國際收支申報(bào)培訓(xùn)

1、國際收支申報(bào)培訓(xùn) 國家外匯管理局江蘇省分局 2010.04國際收支統(tǒng)計(jì)體系的整體架構(gòu) 間接申報(bào)金宏系統(tǒng) 國際收支申報(bào)體系 直接申報(bào) 貿(mào)易信貸調(diào)查 抽樣調(diào)查體系 旅游外匯收支調(diào)查 運(yùn)保費(fèi)調(diào)查一、間接申報(bào)概述間接申報(bào)的范圍n1、非銀行金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對境外支付的款項(xiàng)注：判斷標(biāo)準(zhǔn)資金是否跨境 包括跨境人民幣收付 包括通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款（如西聯(lián)匯款、速匯金、通濟(jì)隆匯款） 由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取不作間接申報(bào)2、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款 人民幣收付暫

2、不申報(bào)限額申報(bào)規(guī)定n通過金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的國際收支交易，金通過金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的國際收支交易，金額在等值額在等值20002000美元以下（含美元以下（含20002000美元）美元）的對私涉外收入款項(xiàng)，交易主體可免于的對私涉外收入款項(xiàng)，交易主體可免于填寫填寫涉外收入申報(bào)單涉外收入申報(bào)單，但涉及貿(mào)易，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對私涉外收入出口收匯、非居民項(xiàng)下的對私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)?？铐?xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。 n對于實(shí)行限額申報(bào)的收入款項(xiàng)，銀行仍對于實(shí)行限額申報(bào)的收入款項(xiàng)，銀行仍應(yīng)按照操作規(guī)程的要求報(bào)送基礎(chǔ)信息。應(yīng)按照操作規(guī)程的要求報(bào)送基礎(chǔ)信息。 申報(bào)原則交易主體申報(bào)原則；交易主體申報(bào)原則；解付銀

3、行解付銀行/ /結(jié)匯中轉(zhuǎn)行申報(bào)原則。結(jié)匯中轉(zhuǎn)行申報(bào)原則。 申報(bào)單的填寫及錄入規(guī)范n單位基本情況表單位基本情況表n交易對方項(xiàng)交易對方項(xiàng)n國別國別n賬號賬號n交易附言交易附言單位基本情況表n組織機(jī)構(gòu)代碼：應(yīng)與組織機(jī)構(gòu)代碼：應(yīng)與中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證書中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證書保持一致。保持一致。n單位名稱：與代碼證書、營業(yè)執(zhí)照名稱保持一致。單位名稱：與代碼證書、營業(yè)執(zhí)照名稱保持一致。n單位地址：指機(jī)構(gòu)的通訊地址，規(guī)范錄入為單位地址：指機(jī)構(gòu)的通訊地址，規(guī)范錄入為XX省省XX市市XX區(qū)區(qū)XX路路XX號。號。n所屬外管局代碼：為企業(yè)注冊地外匯局代碼。所屬外管局代碼：為企業(yè)注冊地外匯局代碼。交易

4、對方項(xiàng)n交易對方項(xiàng)：是指涉外收入的對方付款人及對外付款的交易對方項(xiàng)：是指涉外收入的對方付款人及對外付款的對方收款人。對方收款人。n交易對方項(xiàng)應(yīng)與交易合同中對方名稱、對外付款通知書交易對方項(xiàng)應(yīng)與交易合同中對方名稱、對外付款通知書、SWIFT電文等一致。電文等一致。n交易對方項(xiàng)不得漏報(bào)。交易對方項(xiàng)不得漏報(bào)。n嚴(yán)格審查付款人帶嚴(yán)格審查付款人帶“BANK”字樣的涉外收入申報(bào)單。字樣的涉外收入申報(bào)單。國別n是指收是指收/付款人常駐國家或地區(qū)，而不是指收付款人常駐國家或地區(qū)，而不是指收/付款銀行付款銀行所在的國家或地區(qū)。所在的國家或地區(qū)。n境內(nèi)居民與境外機(jī)構(gòu)或非居民個(gè)人在境內(nèi)銀行開立的離境內(nèi)居民與境外機(jī)構(gòu)

5、或非居民個(gè)人在境內(nèi)銀行開立的離岸賬戶、非居民賬戶發(fā)生的交易，其國別申報(bào)為開立離岸賬戶、非居民賬戶發(fā)生的交易，其國別申報(bào)為開立離岸賬戶、非居民賬戶的境外機(jī)構(gòu)或非居民個(gè)人岸賬戶、非居民賬戶的境外機(jī)構(gòu)或非居民個(gè)人常駐的國常駐的國家家或地區(qū)?；虻貐^(qū)。賬號n申報(bào)原則：賬號的填報(bào)應(yīng)根據(jù)記賬憑證據(jù)實(shí)申報(bào)。申報(bào)原則：賬號的填報(bào)應(yīng)根據(jù)記賬憑證據(jù)實(shí)申報(bào)。n結(jié)匯、購匯的應(yīng)填報(bào)人民幣賬戶賬號；結(jié)匯、購匯的應(yīng)填報(bào)人民幣賬戶賬號；n現(xiàn)匯的應(yīng)填報(bào)外匯賬戶賬號；現(xiàn)匯的應(yīng)填報(bào)外匯賬戶賬號；n對非本銀行開戶單位或個(gè)人以人民幣直接購匯后對外支對非本銀行開戶單位或個(gè)人以人民幣直接購匯后對外支付的，其賬號可填寫本行的結(jié)售匯專用賬戶的賬

6、號；付的，其賬號可填寫本行的結(jié)售匯專用賬戶的賬號；n匯入資本金應(yīng)申報(bào)資本金賬戶賬號；匯入資本金應(yīng)申報(bào)資本金賬戶賬號；n匯入外債的應(yīng)申報(bào)外債專用賬戶；匯入外債的應(yīng)申報(bào)外債專用賬戶；n對持現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)匯對外對外支付的，賬號統(tǒng)一申報(bào)經(jīng)辦行的對持現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)匯對外對外支付的，賬號統(tǒng)一申報(bào)經(jīng)辦行的現(xiàn)金戶賬號?，F(xiàn)金戶賬號。交易編碼（8大類）n貨物貿(mào)易貨物貿(mào)易n服務(wù)服務(wù)n收益收益n經(jīng)常轉(zhuǎn)移經(jīng)常轉(zhuǎn)移n資本賬戶資本賬戶n直接投資直接投資n證券投資證券投資n其他投資其他投資n目前使用的交易編碼采用六位數(shù)字層次編碼法 大類大類 中類中類 小類小類 細(xì)類細(xì)類 2 01 01 1 客運(yùn)收支 海運(yùn)收支 運(yùn)輸有關(guān)的服務(wù)收支 服務(wù) 交易

7、附言n交易附言必須精確描述交易性質(zhì)，不能籠統(tǒng)的按照交易附言必須精確描述交易性質(zhì)，不能籠統(tǒng)的按照國際收國際收支交易編碼使用指南支交易編碼使用指南中交易內(nèi)容進(jìn)行填寫。如：交易編碼中交易內(nèi)容進(jìn)行填寫。如：交易編碼302013，附言不能用，附言不能用“對母對母/子公司、附屬及關(guān)聯(lián)方貸款子公司、附屬及關(guān)聯(lián)方貸款利息收入利息收入”來描述。來描述。n交易附言不能過于簡單，如交易附言不能過于簡單，如“傭金傭金”、“運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)”、“預(yù)付預(yù)付” 交易編碼準(zhǔn)確交易附言填報(bào)要求規(guī)范、明確n模具模具 專業(yè)制造模具的廠商將其成品出口至國外，該模具為一般商品，應(yīng)申報(bào)在“一般貨物一般貿(mào)易收入”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“1010

8、10”。 國外企業(yè)委托國內(nèi)企業(yè)加工模具，如果原料為國外企業(yè)從境外提供或者國內(nèi)企業(yè)從境外購買，加工成品出口到境外，則屬于來料加工裝配貿(mào)易或進(jìn)料加工貿(mào)易，國內(nèi)企業(yè)收取的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“用于加工的貨物來料加工裝配貿(mào)易出口或進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的成品出口”項(xiàng)下，國際收支交易編碼分別為“102010”和“102030”；如果原料為境外企業(yè)在境內(nèi)購買之后再提供給國內(nèi)加工企業(yè)進(jìn)行加工，加工后的成品出口到境外，則境內(nèi)加工企業(yè)在收到款項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“一般貨物一般貿(mào)易收入”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“101010”。 國外母公司向境內(nèi)模具加工廠商支付模具加工費(fèi)，模具交由境內(nèi)子公司使用和擁有時(shí)，則該模具費(fèi)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“直接

9、投資外國來華直接投資直接投資企業(yè)與直接投資者之間借貸及其他往來外國母公司、附屬或關(guān)聯(lián)方與國內(nèi)外商投資企業(yè)之間的其他資金往來”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“602023”，交易附言注明：母公司代子公司支付模具加工費(fèi)。n由此可見，模具是一種普通的產(chǎn)品，對模具費(fèi)和模具加工費(fèi)性質(zhì)的判斷要取決于具體的交易方式。n捐贈(zèng)n境內(nèi)某涉外酒店收到境外匯入款，該筆匯款附言注明用于境內(nèi)某個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水災(zāi)后經(jīng)濟(jì)重建，則該筆款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)如何申報(bào)？n如果該筆匯入的捐贈(zèng)款主要用于建設(shè)或購置大規(guī)模建筑項(xiàng)目（如機(jī)場、碼頭、道路、醫(yī)院和其他建筑物）的捐贈(zèng)或援助；以及用于建設(shè)或購置交通設(shè)備、機(jī)器和其他設(shè)備的捐贈(zèng)或援助，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“資本賬戶資本轉(zhuǎn)

10、移接受與固定資產(chǎn)有關(guān)的捐贈(zèng)及無償援助”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“501020”。n如果該筆匯入的捐贈(zèng)款主要用于救濟(jì)遭受水災(zāi)的居民的經(jīng)常性開支，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈(zèng)及無償援助”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“401000”。n傭金傭金 運(yùn)輸項(xiàng)下的傭金、回扣，應(yīng)記錄在“服務(wù)與運(yùn)輸有關(guān)的服務(wù)運(yùn)輸傭金、代理費(fèi)”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“201040”； 保險(xiǎn)項(xiàng)下的傭金、回扣，應(yīng)記錄在“服務(wù)保險(xiǎn)保險(xiǎn)中介服務(wù)”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“205040”； 貿(mào)易傭金應(yīng)當(dāng)記錄在“進(jìn)出口貿(mào)易傭金” 項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“211013”。 其他傭金和回扣應(yīng)當(dāng)記錄在“服務(wù)其他商業(yè)服務(wù)其他”項(xiàng)下

11、，國際收支交易編碼為“211090” 運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)n運(yùn)費(fèi)的申報(bào)明確三個(gè)要素： 運(yùn)輸方式：海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn) 運(yùn)輸種類：貨運(yùn)、客運(yùn) 方向：進(jìn)口、出口n滯期費(fèi)應(yīng)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移其他賠償”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“402020”，并在交易附言中注明“貨船滯期費(fèi)”；速遣費(fèi)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈(zèng)及無償援助”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“401000”，并在交易附言中注明“貨船速遣費(fèi)”。 招投標(biāo)收支招投標(biāo)收支投標(biāo)保證金的交易編碼問題。n境內(nèi)企業(yè)對境外招標(biāo)，收到非居民投標(biāo)人繳納的投標(biāo)保證金，其交易性質(zhì)屬于非居民在境內(nèi)的存款，應(yīng)記錄在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存入保證金”，國際收支交易編碼為“802

12、032”；投標(biāo)保證金退還時(shí)，記錄在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存入保證金調(diào)出”，國際收支交易編碼為“802032”。n如境內(nèi)企業(yè)參與境外投標(biāo)，繳納投標(biāo)保證金時(shí)，交易性質(zhì)屬于存放國外存款，記錄在“其他投資資產(chǎn)貨幣和存款保證金存放境外（包括付款保證金、投標(biāo)保證金等）”，國際收支交易編碼為“801032”；收到保證金退回，屬于存放國外存款的收回，記錄在“其他投資資產(chǎn)貨幣和存款保證金調(diào)回（包括付款保證金、投標(biāo)保證金等）”，國際收支交易編碼為“801032”。中標(biāo)服務(wù)費(fèi)的交易編碼問題。n 對于投標(biāo)人競標(biāo)成功后向中介單位繳納的中標(biāo)服務(wù)費(fèi)，應(yīng)記錄在“服務(wù)其它商業(yè)服務(wù)法律、會(huì)計(jì)、管理咨詢和公共關(guān)系服務(wù)其它”項(xiàng)

13、下，國際收支交易編碼為“211039”。n匯國復(fù)【2007】5號n境內(nèi)企業(yè)出售碳排放量指標(biāo)而收入的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“資本轉(zhuǎn)移非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買/放棄其他無形資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為502030，交易附言注明：出售碳排放量指標(biāo)n一筆收匯系統(tǒng)僅提供兩欄可申報(bào)的性質(zhì)，如單筆收匯存在三種交一筆收匯系統(tǒng)僅提供兩欄可申報(bào)的性質(zhì)，如單筆收匯存在三種交易性質(zhì)，并且同時(shí)包含貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，銀行該如何申報(bào)？易性質(zhì)，并且同時(shí)包含貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，銀行該如何申報(bào)？n答：目前，境內(nèi)銀行涉外收付憑證和外匯金宏系統(tǒng)中的國際收支交易編碼（收入支出）提供了兩欄，如果一筆涉外收入支出款項(xiàng)為多種交易

14、性質(zhì)，則在第一行填寫最大金額交易的國際收支交易編碼，第二行填寫次大金額交易的國際收支交易編碼；如果涉及進(jìn)出口核銷項(xiàng)下交易，則核銷項(xiàng)下交易視同最大金額交易處理。例如：一筆涉外收付款（舉例10000美元）有三個(gè)以上（含）交易性質(zhì)，其中最大金額為服務(wù)項(xiàng)下交易（5000美元），次大金額（3000美元）和第三大金額（2000美元）均為需要辦理進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下的交易。該筆款項(xiàng)填寫交易編碼時(shí)，首先根據(jù)貨物貿(mào)易核銷項(xiàng)下優(yōu)先的原則，在第一欄內(nèi)填寫貨物貿(mào)易項(xiàng)下較大金額（即3000美元）的交易編碼；然后根據(jù)金額從大的原則，在第二欄內(nèi)填寫服務(wù)項(xiàng)下交易編碼，相應(yīng)金額填寫余額，即7000美元，但應(yīng)在交易附言欄

15、內(nèi)注明其中5000美元的交易性質(zhì)和2000美元的交易性質(zhì)。二、非居民帳戶申報(bào)專題（一）境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外所發(fā)生收付款（包括外匯和（包括外匯和人民幣）人民幣） 對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立單位基本情況表，并將單位基本情況表信息通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送外匯局。 經(jīng)辦銀行應(yīng)將涉外收入申報(bào)單境外匯款申請書和對外付款承兌通知書的電子信息通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。 此類收付款的交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存入款項(xiàng)境外存入款項(xiàng)調(diào)出

16、”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為802031，交易附言注明：“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。（二）境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生收付款 境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)納入國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)采集范圍，銀行應(yīng)依據(jù)本通知及相關(guān)規(guī)定完善其銀行接口程序的數(shù)據(jù)采集范圍。 境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)由境內(nèi)境內(nèi)居民居民按照通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）的規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，填寫涉外收入申報(bào)單境外匯款申請書或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的涉及

17、進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無需再填寫出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）境內(nèi)匯款申請書和境內(nèi)付款承兌通知書。n境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)的申報(bào)境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)的申報(bào)n境內(nèi)付款銀行境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“”字樣（如果是通過境內(nèi)非居民離岸賬戶辦理付款，則注明“”字樣），以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。n境內(nèi)收款銀行境內(nèi)收款銀行在收到上述來自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。n境內(nèi)居民境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫涉外收入申報(bào)

18、單，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。n境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)的申報(bào)境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)的申報(bào)n境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問該境內(nèi)居民，以便判斷對方收款人是否為境內(nèi)非居民，如對方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。其他事項(xiàng) 自2009年月日起，境內(nèi)非居

19、民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的外匯收付款應(yīng)按照本通知規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 外國駐華使領(lǐng)館國際組織駐華機(jī)構(gòu)與境外所發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下。外國駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其他事項(xiàng)n境內(nèi)非居民之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。n本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人。“境內(nèi)非居民”是指通過境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，包括按照規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行開

20、立賬戶的非居民。三、福費(fèi)廷申報(bào)專題n福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。n福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的收款日期生成申報(bào)號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。 n銀行對出口單位提供福費(fèi)廷、無追索權(quán)出口保理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，對于按照法規(guī)規(guī)定可以出具核銷專用聯(lián)的，出口單位應(yīng)當(dāng)填報(bào)出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）。n在實(shí)際收到境外款項(xiàng)時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)通知出口

21、單位按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，出口單位在辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的同時(shí)（同一天內(nèi)）填寫出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境外收入）n（從境外收到福費(fèi)廷項(xiàng)下的出口收匯，請?jiān)凇氨竟P款為福費(fèi)廷項(xiàng)下收匯”選項(xiàng)后打“”。如果境內(nèi)銀行對該福費(fèi)廷項(xiàng)下的出口收匯已出具了出口收匯核銷專用聯(lián)，請?jiān)凇耙殉鼍叱隹谑諈R核銷專用聯(lián)”選項(xiàng)后打“”；從境外收到無追索權(quán)出口保理的收匯，請?jiān)凇氨竟P款為無追索權(quán)的出口保理融資項(xiàng)下收匯”選項(xiàng)后打“”，如果該筆無追索權(quán)出口保理收匯有余額，請?jiān)凇坝杏嗫睢边x項(xiàng)后打“”）。對出口保理有余款仍需出具核銷專用聯(lián)的應(yīng)填報(bào)出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境外收入）后出具余款核銷專用聯(lián)。四、代墊款

22、申報(bào)專題n基礎(chǔ)交易為居民與居民之間的交易基礎(chǔ)交易為居民與居民之間的交易，因非居民代墊人的代墊行為導(dǎo)致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動(dòng)，此時(shí)，代墊款項(xiàng)發(fā)生時(shí)和代墊款項(xiàng)償還時(shí)的資金跨境流動(dòng)應(yīng)當(dāng)視非居民代墊人和居民付款人之間的關(guān)系進(jìn)行申報(bào)。n如果兩者為附屬或關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)當(dāng)視情況申報(bào)在“直接投資我國對外直接投資外國來華直接投資直接投資企業(yè)、附屬或關(guān)聯(lián)方貸款或其他資金往來”項(xiàng)下，交易編碼可能為： “601021”、“601022”、“601023”或“602021”、“602022”、“602023” ；n如果非居民代墊人和居民付款人之間沒有任何附屬或關(guān)聯(lián)關(guān)系，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“其他投資其他債

23、權(quán)其他債務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下，交易編碼可能為 “801040”或“802042”）。n基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易，則代墊款項(xiàng)的交易性質(zhì)與其基礎(chǔ)交易的交易性質(zhì)相同。n基礎(chǔ)交易為居民（付款人）和非居民（收款人）之間的交易，如代墊人為居民代墊人為居民，則居民代墊人進(jìn)行對外付款時(shí)應(yīng)當(dāng)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，而居民付款人在償還居民代墊人時(shí)無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；如代墊人為非居民代墊人為非居民，則非居民代墊人在向非居民收款人支付時(shí)為非居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，居民付款人在償還墊款時(shí)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。n基礎(chǔ)交易為居

24、民（收款人）和非居民（付款人）之間的交易，如代墊人為居民代墊人為居民，則居民代墊人支付時(shí)為居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，非居民付款人償還代墊款項(xiàng)時(shí)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；如代墊人為非居代墊人為非居民民，則非居民代墊人支付時(shí)居民收款人應(yīng)當(dāng)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)辦理申報(bào)，非居民付款人償還代墊款時(shí)為非居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。海外代付n在國際貨物買賣中國際貨物買賣中，境內(nèi)開證行根據(jù)境內(nèi)進(jìn)口商的申請開立遠(yuǎn)期信用證給境外出口商，同時(shí)，境內(nèi)開證行委托一家銀行即期付款給境外收益人（即境外出口商），如果代付行是一家境外銀行代付行是一家

25、境外銀行，則在境外代付款項(xiàng)到期后，境內(nèi)進(jìn)口商通過境內(nèi)開證行歸還境外銀行代付款項(xiàng)時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)開證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)應(yīng)區(qū)分貿(mào)易貨款和代付款項(xiàng)的利息分別填寫相應(yīng)的貨物貿(mào)易和收益項(xiàng)下的交易編碼。如果代付行是一家境內(nèi)銀行代付行是一家境內(nèi)銀行，則在境內(nèi)代付行對外付款時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)在境內(nèi)開證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，原始經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)跟蹤境內(nèi)代付行對外付款情況；境內(nèi)代付行應(yīng)于對外付款當(dāng)日將付款日期幣種金額等信息以書面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的付款日期生成申報(bào)號碼，并由客戶申報(bào)在相應(yīng)的貨物貿(mào)易交易編碼下。n

26、在國內(nèi)貨物買賣國內(nèi)貨物買賣中，境內(nèi)開證行根據(jù)境內(nèi)買方的申請開立遠(yuǎn)期信用證，受益人為境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域的賣方。開證行收到符合信用證條款的單據(jù)后，在委托一家境外銀行即期付款給信用證下的境內(nèi)受益人時(shí)，應(yīng)要求該境外銀行（即境外代付行）在付款電文中注明此筆款項(xiàng)為代付款性質(zhì)；信用證到期時(shí)境內(nèi)買方再通過開證行向境外代付行支付代付的款項(xiàng)利息以及相關(guān)費(fèi)用。具體申報(bào)處理為：境外代付銀行付款給境內(nèi)受益人時(shí)境外代付銀行付款給境內(nèi)受益人時(shí)，境內(nèi)受益人應(yīng)在其解付行結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)在“其他投資負(fù)債獲得外國貸款獲得國外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，交易編碼為“802023”，交易附言注明：代付款項(xiàng)的

27、匯入；在信用證到期日信用證到期日境內(nèi)買方通過開證行向境外代付行支付代付的款項(xiàng)以及利息時(shí)，境內(nèi)買方應(yīng)在開證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即分別申報(bào)在“其他投資負(fù)債償還外國貸款償還國外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”和“收益其他投資收益借款及其他債務(wù)利息支出”項(xiàng)下，交易編碼分別為“802023”和“302031”，交易附言注明：代付款項(xiàng)匯出。五、轉(zhuǎn)讓信用證n外匯金宏系統(tǒng)上線后，轉(zhuǎn)讓信用證的國際收支申報(bào)及核銷專用信外匯金宏系統(tǒng)上線后，轉(zhuǎn)讓信用證的國際收支申報(bào)及核銷專用信息申報(bào)應(yīng)如何操作？息申報(bào)應(yīng)如何操作？ 轉(zhuǎn)讓信用證的國際收支申報(bào)及核銷操作分兩種情況處理： （一）如第一受益人全額收取貨款

28、后再向第二受益人劃撥的，應(yīng)由第一受益人全額申報(bào)為出口項(xiàng)下的收匯。然后銀行根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)約定將款項(xiàng)從第一受益人賬戶劃轉(zhuǎn)到第二受益人的待核查賬戶，第二受益人進(jìn)行境內(nèi)收匯核銷專用信息申報(bào)。第一受益人應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理收匯注銷。 （二）如銀行將款項(xiàng)分別直接劃入第一受益人和第二受益人賬戶的，應(yīng)由第一受益人和第二受益人分別進(jìn)行申報(bào)，均申報(bào)在“貨物貿(mào)易”項(xiàng)下。第一受益人應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理收匯注銷。六、網(wǎng)上申報(bào)n企業(yè)申請開通/關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，可以到開通了網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)的任一銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理。n開通業(yè)務(wù)辦理后，銀行為企業(yè)打印“網(wǎng)上申報(bào)用戶信息”通知單，包括企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即ba用戶）的登錄用戶名、初始登錄密碼和注

29、意事項(xiàng)等。n企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即ba用戶）用戶）初次登錄系統(tǒng)時(shí)，需要使用“網(wǎng)上申報(bào)信息”通知單上的初始登錄密碼登錄。初次成功初次成功登錄系統(tǒng)后，按照系統(tǒng)提示，進(jìn)入修改登錄系統(tǒng)后，按照系統(tǒng)提示，進(jìn)入修改初始密碼界面，必須將初始密碼進(jìn)行修初始密碼界面，必須將初始密碼進(jìn)行修改，并妥善保管，以防止被人盜用。改，并妥善保管，以防止被人盜用。 n企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即ba用戶）登錄系統(tǒng)后可以為企業(yè)創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員。 n企業(yè)開通或關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)遵循企業(yè)開通或關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)遵循“一開全開，一關(guān)全關(guān)一開全開，一關(guān)全關(guān)，次日生效，次日生效”的原則的原則:n（1）“一開全開”指企業(yè)到某個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)開通網(wǎng)上申報(bào)后

30、，則企業(yè)在其他銀行網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)也可以通過網(wǎng)上申報(bào)辦理，無需逐家開通。關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)與此相同，即“一關(guān)全關(guān)”。n（2）“次日生效”指企業(yè)能夠進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)據(jù)是從企業(yè)辦理開通日期的第二天起（包括第二天）新發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；如果關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)，則以前未申報(bào)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和從關(guān)閉日期的第二天起（包括第二天）的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)只能通過紙質(zhì)方式申報(bào)。 n關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后的業(yè)務(wù)辦理：關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后的業(yè)務(wù)辦理：n企業(yè)關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后，不能通過企業(yè)版進(jìn)行任何和申報(bào)業(yè)務(wù)相關(guān)的操作，如數(shù)據(jù)錄入和查詢等，但系統(tǒng)仍保留該企業(yè)的管理員用戶和操作員用戶。若該企業(yè)再次開通網(wǎng)上申報(bào)，管理員不必重建操作員用戶，只需重新分配角色。 n一旦關(guān)閉網(wǎng)上申

31、報(bào)，企業(yè)版未申報(bào)的數(shù)據(jù)需要通過銀行進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)。同樣，關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)次日之后（包括次日）的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)也只能通過銀行紙質(zhì)申報(bào)來完成。如果企業(yè)關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后又進(jìn)行了開通操作，而且銀行尚未紙質(zhì)申報(bào)，則企業(yè)可以對以前企業(yè)版未申報(bào)的數(shù)據(jù)通過網(wǎng)上申報(bào)來完成。 如何登錄外匯金宏系統(tǒng)（企業(yè)版）如何登錄外匯金宏系統(tǒng)（企業(yè)版）n在IE瀏覽器地址欄中輸入http:/ n一方面用戶可以通過“公共代碼查詢”中的“國家地區(qū)代碼”獲取國家（地區(qū)）代碼信息，可以通過“公共代碼查詢”中的“涉外收支交易代碼”中獲取交易編碼信息，并且在日常工作中不斷地加以熟悉。n另一方面，在申報(bào)單錄入界面，諸如國家代碼、交易編碼、相應(yīng)幣種等公共代碼信

32、息，用戶只需錄入第一個(gè)字母或數(shù)字，系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)出現(xiàn)選擇菜單，用戶可以快速定位所需代碼。示例如下圖所示：n1.在“付款人常駐國家（地區(qū)）代碼及名稱”代碼欄位中輸入字母U，即出現(xiàn)以U字母開頭的國家（地區(qū)）代碼及名稱選擇列表。n2.在交易編碼欄位中輸入“1”，即出現(xiàn)以“1”開頭的交易編碼選擇列表。七、直接申報(bào) 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào) 金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào) 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資申報(bào)統(tǒng)計(jì) 境內(nèi)銀行非居民人民幣賬戶統(tǒng)計(jì) 中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)n匯兌是指與人員進(jìn)出我國國境相聯(lián)系的，以外匯兌換人民幣或人民幣兌換外匯的交易行為。其中所稱的外匯僅指信用卡、旅行支票和現(xiàn)鈔。n匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)彌補(bǔ)了國際收支間接申報(bào)對出入境人員攜帶的外幣信用卡、旅行支票和現(xiàn)鈔統(tǒng)計(jì)的缺漏，主要是對旅游外匯收支統(tǒng)計(jì)的補(bǔ)充。匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)范圍人民幣兌換外匯n外匯現(xiàn)鈔：（外匯現(xiàn)鈔：（1 1）境內(nèi)居民以人民幣兌換外匯現(xiàn)鈔攜帶出）境內(nèi)居民以人民幣兌換外匯現(xiàn)鈔攜帶出境；（境；（2 2）非居民在離境前將手中剩余人民幣兌換外匯現(xiàn)）非居民在離境前將手中剩余人民幣兌換外匯現(xiàn)鈔攜帶出境鈔攜帶出境。n外幣旅行支票：境內(nèi)居民以人民幣購匯開立外幣旅行支外幣旅行支票：境內(nèi)居民以人民幣購匯開立外幣旅行支票攜帶出境。票攜帶出境。