資產崗位-ERP帳務操作流程培訓

1、資產崗位ERP帳務操作 2013年1月15日 一、 資產模塊概覽資產模塊概覽 二、資產主數(shù)據(jù)二、資產主數(shù)據(jù) 三、三、資產、長期待攤帳務操作資產、長期待攤帳務操作 四、資產盤點及內部調撥流程四、資產盤點及內部調撥流程主要內容 五、新建、收購和改造項目管理流程五、新建、收購和改造項目管理流程AA模塊主要作用:實現(xiàn)“固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護功能。在ERP系統(tǒng)中資產業(yè)務操作特點 1、固定資產業(yè)務起點是PS模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。 2、ERP系統(tǒng)操作中不直接使用會計科目，通過按照資產分類創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務類型進行操作，系統(tǒng)自動

2、生成會計憑證。 3、資產增加分兩個基本步驟： （1）新建資產主數(shù)據(jù)（AS01） （2）給資產主數(shù)據(jù)賦予價值 AAAA模塊主要作用模塊主要作用: :實現(xiàn)實現(xiàn)“固定資產、在建工程、無形資產、固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用長期待攤費用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護功能。功能。 在在ERPERP系統(tǒng)中資產業(yè)務操作特點系統(tǒng)中資產業(yè)務操作特點 1 1、固定資產業(yè)務起點是、固定資產業(yè)務起點是PSPS模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。模塊，由發(fā)展規(guī)劃部門完成。 2 2、ERPERP系統(tǒng)操作中不直接使用會計科目，通過按照資產分系統(tǒng)操作中不直接使用會計科目，通過

3、按照資產分類創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務類型進行操作，類創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù)使用規(guī)定的事物碼和業(yè)務類型進行操作，系統(tǒng)自動生成會計憑證。系統(tǒng)自動生成會計憑證。 3 3、資產增加分兩個基本步驟：、資產增加分兩個基本步驟： （1 1）新建資產主數(shù)據(jù)（）新建資產主數(shù)據(jù)（AS01AS01） （2 2）給資產主數(shù)據(jù)賦予價值）給資產主數(shù)據(jù)賦予價值 一、 資產模塊概覽資產模塊概覽資產模塊概覽與資產有關的常用代碼 公司代碼公司代碼 2681 2681 折舊表折舊表 1 1CNCN 折舊范圍折舊范圍 01 01/02 /02 折舊碼折舊碼 L001/L001/ L002L002等等q資產折舊碼：資產折舊碼： L

4、000 L000 無折舊無折舊 無利息無利息 L001 L001 直線折舊直線折舊 0%0%殘值殘值 次月計提次月計提 L002 L002 直線折舊直線折舊 3%3%殘值殘值 次月計提次月計提 L003 L003 直線折舊直線折舊 5%5%殘值殘值 次月計提次月計提q無形資產、長攤費用對應的折舊碼：無形資產、長攤費用對應的折舊碼： L004L004直線折舊直線折舊 0%0%殘值殘值 當月計提當月計提 資產模塊概覽與資產有關的常用代碼ERPERP中的資產分類及資產編碼中的資產分類及資產編碼 資產分類資產分類 資產編碼資產編碼10100 10100 油氣資產油氣資產 對應以對應以1 1為開頭的資產

5、編號為油氣資產為開頭的資產編號為油氣資產20100 20100 房屋及建筑物房屋及建筑物 對應以對應以2 2為開頭的資產編號為房屋為開頭的資產編號為房屋30100 30100 油氣集輸設施油氣集輸設施 對應以對應以3 3為開頭的資產編號為油庫加油站資產為開頭的資產編號為油庫加油站資產40100 40100 運輸設備運輸設備 對應以對應以4 4為開頭的資產編號為車輛為開頭的資產編號為車輛50100 50100 機器設備機器設備 對應以對應以5 5為開頭的資產編號為機器設備為開頭的資產編號為機器設備60100 60100 其他設備其他設備 對應以對應以6 6為開頭的資產編號為其他資產為開頭的資產編

6、號為其他資產 7 7* * 在建工程在建工程 對應以對應以7 7為開頭的資產編號為在建工程為開頭的資產編號為在建工程 8181* * 無形資產無形資產 對應以對應以8181為開頭的資產編號為無形資產為開頭的資產編號為無形資產 8282* * 長期待攤費用長期待攤費用 對應以對應以8282為開頭的資產編號為無形資產為開頭的資產編號為無形資產 資產分類表資產分類表.xls.xls 資產編號舉例：資產編號舉例：300000000008 -0300000000008 -0AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼 資產借方資產借方 70 70 資產貸方資產貸方 7575憑證類型 AA AA 資產記帳資產記帳

7、AF AF 折舊記提折舊記提AA模塊常用的模塊常用的“事務碼事務碼”基礎操作事務碼基礎操作事務碼資產主數(shù)據(jù)資產主數(shù)據(jù) AS01 創(chuàng)建 AS02 更改 AS03 顯示 AS05 鎖定 AS06 刪除日常應用事務碼日常應用事務碼一般業(yè)務處理一般業(yè)務處理 在建工程轉資 AIAB AIBU 沖銷轉資 AIST 折舊記提 AFAB 沖回折舊 ABMA 資產在公司代碼內轉移 ABUMN后續(xù)處理事務碼后續(xù)處理事務碼特殊業(yè)務處理特殊業(yè)務處理 資產減值 ABAA 資產報廢 ABAVN 固定資產盤盈ABSO ABZON 沖消資產盤盈 AB08資產價值日與折舊開始日期的概念和應用資產價值日與折舊開始日期的概念和應用

8、資產價值日資產價值日 通常與資產入帳憑證日期保持一致，也可根據(jù)資產實際情況進通常與資產入帳憑證日期保持一致，也可根據(jù)資產實際情況進行調整，但是不能跨年度行調整，但是不能跨年度 折舊開始日期折舊開始日期 系統(tǒng)默認折舊開始日期為資產價值日次月系統(tǒng)默認折舊開始日期為資產價值日次月1 1日日資產業(yè)務類型資產業(yè)務類型100 固定資產-外部購入 Y08 固定資產 - 盤盈ZH2 盤虧(以前年度) ZHE 盤虧(當前年)ZHA 報廢(以前年度) ZHJ 報廢(當前年)XU1 長攤增加常用業(yè)務類型舉例q所有資產業(yè)務，必須對應一個業(yè)務類型（有些是系統(tǒng)默認的，不所有資產業(yè)務，必須對應一個業(yè)務類型（有些是系統(tǒng)默認的

9、，不需要輸入）。需要輸入）。q業(yè)務類型表示一種資產業(yè)務，如購置、報廢等業(yè)務類型表示一種資產業(yè)務，如購置、報廢等 資產創(chuàng)建資產創(chuàng)建 AS01AS01 路徑：會計路徑：會計-財務會計財務會計-固定資產固定資產-資產資產-創(chuàng)建創(chuàng)建- AS01- AS01 方式方式: : 單個創(chuàng)建單個創(chuàng)建 參考創(chuàng)建參考創(chuàng)建 批量創(chuàng)建批量創(chuàng)建AS01AS01的功能包括：的功能包括： 創(chuàng)建固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用主數(shù)據(jù)創(chuàng)建固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用主數(shù)據(jù) 每一條資產主數(shù)據(jù)在創(chuàng)建時都被分配到一種資產類別中每一條資產主數(shù)據(jù)在創(chuàng)建時都被分配到一種資產類別中二、資產主數(shù)據(jù)二、資產主數(shù)據(jù)AS01A

10、S01使用方法：使用方法： （1）初始登陸界面的初始登陸界面的“類似資產編碼類似資產編碼”默認是默認是1 1，如果需要一次創(chuàng)建，如果需要一次創(chuàng)建多個同類資產，比如多個同類資產，比如8 8臺同型號加油機，則在此處輸入臺同型號加油機，則在此處輸入“8”8”，結果會生，結果會生成成8 8個不同資產編號的固定資產，不再需要逐個輸入。同時可選擇個不同資產編號的固定資產，不再需要逐個輸入。同時可選擇“參參考資產考資產”，增加同類資產。，增加同類資產。 （2 2）資產描述第一行輸入資產名稱，第二行輸入資產的規(guī)格型號。）資產描述第一行輸入資產名稱，第二行輸入資產的規(guī)格型號。 （3 3）資產主號文本輸入資產存放

11、地點。）資產主號文本輸入資產存放地點。 （4 4）資產數(shù)量默認是）資產數(shù)量默認是1 1，如果選擇平方米、立方米等面積、容積單，如果選擇平方米、立方米等面積、容積單位則可以輸入對應的數(shù)量值。位則可以輸入對應的數(shù)量值。 AS01AS01使用方法：使用方法： （5 5）成本中心輸入資產使用保管部門，也是記提折舊歸屬部門。）成本中心輸入資產使用保管部門，也是記提折舊歸屬部門。 （6 6）責任成本中心是按省公司專業(yè)線條劃分，如：加油站對應陜西公）責任成本中心是按省公司專業(yè)線條劃分，如：加油站對應陜西公司本部零售中心。司本部零售中心。 （7 7）源）源-資產的供應商。資產的供應商。 （8 8）折舊范圍：資

12、產可使用年限）折舊范圍：資產可使用年限- -輸入資產折舊年限與月份，折舊開輸入資產折舊年限與月份，折舊開始日期輸入開始記提折舊時間，系統(tǒng)默認是創(chuàng)建時間的次月。始日期輸入開始記提折舊時間，系統(tǒng)默認是創(chuàng)建時間的次月。 資產主數(shù)據(jù)建立：在建工程主數(shù)據(jù)A：資產業(yè)務：資產業(yè)務收購加油站、油庫、零購資產收購加油站、油庫、零購資產購建資產業(yè)務操作步驟： 一、發(fā)展規(guī)劃部門一、發(fā)展規(guī)劃部門 1、發(fā)展處投資預算管理員根據(jù)總部批復的投資計劃分配投資預算； 2、發(fā)展處人員根據(jù)采購合同在PS系統(tǒng)創(chuàng)建工程項目，維護WBS元素，即按統(tǒng)一的規(guī)則給工程項目分類定義編號； 3、當工程項目達到付款條件時，采購人員辦理項目結算憑據(jù)，

13、包括簽字齊全的結算單、履約報告、合規(guī)發(fā)票、立項批復、合同協(xié)議及其他證明達到付款條件的附件；（零購資產付款時需要提供合規(guī)的結算憑據(jù)，包括結算單、零購批復、采購協(xié)議、合規(guī)發(fā)票、資產驗收單、轉資審批單等附件） 4、發(fā)展處人員根據(jù)發(fā)票在PS系統(tǒng)做項目成本訂單，并將訂單號碼提供財務人員； 三、資產、長期待攤帳務操作三、資產、長期待攤帳務操作A：資產業(yè)務：資產業(yè)務收購加油站、油庫、零購資產收購加油站、油庫、零購資產 二、財務部門 1、財務人員收到結算憑據(jù)后，在ERP系統(tǒng)，使用事物碼MIRO，輸入項目訂 單號碼，發(fā)票校驗，形成項目成本，分錄: 借： 項目成本 應交稅金應交增值稅進項稅 貸：其他應付款*供應商

14、 2、使用事物碼AS01，創(chuàng)建“在建工程”主數(shù)據(jù)，輸入對應的WBS元素； 3、運用事物碼CJ02，維護WBS項目成本與在建工程的結算規(guī)則，即將該工程項目WBS元素與新創(chuàng)建的在建工程主數(shù)據(jù)關聯(lián)在一起； 4、使用CJ88事物碼，進行WBS項目成本結算在建工程，即將工程項目價值賦予此項“在建工程”，形成會計分錄: 借：在建工程-*工程” 貸：項目成本 5、當資產達到轉資條件，財務人員收到“資產轉資審批單”后，使用事物碼AS01創(chuàng)建固定資產主數(shù)據(jù)； 6、運用事物碼AIAB，維護在建工程結算到固定資產的分配規(guī)則，即將“在建工程”與新建的固定資產主數(shù)據(jù)關聯(lián)在一起，將一項“在建工程”分配到對應的“固定資產”

15、上； 7、運用事物碼ABUM，在建工程結算到固定資產，即將“在建工程”的價值分別轉入新增的“固定資產”形成分錄： 借：固定資產 貸：在建工程 通過以上步驟完成資產增加，可以通過事物碼AS03或資產瀏覽器AW01N查看新建的資產。例如：一、裝訂機入帳一、使用MIRO進行發(fā)票交驗1、在窗口界面輸入MIRO,回車后，出現(xiàn)如下2、在采購訂單/計劃協(xié)議處輸入訂單號，3、在稅額中選擇J9,3%進項稅 回車后出現(xiàn)如下提示4、同時需要在修改為J9,3%進項稅5、點擊計算稅額出現(xiàn)6、在金額處輸發(fā)票含稅金額，在參照處輸發(fā)票號碼，在文本處輸入相應文本出現(xiàn)7、點擊細節(jié) ，出現(xiàn) 8、將憑證類型由、將憑證類型由“發(fā)票發(fā)票

16、總額總額”修改為修改為“供應商發(fā)票供應商發(fā)票”回車后，將分配、抬頭文本補充完整，顯示如下9、點擊保存后提示為輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681*700,輸入完畢后點擊繼續(xù)輸入X,，點擊繼續(xù)輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681*700,輸入完畢后點擊繼續(xù)10、生成發(fā)票憑證，號碼為5400166625二、創(chuàng)建在建工程1、輸入AS01, 將資產分類修改為將資產分類修改為76011回車回車，僅需在描述處輸入僅需在描述處輸入XX公司采購自動裝訂機公司采購自動裝訂機點擊附加信息點擊附加信息4、在業(yè)務范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建發(fā)展部門編號，在工程類別輸入3000，在

17、WBS元素輸入對應的WBS元素，見附表；顯示如下點擊保存 生成在建工程號如下，請記錄好該資產號，以便在維護結算規(guī)則及轉固流程中使用請記錄好該資產號，以便在維護結算規(guī)則及轉固流程中使用三、維護項目成本結算規(guī)則1、在窗口處輸入CJ02, 顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS元素，具體各家WBS元素見附件，輸入后點F5或顯示如下：點擊該行并點擊結算規(guī)則，出現(xiàn)如下在結算接收方輸入剛剛自行創(chuàng)建的在建工程號回車后點擊返回或F3點擊保存，顯示點擊保存，顯示說明結算規(guī)則已經維護成功說明結算規(guī)則已經維護成功四、結轉項目成本1、在窗口處輸入CJ88，回車后顯示2、在、在WBS元素處輸入元素處輸入在結算期間處輸入在

18、結算期間處輸入12，顯示如下，顯示如下3、點擊執(zhí)行、點擊執(zhí)行顯示如下顯示如下可點擊證明測試結算無誤證明測試結算無誤4、點擊、點擊測試運行勾去掉，點擊執(zhí)行測試運行勾去掉，點擊執(zhí)行或或F8,即完成正式結算即完成正式結算此時在建工程已有價值，具體可使用此時在建工程已有價值，具體可使用AS03或或AW01N查看在建工程價值查看在建工程價值 ，顯示查看明細顯示查看明細五、創(chuàng)建固定資產1、輸入AS01, 將資產分類修改為將資產分類修改為60100回車，顯示為回車，顯示為描述第一行輸入資產名稱：描述第一行輸入資產名稱：*公司希星智能全自動裝訂機公司希星智能全自動裝訂機描述第二行輸入資產規(guī)格：北京圣天描述第二

19、行輸入資產規(guī)格：北京圣天X-50描述第三行輸入資產所在地：描述第三行輸入資產所在地：*公司財務科公司財務科數(shù)量處輸數(shù)量處輸“1”，后面輸，后面輸“A14”生產裝置處輸生產裝置處輸“Z9004800”;回車后顯示為回車后顯示為3 3、點擊、點擊出現(xiàn)出現(xiàn)在成本中心輸入各分公司的財務部門成本中心，在成本中心輸入各分公司的財務部門成本中心，責任成本中心輸入責任成本中心輸入82681107068268110706，為省公司辦公室；其他無需輸入，完畢后顯示，為省公司辦公室；其他無需輸入，完畢后顯示4、點擊分配點擊分配，顯示為顯示為經濟用途輸入：經濟用途輸入：0001；技術狀態(tài)輸；技術狀態(tài)輸0001；資產類

20、別輸：；資產類別輸：06060299使用單位選擇見附表。輸入完畢后顯示為使用單位選擇見附表。輸入完畢后顯示為5 5、點擊折舊范圍，、點擊折舊范圍，顯示為，顯示為在在uselifeuselife處，輸入處，輸入5 5，6 6、點擊保存、點擊保存，顯示為顯示為，記錄下自行創(chuàng)建的固定資產號，以便轉固使用。記錄下自行創(chuàng)建的固定資產號，以便轉固使用。六、結轉固定資產1、在窗口處輸入AIAB,顯示為顯示為公司代碼處輸入公司代碼處輸入2681，資產號輸，資產號輸 入自行創(chuàng)建的在建工程號，入自行創(chuàng)建的在建工程號，7676開頭的資產號，輸入完畢后顯示開頭的資產號，輸入完畢后顯示點擊點擊顯示為顯示為2 2、點擊該

21、行，顯示為、點擊該行，顯示為3 3、點擊輸入、點擊輸入，顯示為，顯示為在在輸入自行創(chuàng)建的固定資產號，輸入自行創(chuàng)建的固定資產號，6 6開頭的，開頭的，輸入后回車顯示輸入后回車顯示，點擊返回點擊返回顯示為顯示為后，點擊結算后，點擊結算，出現(xiàn)如下出現(xiàn)如下4 4、需要將憑證日期修改為、需要將憑證日期修改為1212月月3131日，資產價值日填為日，資產價值日填為20102010年年1212月月3131日，過賬日期修改日，過賬日期修改為為1212月月3131日，文本建議填寫為日，文本建議填寫為XXXX公司結轉裝訂機；憑證類型務必選擇為公司結轉裝訂機；憑證類型務必選擇為AAAA，分配和參，分配和參照按平時要

22、求輸入。完畢后，顯示為照按平時要求輸入。完畢后，顯示為顯示為顯示為證明結算無誤，可將測試運行的勾去掉，證明結算無誤，可將測試運行的勾去掉，再次點擊表明整個業(yè)務結束表明整個業(yè)務結束。B、長期待攤費用增加操作步驟：、長期待攤費用增加操作步驟： 1、批準租賃的加油站、油庫達到付款條件時，發(fā)展部門辦理結算手續(xù)，包、批準租賃的加油站、油庫達到付款條件時，發(fā)展部門辦理結算手續(xù)，包括簽字齊全的結算單、履約報告書、合規(guī)發(fā)票、立項批復、合同協(xié)議及其他證括簽字齊全的結算單、履約報告書、合規(guī)發(fā)票、立項批復、合同協(xié)議及其他證明達到付款條件的附件；明達到付款條件的附件； 2、財務人員收到結算單據(jù)審核無誤后，在、財務人員

23、收到結算單據(jù)審核無誤后，在ERP系統(tǒng)使用事物碼系統(tǒng)使用事物碼AS01，建，建立長攤資產主數(shù)據(jù)；立長攤資產主數(shù)據(jù)； 3、使用事物碼、使用事物碼F-90，按照發(fā)票金額記賬到對應的長攤主數(shù)據(jù)上，業(yè)務類型，按照發(fā)票金額記賬到對應的長攤主數(shù)據(jù)上，業(yè)務類型輸入輸入XU1 借：長期待攤費用借：長期待攤費用*站站 記賬碼記賬碼 70 貸：其他應付款貸：其他應付款*供應商供應商 記賬碼記賬碼 39 或：銀行存款或：銀行存款 通過以上步驟完成長攤資產增加，可以通過事物碼通過以上步驟完成長攤資產增加，可以通過事物碼AS03或資產瀏覽器或資產瀏覽器AW01N查看新建資產。查看新建資產。例：長期待攤帳務操作：1、as0

24、1，創(chuàng)建長攤資產號，如是加油站租賃費，資產分類選82111； 如是加油站其他改造項目，資產分類選82021，輸入相關信息，描述輸長攤主數(shù)據(jù)名稱，成本中心為該加油站成本中心， 點擊USE LIFE表示攤銷年限，按照折舊年限和加油站剩余租賃年限孰短填報 點擊保存，即可2、f-90，長攤記賬并掛賬，長攤記賬并掛賬記賬碼,選擇70,科目輸入長攤資產號,事務類型選擇XU1輸入完畢為貸方掛相應供應商應付款A：固定資產盤點實施細則：固定資產盤點實施細則：1、實物資產管理部門職責分工：、實物資產管理部門職責分工：A、零售部門負責加油站資產（含土地、房產、辦公設施等）；、零售部門負責加油站資產（含土地、房產、辦

25、公設施等）； B、經營物流管理部門負責經營部、油庫、油品運輸?shù)葍\設施（含土地、經營物流管理部門負責經營部、油庫、油品運輸?shù)葍\設施（含土地、房產等）；房產等）；C、綜合部門負責機關本部計算機、網(wǎng)絡及配套設施、辦公設備；公務車輛、綜合部門負責機關本部計算機、網(wǎng)絡及配套設施、辦公設備；公務車輛、辦公用房屋與土地，以及通訊等設施設備辦公用房屋與土地，以及通訊等設施設備; D、財務部門為固定資產的價值管理部門；參與其他部門的資產清查工作，、財務部門為固定資產的價值管理部門；參與其他部門的資產清查工作，做好帳實核對工作，填寫匯總資產清查工作底稿。做好帳實核對工作，填寫匯總資產清查工作底稿。E、發(fā)展部門、安全數(shù)質量部負責對擬報廢固定資產進行技術鑒定，出具技、發(fā)展部門、安全數(shù)質量部負責對擬報廢固定資產進行技術鑒定，出具技術鑒定書。術鑒定書。2、實物資產盤點及上報流程：、實物資產盤點及上報流程：四、資產盤點及內部調撥流程四、資產盤點及內部調撥流程 使用部門應按照財務部門提供使用部門應按照財務部門提供實物資產清查底稿實物資產清查底稿逐一點清實物，逐一點清實物，包括查明資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，資產的保管、使用、閑置、包括查明資