人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及實施細(xì)則

1、2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及實施細(xì)則人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及實施細(xì)則u第一章第一章 總則總則u第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立u第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理u第六章第六章 罰則、附則罰則、附則本辦法的適用范圍：本辦法的適用范圍：存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶 存款人：存款人：機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶、自然人銀行結(jié)算賬戶：銀行結(jié)算賬戶：人民幣活期存款賬戶第一章第一章 總則總則第一章第一章 總則總則

2、賬戶分類示意圖：5u實行核準(zhǔn)制度的四類賬戶：實行核準(zhǔn)制度的四類賬戶：第一章第一章 總則總則6附圖（開戶許可證）：附圖（開戶許可證）：第一章第一章 總則總則7附圖（開戶許可證）：附圖（開戶許可證）：第一章第一章 總則總則8其他規(guī)定：其他規(guī)定：u單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。u個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。u郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。u銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。第一章第一章 總則總則其他規(guī)定：其他規(guī)定：u中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立

3、、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。第一章第一章 總則總則10概念：概念：u基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。u一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立11概念：概念：u專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。u臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立12概念：概念：u個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算

4、等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立13u企業(yè)法人企業(yè)法人u非法人企業(yè)非法人企業(yè)u機(jī)關(guān)、事業(yè)單位機(jī)關(guān)、事業(yè)單位u團(tuán)級團(tuán)級( (含含) )以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊勤的支（分）隊u社會團(tuán)體社會團(tuán)體u民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)組織第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立哪些單位可以開立基本存款賬戶？哪些單位可以開立基本存款賬戶？14u異地常設(shè)機(jī)構(gòu)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)u外國駐華機(jī)構(gòu)外國駐華機(jī)構(gòu)u個體工商戶個體工商戶u居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會u單位設(shè)立的獨(dú)立核算的

5、附屬機(jī)構(gòu)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)u其他組織其他組織第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立哪些單位可以開立基本存款賬戶？哪些單位可以開立基本存款賬戶？15u設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)u異地臨時經(jīng)營活動異地臨時經(jīng)營活動u注冊驗資注冊驗資第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立什么情況下可以開立臨時存款賬戶？什么情況下可以開立臨時存款賬戶？16u按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院的有按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定需要專項管理的資金關(guān)規(guī)定需要專項管理的資金u具有專項投資用途的資金具有專項投資用途的資金u其他需要專設(shè)賬戶管理的資金其他需要專設(shè)賬戶管理的資金第二章第二章 銀行

6、結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立哪些資金可以開立專用存款賬戶？哪些資金可以開立專用存款賬戶？17u營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 u辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。 u存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。 u異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。 u自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立什么情況可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶什么情況可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行

7、出具下列證明文件：單位類型單位類型開戶證明文件開戶證明文件企業(yè)法人企業(yè)法人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本非法人企業(yè)非法人企業(yè)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本個體工商戶個體工商戶個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本機(jī)關(guān)和實行預(yù)算機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位管理的事業(yè)單位政府人事部門或編制委員會的批政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明開戶的證明第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立附圖附圖：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立附圖附圖：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照企業(yè)營業(yè)執(zhí)照第二章

8、第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立附圖附圖：個體工商戶營業(yè)執(zhí)照個體工商戶營業(yè)執(zhí)照第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立附圖附圖：個體工商戶營業(yè)執(zhí)照個體工商戶營業(yè)執(zhí)照第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：單位類型單位類型開戶證明文件開戶證明文件非預(yù)算管理的事業(yè)單非預(yù)算管理的事業(yè)單位位政府人事部門或編制委員會的批文或登記政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書證書軍隊、武警團(tuán)級軍隊、武警團(tuán)級( (含含) )以上單位以及分散執(zhí)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊勤的支（分）隊軍隊軍級以上

9、單位財務(wù)部門、武警總隊財軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明務(wù)部門的開戶證明社會團(tuán)體社會團(tuán)體社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明教事務(wù)管理部門的批文或證明民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)登記證書民辦非企業(yè)登記證書第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件開立基本存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：單位類型單位類型開戶證明文件開戶證明文件外地常設(shè)機(jī)構(gòu)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)駐在地政府主管部門的批文駐在地政府主管部門的批文外國駐華機(jī)構(gòu)外國駐華機(jī)構(gòu)國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企

10、業(yè)國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證發(fā)的登記證居民委員會、村民委居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會員會、社區(qū)委員會主管部門的批文或證明主管部門的批文或證明獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文其他組織其他組織政府主管部門的批文或證明政府主管部門的批文或證明第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立u開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證。u存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。u存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具

11、有關(guān)證明。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：u開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：基本建設(shè)資金更新改造資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金住房基金社會保障基金糧、棉、油收購資金主管部門批文第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：財政預(yù)算外資金財政預(yù)算

12、外資金 財政部門的證明財政部門的證明 單位銀行卡備用金單位銀行卡備用金 按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料明和資料證券交易結(jié)算資金證券交易結(jié)算資金 證券公司或證券管理部門的證券公司或證券管理部門的證明證明期貨交易保證金期貨交易保證金期貨公司或期貨管理部門的期貨公司或期貨管理部門的證明證明金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金證明證明u收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。u黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。u其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、

13、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：u開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件。u開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。u無須出具基本存款賬戶開戶許可證。 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立開立QFII QFII 專用存款賬戶專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具應(yīng)向銀行出具下列證明文件：下列證明文件：u臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。 u異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)

14、照正本、基本存款賬戶開戶許可證，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立臨時存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立臨時存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：u異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。u注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立臨時存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：開立臨時存款賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：u中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。

15、（居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護(hù)照。） u中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。 u中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。 u軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：文件：u香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。u外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。u獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。第二

16、章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：文件：u居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。 u外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的邊民出入境通行證。u法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：文件：u單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。u自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名

17、稱全稱相一致。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。u銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。u除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u對于核準(zhǔn)類賬戶，銀行應(yīng)將存款人的開戶

18、申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。u符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起 5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。第二章第二?銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u境外（含港澳臺地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時存款賬戶。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的

19、，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u存款人為臨時機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。 u存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一

20、個臨時存款賬戶。 u建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。u存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u開戶證明文件存款人名稱與印章不一致的特殊情形： u因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注

21、明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：u開戶證明文件存款人名稱與印章不一致的特殊情形： u預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。 u沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立其他規(guī)定：其他規(guī)定：第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立u中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬

22、戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。 u存款人可到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。 u開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。其他規(guī)定：其他規(guī)定：第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用專專用用存存款款賬賬戶戶u單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 u財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 u基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房

23、地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用專專用用存存款款賬賬戶戶u糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。u收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。u業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶

24、證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。u存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。u臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。u儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。個人賬戶：個人賬戶：第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，

25、自正式開立之日起 3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。u但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。賬戶啟用u當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過 5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)付款依據(jù)。轉(zhuǎn)款注意事項轉(zhuǎn)款注意事項：第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)

26、出對賬回單或確認(rèn)信息。對賬對賬第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用u存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。其他規(guī)定：其他規(guī)定：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于 5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。u單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于 5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。賬戶變更的相關(guān)要求：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。u注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

27、u因遷址需要變更開戶銀行的。u其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u賬戶撤銷順序：應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。存款人因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)、關(guān)閉或注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照而撤銷賬戶的：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后 10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。存款人因遷址或其他原因需要變更開戶銀行或撤銷銀行結(jié)算賬戶的：

28、第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。其他規(guī)定：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。u銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在 2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。其他規(guī)定：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u存款人撤銷銀行結(jié)算賬

29、戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。其他規(guī)定：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。其他規(guī)定：第四章第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷u銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶

30、手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。 其他規(guī)定：第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理人民銀行方面：u負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。u對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。u對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。u負(fù)責(zé)核準(zhǔn)類賬戶開戶許可證的管理。第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理開戶銀行方面：u負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理。u監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。u應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理。u對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度。第五章第

31、五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理印章管理方面：u更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。u單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理印章管理方面：u個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。u單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。第五章第五章 銀行結(jié)算賬

32、戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理開戶許可證的管理：u中國人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理開戶許可證的管理：u開戶許可證遺失或毀損時，存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請書”，并加蓋單位公章，比照辦法和本實施細(xì)則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證的申請。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理其他規(guī)定：u賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機(jī)構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為

33、銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標(biāo)識，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 第五章第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理銀行結(jié)算賬戶的管理其他規(guī)定：u存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。u存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。 第六章第六章 罰則及附則罰則及附則u違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。 u偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 u違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。禁止禁止u存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有上列行為。非經(jīng)營性的存

34、款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以 1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以 1萬元以上 3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第六章第六章 罰則及附則罰則及附則u違反本辦法規(guī)定將單位款項違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。 u違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。 u利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。銀行債務(wù)。 u出租、出借銀行結(jié)算賬戶。出租、出借銀行結(jié)算賬戶。 u從基本存款賬戶之外的銀行從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入

35、或現(xiàn)金存入單位信用卡入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。賬戶。u法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。知銀行。存款人使用銀行結(jié)算賬存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有上述行為。戶，不得有上述行為。非經(jīng)營性的存款人有上非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的述所列一至五項行為的，給予警告并處以，給予警告并處以 10001000元罰款；經(jīng)營性的元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告五項行為的，給予警告并處以并處以 5000 5000元以上元以上 3 3萬元以下的罰款；存款萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以為的，給予警告并處以 10001000元的罰款。元的罰款。第六章第六章