管理制度，使會計管理工作滲透到經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，以利于改善管理。內(nèi)部會計管理制度包含：1、內(nèi)部牽制制度：必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出

4、納和會計分離。為保障企業(yè)資金安全完整，涉及到資金不相容的職責(zé)分由不同的人員擔(dān)任，形成嚴格的內(nèi)部牽制制度，并實行交易分開、賬物管理分開、錢賬管理分開。2、內(nèi)部稽核制度：明確會計稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。3、內(nèi)部原始記錄管理制度：建立規(guī)范的原始記錄管理制度，規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。4、內(nèi)部財產(chǎn)清查制度：定期清查財產(chǎn)，保證賬實相符。內(nèi)部財務(wù)收支審批，按財務(wù)收支審批權(quán)限、范圍、程序執(zhí)行。5、內(nèi)部財務(wù)會計分析制度：制定財務(wù)指標分析方法，定期檢查財務(wù)指標落實情況，分析存在問題和原因。6、內(nèi)部財務(wù)指標評價與考核制度：定期對財務(wù)指標進行分析評價

5、，并對相關(guān)責(zé)任人進行考核。7、財務(wù)開支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。第八條會計工作交接。會計人員工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接管人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動。辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊，對未完成工作及重要工作事項應(yīng)以書面形式移交，移交人應(yīng)對其所管理的賬務(wù)真實性及資料的完整性負責(zé)。由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名，移交清冊填制一式肆份，交接雙方各執(zhí)壹份，監(jiān)交人壹份，存檔壹份（裝訂在移交當月的憑證后）。第九條公司各級員工必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三章會計政策和財務(wù)管理基礎(chǔ)工作第十條會計期間：本公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至1

6、2月31日止。第十一條記賬本位幣：本公司以人民幣為記賬本位幣。第十二條記賬基礎(chǔ)和計價原則：本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時一般采用歷史成本，對于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎(chǔ)。第十三條財務(wù)管理基礎(chǔ)工作1、外來原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報銷憑證。3、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位

7、負責(zé)人批準后，才能代作原始憑證。屬確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，經(jīng)審批人批準后，代作原始憑證。4、職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時，應(yīng)另開收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時不準白條頂庫）。若從工資中扣款時，可不開收據(jù)，但必須寫明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實際發(fā)放數(shù)等。5、公司應(yīng)建立健全原始記錄。存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、處置等都應(yīng)按要求及時做好完整的原始記錄，并確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時。6、公司應(yīng)強化全面預(yù)算管理。預(yù)算應(yīng)當圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)年度目標任務(wù)，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利

8、潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務(wù)報表形式予以充分反映。預(yù)算一般按年度編制，資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實，業(yè)務(wù)預(yù)算按月落實。將預(yù)算作為制定、落實目標考核的依據(jù)。7、記賬憑證的填制：會計人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記賬憑證。（1）填制憑證使用會計科目應(yīng)按國家頒布的企業(yè)會計準則的規(guī)定的“會計科目設(shè)置”進行；（2）摘要欄的內(nèi)容簡明扼要，清晰可辨。下列幾種經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要中應(yīng)著重說明：A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的收付對象和款項性質(zhì)；B、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算方式、票據(jù)號碼、結(jié)算對象及款項性質(zhì)；C、購貨業(yè)務(wù)的供貨單位名稱及主要品種、價格、數(shù)量；D、預(yù)收、預(yù)付款項的業(yè)務(wù)對象及業(yè)務(wù)內(nèi)容；E、預(yù)提、應(yīng)攤銷業(yè)務(wù)的提、攤期限及依據(jù)；F、待決、待處理事項的責(zé)任單位（人）和原因；G、物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的內(nèi)容、對象、原因和發(fā)生時間；H、物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的對象、品名和數(shù)量。（3）記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內(nèi)注明附有原始憑證的記賬憑證的編號。（4）