某集團(tuán)審計(jì)培訓(xùn)綜合手冊范本

1、 . . . 希波集團(tuán)審計(jì)培訓(xùn)手冊第 一 篇 理 念 篇第一章 企業(yè)簡介希波集團(tuán)始建于是1993年，經(jīng)過10年的建設(shè)，目前已發(fā)展成為擁有市希波食品公司、佳佳食品廠、市希波食品公司三個(gè)全資子公司的集團(tuán)化企業(yè)。集團(tuán)現(xiàn)擁有肉串、肉丸、肉片、肉卷、涮肚、火鍋底料六大系列、五十多個(gè)品種，集團(tuán)注重科研和新產(chǎn)品的開發(fā)，已有22項(xiàng)技術(shù)獲得國家級專利，多項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)填補(bǔ)了國的空白，特別是先進(jìn)的瞬間速凍技術(shù)和獨(dú)特的生產(chǎn)工藝，使產(chǎn)品口味與營養(yǎng)價(jià)值極具特色，深受廣大消費(fèi)者青睞。集團(tuán)在全國的營銷網(wǎng)絡(luò)，遍布各大中小城市。目前擁有高素質(zhì)的市場營銷人員500余人；全資營銷分公司、辦事處50家；優(yōu)秀、專業(yè)的經(jīng)銷商200家。集團(tuán)與

2、華聯(lián)、聯(lián)華、華聯(lián)、家樂等國大型連銷超市；美國沃爾瑪、法國家樂福等國際零售巨頭有著長期、穩(wěn)定、良好的合作關(guān)系，擁有零售網(wǎng)點(diǎn)近2萬家，在全國速凍食品行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。集團(tuán)堅(jiān)持“塑希波形象，創(chuàng)中國名牌”的宗旨，實(shí)施品牌戰(zhàn)略。幾年來，分別獲得國家、省、市榮譽(yù)稱號40余項(xiàng)。目前集團(tuán)已全面通過 ISO9001：2000質(zhì)量管理認(rèn)證體系認(rèn)證，產(chǎn)品被國家綠色食品中心認(rèn)證為綠色食品；連續(xù)多年被農(nóng)行評為信譽(yù)AAA級企業(yè)；在中國食品工業(yè)協(xié)會全國肉類加工行業(yè)速凍肉串制品排序中，“希波”產(chǎn)品連續(xù)幾年名列全國第一。國家無形資產(chǎn)權(quán)威機(jī)構(gòu)評估，“希波”商標(biāo)等無形資產(chǎn)價(jià)值3.1億元人民幣。統(tǒng)計(jì)表明：僅肉串每天有80萬只希波肉

3、串被食用， 在廣大消費(fèi)者眼里，“希波”就是肉串、肉串就是“希波”。集團(tuán)依托于科技進(jìn)步，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向的原則，不斷進(jìn)行優(yōu)化管理，全力把集團(tuán)構(gòu)筑成為產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化、生產(chǎn)技術(shù)現(xiàn)代化、人力資源的優(yōu)質(zhì)化、企業(yè)管理規(guī)化的國際性知名企業(yè)。第二章 希波企業(yè)創(chuàng)始人簡介平，人，1974年參加工作，歷任機(jī)械局工程公司段長、構(gòu)件廠廠長、公司副經(jīng)理。1987年入黨，2003年11月考入市工業(yè)大學(xué)EMBA工商管理碩士。1993年創(chuàng)辦民營企業(yè)，現(xiàn)任希波集團(tuán)董事長兼總經(jīng)理。同時(shí)，他還身兼多個(gè)職務(wù)，佳市慈善協(xié)會理事、佳市私營企業(yè)協(xié)會副會長、省工商聯(lián)執(zhí)委、省私營企業(yè)協(xié)會副會長、省第九次黨代會代表，因?yàn)闃I(yè)績突出，黨和人民給予他很

4、多稱號，市優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、市勞模標(biāo)兵、省勞動(dòng)模、省光彩企業(yè)家等。平所領(lǐng)導(dǎo)的希波集團(tuán)是生產(chǎn)速凍肉制食品的大型民營企業(yè)，始建于1993年10月，現(xiàn)已成為聞名全國的跨地區(qū)、跨所有制的現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)，希波產(chǎn)品已覆蓋全國各大中城市并已打入、澳門市場。希波集團(tuán)已成為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。第三章 希波集團(tuán)的企業(yè)文化企業(yè)文化是在一定的社會環(huán)境下企業(yè)與企業(yè)的員工在生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動(dòng)中逐漸形成的觀念形態(tài)、文化形式和價(jià)值體系的總和。希波的企業(yè)文化是對希波的制度上沒有規(guī)定的部分進(jìn)行補(bǔ)充和完善，反映了希波集團(tuán)的發(fā)展方向和公司的對員工的基本要求。 公司宗旨：塑希波形象，創(chuàng)中國名牌。希波集團(tuán)在經(jīng)歷了十年的發(fā)展以后，在社

5、會中已經(jīng)樹立了一個(gè)良好的希波形象，它具體包括：希波在公眾心目中的知名企業(yè)的形象，希波產(chǎn)品在消費(fèi)者心目中的名牌形象。希波的形象是全體希波人在長期的工作共同塑造的，它反映了希波人的凝聚力和奮進(jìn)進(jìn)取的精神。名牌是良好企業(yè)形象的縮影，是產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)的證明；同時(shí)，名牌是時(shí)尚的凝聚，是企業(yè)的無形財(cái)富。企業(yè)創(chuàng)出名牌，擁有名牌并保持名牌，就能占領(lǐng)市場，這是爭奪戰(zhàn)略的制高點(diǎn)。企業(yè)的知名度高，形象良好，又是企業(yè)創(chuàng)造名牌的催化劑，卓越的企業(yè)十分重視形象塑造和知名度的提高，以給顧客極大的感染力和吸引力，從而促進(jìn)名牌產(chǎn)品的創(chuàng)造和推出。名牌名價(jià),名牌是振興我國民族工業(yè)的基石.因此希波將創(chuàng)中國名牌作為企業(yè)的志高目標(biāo)。公司精神：

6、自我加壓，爭創(chuàng)一流。希波集團(tuán)對公司的每位員工在不同時(shí)期設(shè)立了不同的目標(biāo)。希波集團(tuán)的員工在工作中都能感覺到來自工作的壓力。但希波的公司精神“自我加壓”強(qiáng)調(diào)的是做為員工更主要的壓力應(yīng)來源于自己。只有從思想上主動(dòng)承擔(dān)壓力，才能在工作中做到輕裝上陣，達(dá)到快樂工作的目的。作為希波的員工應(yīng)該做到無論在工作中所遇到的壓力有多大，公司領(lǐng)導(dǎo)的要求有多高，都能用一顆平常心來面對，真正最大的壓力來源于自己。希波集團(tuán)的員工無論何時(shí)都要進(jìn)行自我反醒，在自我加壓的同時(shí)為自己設(shè)立更高的工作目標(biāo)，不斷的挑戰(zhàn)自我，爭創(chuàng)一流。在工作中不斷挑戰(zhàn)自己最高記錄，不能滿足于自己過去所擁有的成就。因?yàn)檫^去不等于將來，今天的成功不等于明天依

7、然是成功。每位希波人都能把自己的工作做得更好，都有爭創(chuàng)一流的共同目標(biāo)，希波集團(tuán)的發(fā)展才會更加迅速。公司目標(biāo)：創(chuàng)希波百年基業(yè)，辦世界一流企業(yè)。希波集團(tuán)的目標(biāo)創(chuàng)希波的百年基業(yè)，表明了希波人的遠(yuǎn)大的志向，要把希波集團(tuán)建設(shè)成為像可口可樂、通用電氣一樣的百年企業(yè)，讓希波的產(chǎn)品進(jìn)入更高的消費(fèi)者的家庭。因此在希波部建立了員工推薦人才的獎(jiǎng)勵(lì)制度；對錄用的人才，為了更好地幫助其發(fā)揮才能，集團(tuán)為各類員工組織安排了系統(tǒng)的培訓(xùn)，人力資源部為其設(shè)計(jì)了職業(yè)生涯的規(guī)劃，使人才在希波能有一個(gè)提高自己才能的機(jī)會，同時(shí)為各類人才的自身發(fā)展提供了一個(gè)充分展現(xiàn)的大舞臺。希波集團(tuán)的目標(biāo)另一個(gè)是辦世界一流企業(yè)，使希波集團(tuán)在百年的發(fā)展過程

8、中具有更強(qiáng)的生命力和吸引力。希波的領(lǐng)導(dǎo)人認(rèn)為這是對“創(chuàng)希波百年基業(yè)”的有力補(bǔ)充，希波集團(tuán)不僅要做到長久發(fā)展，更要使集團(tuán)的規(guī)模不斷壯大，達(dá)到世界一流企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。即西文世界一流企業(yè)的昨天就是我們希波人的今天，西文世界一流企業(yè)的今天就是我們希波人的明天 。經(jīng)營方針：永遠(yuǎn)生產(chǎn)社會最需要的產(chǎn)品。一個(gè)好產(chǎn)品，可以給企業(yè)帶來好的發(fā)展前景，甚至帶動(dòng)一個(gè)行業(yè)的發(fā)展。希波肉串在整個(gè)希波集團(tuán)的發(fā)展歷史中擔(dān)任了一個(gè)非常重要的角色?，F(xiàn)在，每天都會有近80萬支希波肉串被消費(fèi)者食用。說明希波肉串產(chǎn)品是被廣大消費(fèi)者所接受的并且喜歡的產(chǎn)品，隨著公司銷售隊(duì)伍的發(fā)展壯大，將會有更多的消費(fèi)者了解希波，喜歡希波的產(chǎn)品。為延續(xù)企業(yè)的生命

9、,就必須重視在新產(chǎn)品上的開發(fā)與研制工作。在希波高層領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下,通過集團(tuán)各部門辛苦的工作,希波肉串、肉丸系列產(chǎn)品才能不斷地向社會推出新產(chǎn)品,才能滿足不同層次消費(fèi)者的需求,從根本上保證了希波的產(chǎn)品能不斷發(fā)展,市場份額越來越大的一個(gè)總體趨勢。希波僅肉串產(chǎn)品就有幾十個(gè)品種，這是我們競爭的對手所不具備的。不斷推出新，這也是希波肉串產(chǎn)品能在市場中暢銷十年不衰敗的一個(gè)重要的原因。銷售宗旨：市場份額第一，經(jīng)濟(jì)效益第二。希波的銷售宗旨，一直以市場占有率為中心。市場份額的增加不僅僅是指單純銷售量的增加，更是企業(yè)綜合實(shí)力的一種體現(xiàn)。現(xiàn)代企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢不是指企業(yè)資金的優(yōu)勢，也不是指企業(yè)員工數(shù)量的優(yōu)勢，而是指企業(yè)

10、的市場份額在行業(yè)中是否具有優(yōu)勢地位。占據(jù)市場份額第一的位置，在行業(yè)中會有更大的影響力，對經(jīng)銷商具有更強(qiáng)的吸引力，對消費(fèi)者具有更高的信譽(yù)度。因此，希波在終端渠道的投入非常大，現(xiàn)在共有20000多個(gè)終端網(wǎng)點(diǎn)。其中一些國際超級賣場的進(jìn)店等各類費(fèi)用比較大，甚至超過了希波所得到的利潤。但希波人認(rèn)為，為了更多的消費(fèi)者能夠在第一時(shí)間購買到希波的產(chǎn)品，在這些國際超級賣場里希波的產(chǎn)品一定要有醒目的列，讓廣大的消費(fèi)者方便購買，同時(shí)也是極好的廣告宣傳作用。只有消費(fèi)者的利益得到了保障，公司的利益才能得到真正的保障。質(zhì)量原則：效益服從產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)的生命在于產(chǎn)品，而產(chǎn)品的生命在于質(zhì)量。在當(dāng)今社會，消費(fèi)者對產(chǎn)品的質(zhì)量要求

11、越來越高。高質(zhì)量的產(chǎn)品就是他們消費(fèi)的最大的保障。企業(yè)要開拓市場，鞏固市場，發(fā)展市場，必須通過提供給消費(fèi)者滿意的產(chǎn)品和服務(wù)才能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量就是企業(yè)的生命，希波要做長青的企業(yè)，所以公司把質(zhì)量放在生存發(fā)展的第一位。1997年希波公司發(fā)給經(jīng)銷商的產(chǎn)品由于發(fā)貨司機(jī)的個(gè)人原因，導(dǎo)致產(chǎn)品出現(xiàn)了緩化問題，當(dāng)時(shí)公司的做法是把價(jià)值數(shù)十萬元的產(chǎn)品與時(shí)的銷毀。公司的效益降低了，但公司的質(zhì)量保證了，信譽(yù)保證了。正是靠這種精神，希波才能在消費(fèi)者心目中樹立了良好的企業(yè)形象。工作原則：只可改變過程，不可改變目標(biāo)。希波的工作原則，首先是在工作中必須持有的原則和態(tài)度，就是在工作中要堅(jiān)定一個(gè)信念，工作目標(biāo)一定要確保完成。在

12、希波集團(tuán)工作的每一位員工，都要制訂每個(gè)月的工作目標(biāo)、每個(gè)星期的工作目標(biāo)。并且根據(jù)這些確定的目標(biāo)，做出相應(yīng)的工作計(jì)劃。在實(shí)際的工作中每個(gè)人都嚴(yán)格按制定的工作計(jì)劃執(zhí)行，工作目標(biāo)的設(shè)立時(shí)要注意目標(biāo)不要過高或過低，使每個(gè)人通過努力都能夠完成，這樣希波集團(tuán)整體的工作目標(biāo)才能確保完成，工作效率才能真正提高；其次工作方法要講求技巧，在希波集團(tuán)工作，制訂的公司目標(biāo)、部門目標(biāo)，個(gè)人目標(biāo)都不能輕易改變。在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中，會遇到各種各樣的困難。當(dāng)一種辦法行不通時(shí)，就要換另外一種辦法，要全方位思考，在工作中要具有創(chuàng)新的精神，這樣才能確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)管理會讓每位希波人的能力越來越強(qiáng)，希波集團(tuán)就是在不斷的突破創(chuàng)新中

13、，在實(shí)現(xiàn)一個(gè)個(gè)的目標(biāo)過程中而發(fā)展壯大起來的。工作方針：質(zhì)量第一、發(fā)貨第二、降耗第三、產(chǎn)量第四。質(zhì)量包括產(chǎn)品質(zhì)量、工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。希波集團(tuán)非常注重質(zhì)量問題，不合格的產(chǎn)品是不能提供給消費(fèi)者的，否則就會給消費(fèi)者造成一定的損害，同時(shí)會降低希波集團(tuán)的信譽(yù)，造成不良影響。不管市場需多少，一定要遵循質(zhì)量第一的原則，如果產(chǎn)品質(zhì)量不合格，公司儲運(yùn)部是不能發(fā)貨的，堅(jiān)絕不能讓質(zhì)量有問題的產(chǎn)品進(jìn)入流通渠道。其它部門的工作質(zhì)量，服務(wù)質(zhì)量也是公司很重視的，是第一位的。在保證各方面的質(zhì)量前提下，就應(yīng)以市場需求為先，保證經(jīng)銷商的需求，滿足市場上消費(fèi)者的需要，不能只考慮成本而影響正常工作的進(jìn)度。在保證質(zhì)量，保證市場需求供應(yīng)

14、的前提下，還要做到最大限度的節(jié)能降耗。如果單純?yōu)榱送瓿扇蝿?wù)而是通過增加耗損量得到的，那么這種任務(wù)的完成是沒有意義的，工作任務(wù)的完成量應(yīng)是在降耗的基礎(chǔ)上得到的。其它的部門也是一樣，要以工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量為先，然后是保證工作和其它部門的需求，其次是考慮成本，最后才是工作任務(wù)的完成量。工作心態(tài)：相互溝通，快樂工作。希波集團(tuán)員工之間相互理解，相互溝通，這是團(tuán)隊(duì)建設(shè)的關(guān)鍵。通過溝通達(dá)到目標(biāo)一致、思想一致、行動(dòng)一致，希波的向心力和凝聚力才能變得更強(qiáng)大，希波的工作效率才能更快速地提高。集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)的戰(zhàn)略布置才能真正貫徹執(zhí)行，制定的各項(xiàng)工作計(jì)劃才能按時(shí)、保質(zhì)保量地完成。在希波其它的部門也要加強(qiáng)相互溝通，所以在

15、希波實(shí)行部門間的換崗工作，讓各部門的員工有更多相互了解和溝通的機(jī)會。通過溝通在希波的部就會產(chǎn)生無形的力量，會激勵(lì)人們以更高的熱情，更積極的態(tài)度去面對所做的一切，才會營造出愉快的工作氛圍。員工就能把工作能當(dāng)成一種樂趣，愿意在希波工作。同時(shí)把企業(yè)中的每個(gè)同事當(dāng)成自己的兄弟姐妹，真正做到相互關(guān)心和相互幫助。而且希波集團(tuán)為大家辦理了養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，為大家組織了各種層次的培訓(xùn)，開展各種豐富多彩的娛樂活動(dòng)。真正營造出家庭般的親情氛圍，從而鍛造成一支戰(zhàn)無不勝的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。做人理念：以誠為本，實(shí)事。這不僅是希波領(lǐng)導(dǎo)者對公司員工的基本要求，也是每位員工做人的基本理念。要想做好事，首先做好人。以人為本，以誠為本。希

16、波的發(fā)展不是靠弄虛做假支撐的，是靠每一個(gè)希波人實(shí)實(shí)在在的工作積累起來的，只有這種真實(shí)的積累才能經(jīng)得起考驗(yàn)。在希波的發(fā)展過程中，不是一帆風(fēng)順的，也有過許多困難，犯過許多錯(cuò)誤。但希波今天的發(fā)展壯大，是和希波人的這種實(shí)事的態(tài)度分不開的。錯(cuò)誤并不可怕，怕的是有了錯(cuò)誤不知道悔改，沒有一個(gè)對待錯(cuò)誤的正確態(tài)度。尤其對待工作中的失誤情況，要敢于第一時(shí)間真實(shí)的反映，不能因?yàn)殡[瞞、虛報(bào)事實(shí)而耽誤了解決問題的最佳時(shí)機(jī)，否則給公司造成的損失是不可估量的。無論企業(yè)規(guī)模如何，都要以誠為本，實(shí)事的對待消費(fèi)者，對待經(jīng)銷商，對待自己公司的員工。做事理念：態(tài)度決定一切。態(tài)度對人具有一種魔力，有什么樣的態(tài)度就會得到什么樣的結(jié)果。正

17、確的態(tài)度，能夠指導(dǎo)并幫助員工快速進(jìn)步，態(tài)度在某種意義上講比方式方法更重要。希波企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人平董事長對集團(tuán)公司的態(tài)度：企業(yè)是大家的，不是自己掙錢的機(jī)器。希波員工對集團(tuán)公司的態(tài)度：企業(yè)是自己的，是個(gè)人施展才華的大舞臺。希波的發(fā)展壯大凝聚了無數(shù)員工的心血，是他們對希波集團(tuán)的忠誠和無私奉獻(xiàn)，造就了希波十年的輝煌。希波員工對工作的態(tài)度：工作要認(rèn)真，敢于承擔(dān)責(zé)任；工作容要簡單化、例行化；工作方法要多樣化，敢于創(chuàng)新；在做好本職工作的前提下，出色的完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他工作。信譽(yù)理念：世界上最難賺的不是錢。希波集團(tuán)的信譽(yù)理念是，世界上最難賺的不是錢，而是信譽(yù)。中國古代的商鞅正是憑借“城門立竿十兩金”為自己、為國贏得

18、了極佳的信譽(yù)，才使國真正的強(qiáng)大起來。而春都集團(tuán)為了眼前的利益，賣給消費(fèi)者的是不合格的產(chǎn)品，最終企業(yè)失去了信譽(yù)，同時(shí)也失去了原本屬于自己的市場。希波集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為企業(yè)的信譽(yù)是企業(yè)的一種無形資產(chǎn)，因此對經(jīng)銷商的信譽(yù)、對商場的信譽(yù)、對消費(fèi)者的信譽(yù)、對員工的信譽(yù)十年來都是非常好的。也正是擁有了良好的企業(yè)信譽(yù)，希波集團(tuán)才取得了農(nóng)業(yè)銀行的信任，擁有了AAA級的信貸資格。成功理念：人生與事業(yè)的道路上，充滿了“不”只有將“不”戰(zhàn)勝，迎接你的才是“行”。在當(dāng)今社會中任何企業(yè)和個(gè)人的成功不會是一帆風(fēng)順的，只有戰(zhàn)勝挫折和困難，才會取得最終的勝利。面對挫折，希波同樣采取的是一種積極主動(dòng)的樂觀態(tài)度：即在人生與事情的道路

19、上，挫折對于成功者來說是最大的保護(hù)屏障。希波人認(rèn)為沒有失敗，只有暫時(shí)的停止成功。正如真心英雄中所唱到的：“不經(jīng)歷風(fēng)雨怎么見彩虹，沒有人能隨隨便便成功?！?因此希波在十年的發(fā)展過程中，雖然經(jīng)歷了許多的磨難，但是希波人仍以一種無畏的精神，克服了各種困難，才取得了今天的成績。在以后的發(fā)展道路中依然會有意想不到的問題，可能會遇到更強(qiáng)大的競爭對手，但我們有決心戰(zhàn)勝它們，希波集團(tuán)今后的發(fā)展才會達(dá)到百年輝煌。領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)：每一位領(lǐng)導(dǎo)者都應(yīng)當(dāng)具備全面、獨(dú)立的工作能力，公司所能給予你的只有兩條：指標(biāo)；資金。困難與工作由你來完成。希波的領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，要有扎實(shí)的專業(yè)知識技能；要有良好的人際溝通能力；要有全面細(xì)致的分析判斷能

20、力；要有快速的診斷問題解決問題的能力；要有很強(qiáng)的控制自己、控制時(shí)間、控制局面的能力。對于希波的領(lǐng)導(dǎo)，公司所能給予你的只有兩條：指標(biāo)；資金。困難與工作由你來完成。這是希波集團(tuán)賦予每位領(lǐng)導(dǎo)者充分的權(quán)力和信任，同時(shí)也給予了每位領(lǐng)導(dǎo)者最大的幫助，在資金上給予全力支持，在工作方向上做出明確指導(dǎo)。因此希波集團(tuán)為每位領(lǐng)導(dǎo)者創(chuàng)造了良好的外部條件，給予了充分的施展才華的舞臺和空間，作為領(lǐng)導(dǎo)者就應(yīng)該帶領(lǐng)本部門的全體員工，發(fā)揮集體的智慧和力量去戰(zhàn)勝各種困難，按時(shí)完成公司所制訂的任務(wù)指標(biāo)。決策方針：事前調(diào)查細(xì)致研究；思維超前全面考慮；計(jì)劃明確清晰具體；周密交底詳盡安排；工作結(jié)束分析總結(jié)。希波集團(tuán)的任何決策不是盲目的，

21、新產(chǎn)品的開發(fā)、銷售策略的制定、產(chǎn)品廣告的策劃等都是在細(xì)致的調(diào)查研究基礎(chǔ)上作出的。這也表現(xiàn)了希波企業(yè)做事的原則，要以事實(shí)為依據(jù)，體現(xiàn)一種務(wù)實(shí)的態(tài)度。決策要有前瞻性，要考慮到全局，思維敏銳并且要超前。作為希波的決策層的領(lǐng)導(dǎo)者，必然要考慮希波未來五年、十年的發(fā)展。有了明確的決策目標(biāo)，必須相應(yīng)的制訂好的計(jì)劃來實(shí)施。計(jì)劃要讓員工都能夠了解，領(lǐng)導(dǎo)者也十分明確具體的計(jì)劃步驟。在希波公司有八定工作法，對于每一個(gè)人做好計(jì)劃有非常實(shí)際的指導(dǎo)意義。對于決策的事情，要按時(shí)完成，并與時(shí)作出分析總結(jié)，成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)對于企業(yè)來講是一樣的重要。投資方針：項(xiàng)目選擇不要考慮投資多少；效果效益比較決定最后選擇；具體實(shí)施應(yīng)當(dāng)節(jié)約每

22、一分錢。希波的投資方針，首先是項(xiàng)目選擇要敢于創(chuàng)新，只要是對希波集團(tuán)的發(fā)展有利，就不要考慮資金的問題，就不要考慮投資多少的問題；最重要的是投資效果效益比較決定最后選擇；企業(yè)的發(fā)展需要有好的項(xiàng)目，立項(xiàng)很重要。只有好的可開發(fā)的項(xiàng)目，才會付予企業(yè)很強(qiáng)大的生命力并持續(xù)發(fā)展。希波集團(tuán)的投資方針，投資時(shí)要考慮幾套成熟方案，比較選擇出最佳方案，實(shí)施方案要有詳細(xì)的預(yù)算，實(shí)施過程中要有嚴(yán)格的控制，具體實(shí)施應(yīng)當(dāng)節(jié)約每一分錢，使投資的費(fèi)用效果達(dá)到最大化。實(shí)施結(jié)束后，要進(jìn)行全面的考核。希波選擇項(xiàng)目，關(guān)鍵在于項(xiàng)目的投資對于希波集團(tuán)的發(fā)展有多大的促進(jìn)作用，投資的質(zhì)量如何。第四章 1993至2003年希波十周年大事記1、19

23、93年10月18日，希波公司的前身佳佳食品廠在正式成立。2、1996年4月，希波產(chǎn)品被國家專利局授予兩項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造，十一項(xiàng)包裝設(shè)計(jì)專利。3、1996年7月，平同志在成立了希波食品，并在同月希波產(chǎn)品在“96中國新產(chǎn)品博覽會”上榮獲金獎(jiǎng)。4、1996年8月，平同志租賃了肉聯(lián)廠，使產(chǎn)銷量翻了一番。5、1997年1月18日，希波食品榮獲省級消費(fèi)者信得過產(chǎn)品榮譽(yù)證書。6、1997年6月，希波食品榮獲“重合同，守信用”單位證書。7、1998年4月，希波集團(tuán)榮獲98推薦品牌榮譽(yù)證書。8、1999年1月12日，希波集團(tuán)榮獲省十方品牌榮譽(yù)證書。9、1999年6月2日，希波集團(tuán)被評為省百強(qiáng)私營企業(yè)。10、13、19

24、99年8月，農(nóng)行省分行授予希波集團(tuán)AAA信用企業(yè)，授信額達(dá)4000萬元人民幣。11、1999年9月，希波集團(tuán)獲得使用綠色食品商標(biāo)標(biāo)志證書。12、2000年3月28日希波集團(tuán)榮獲希波清真肉串、希波清真肉片、希波清真肉丸證書。14、2000年6月17日，首批出口的希波產(chǎn)品在海關(guān)順利通過，希波產(chǎn)品首次打入國際市場。15、2000年12月，平同志在成立了希波食品。16、2001年1月3日，希波集團(tuán)榮獲國家質(zhì)量達(dá)標(biāo)食品證書。17、2001年9月25日，希波集團(tuán)希波牌肉串、肉片、肉丸榮獲省名牌產(chǎn)品證書。18、2002年10月16日，希波集團(tuán)榮獲國家質(zhì)量信得過食品證書。19、2002年12月，希波集團(tuán)獲得A

25、級納稅信譽(yù)企業(yè)稱號。20、2002年12月，希波集團(tuán)獲得省著名商標(biāo)證書。21、2003年3月5日，希波集團(tuán)獲得綠色食品證書。22、2003年3月26日，希波集團(tuán)獲得2002年度速凍食品市場綜合占有率同類產(chǎn)品前十名榮譽(yù)證書。23、2003年7月1日，希波集團(tuán)獲得ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書。第二篇 產(chǎn)品篇一、產(chǎn)品系列：希波公司產(chǎn)品分六大系列：肉串、肉丸、肉片、涮肚（麻辣燙系列）、肉卷、火鍋底料。二、產(chǎn)品種類： 希波產(chǎn)品依據(jù)五種不同的劃分方法，主要分為：1、按原料取材不同分：牛肉制品、羊肉制品、雞肉制品、豬肉制品注：佳佳食品廠主要生產(chǎn)非清真的產(chǎn)品。2、按產(chǎn)品規(guī)格（單位：克）不同分：

26、肉串：主要有340、216、540、480、240、270、360、90、500、2000等。肉丸：主要有150、210、540、500、2500等。肉片：400。涮肚：400、700。肉卷：2500?；疱伒琢希?00。3、按包裝形式不同分：精裝（高檔肉串）、盒裝、袋裝（含簡易裝）。4、按口味不同分：肉串類：分為A、B、C、D A為有子？孜的產(chǎn)品，B為沒有子孜的產(chǎn)品，C為麻辣無子孜的產(chǎn)品，D適合兒童和老人口味的香甜產(chǎn)品。肉丸類：分為鮮香滑嫩、爽脆硬彈、外脆里嫩、無肉產(chǎn)品和特種風(fēng)味。 5、按品名不同分：見表格。三、產(chǎn)品的特點(diǎn)：1、先進(jìn)的工藝：采用瞬間速凍工藝，最大程度保證產(chǎn)品的鮮度、口味、色澤不

27、變。2、采取滾揉的技術(shù)，通過機(jī)械原理改變?nèi)赓|(zhì)組織纖維，使產(chǎn)品口感、感觀更好。3、精良的配方，除膻技術(shù)的應(yīng)用。4、高標(biāo)準(zhǔn)的要求，從原料到輔料，嚴(yán)格按ISO9001-2000管理體制的要求檢驗(yàn)。無污染、無公害、無藥殘、無農(nóng)殘。，希波系列產(chǎn)品所用原料肉采用從、蒙等地生產(chǎn)的純天然、無污染的綠色優(yōu)質(zhì)牛羊肉。生產(chǎn)年用的150余種原輔料都必須經(jīng)過嚴(yán)格的檢驗(yàn)。5、方便、快捷、的特點(diǎn)。6、綠色技術(shù)，色澤鮮艷。7、產(chǎn)品無需緩化，直接進(jìn)行油炸。33 / 33五、希波產(chǎn)品的特點(diǎn) 統(tǒng)計(jì)日期為2004年2月18日產(chǎn)品簡介(適用于2004.2.18前生產(chǎn)產(chǎn)品)類別品名規(guī)格(盒裝)規(guī)格(袋裝)口味分類比率肉 串高檔山姆羊肉串

28、330盒 裝新西蘭無骨羊排串330總計(jì)為7%新西蘭無骨牛排串330普通麻辣牦牛肉串340216480240ABC咖喱牦牛排肉串480240ABC咖喱羊肉串340216480240ABC25%-30%孜然羊肉串48024011%15%羔羊肉串480240ABC2%5%咖喱羊排肉串340480240ABC三江豬仔串340216480AB牛、豬為2%沙茶雞肉串3402164802403%香甜牛肉串(香甜小肉串)360香甜系列羊肉串(香甜小肉串)360總計(jì)為1%豬肉串(香甜小肉串)360雞肉串(香甜小肉串)360散裝牛肉串5002000羊肉串5002000肉丸普通特味牛肉丸210肉丸總計(jì)為風(fēng)味羊肉丸2

29、10250021%26%五彩豬肉丸210鮮香雞肉丸210客滿堂牛肉丸(客滿堂)5002500羊肉丸(客滿堂)1502105002500香辣香辣涮烤丸540肉 片麻辣牛肉片400涮肚麻辣燙涮肚400700麻辣燙什錦700肉卷希波羊肉卷2500第三篇 職責(zé)篇第一章 審計(jì)部組織架構(gòu)圖董事長（董事會）審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)員第二章 審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé) 第一節(jié) 崗 位 職 責(zé)職位名稱：審計(jì)部經(jīng)理直接隸屬：董事長（董事會）直接下屬：審計(jì)員協(xié)調(diào)部門：集團(tuán)與分公司各采購、儲運(yùn)、人事、銷售、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)部門崗位描述：在公司董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)部的全面工作，協(xié)調(diào)、組織完成部審計(jì)計(jì)劃，不斷完善企業(yè)的部控制制度與審計(jì)制度，

30、提高監(jiān)督效率；崗位職責(zé)：代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。1、按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)的要求，起草部審計(jì)法規(guī)、制度等； 2、制訂年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃； 3、負(fù)責(zé)組織實(shí)施部審計(jì)監(jiān)督，并向副總會計(jì)師報(bào)告審計(jì)結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團(tuán)公司子公司廠長、經(jīng)理進(jìn)行離任審計(jì)。4、指導(dǎo)監(jiān)督有關(guān)單位建立建全部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備部審計(jì)人員； 5、監(jiān)督、檢查、評價(jià)集團(tuán)公司子企業(yè)部控制制度與執(zhí)行情況，并就完善部控制制提出書面意見。6、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司與所屬單位部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作； 7、負(fù)責(zé)組織部門的檔案管理、公司下發(fā)文件的管理。8、總結(jié)、交流、宣傳部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人； 9、負(fù)責(zé)審計(jì)人員的

31、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和部審計(jì)理論研究等； 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 11、負(fù)責(zé)職工思想工作，增強(qiáng)職工凝聚力。主 要 權(quán) 利一、部審計(jì)組織財(cái)審部與各子公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限是： 1、根據(jù)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等； 2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 3、參加有關(guān)會議； 4、對審計(jì)涉與的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料5、對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費(fèi)的行為，作出臨時(shí)制止決定； 6、對阻撓、妨礙審計(jì)工作以與拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)（董事長）批準(zhǔn)

32、，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 7、提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見； 8、對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)授權(quán)管理部門反映。二、人事、勞資1、對本部員工有招聘和辭退建議權(quán)。2、對本部門員工有7 天以請假批示權(quán)。3、對員工的工資有浮動(dòng)的建議權(quán)。4、對員工有 200 元以的獎(jiǎng)罰權(quán)。5、對試用員工有提前轉(zhuǎn)正或轉(zhuǎn)正的建議權(quán)。三、資金使用1、有 3000 元以的出差借款批示權(quán)。2、有 50 元以的部審計(jì)采購的報(bào)銷、審批權(quán)。四、物資領(lǐng)用1、有辦公用品領(lǐng)用審批權(quán)。五、其它權(quán)力報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

33、審批權(quán)第二節(jié) 工 作 流 程一、常規(guī)例行審計(jì)程序1、 部審計(jì)根據(jù)上級部署和單位的具體情況，部門經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 2、 實(shí)施審計(jì)前，經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 3、 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，按審計(jì)程序可以運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。 4、 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以與其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 5、 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在部門經(jīng)理的安排批準(zhǔn)下在正常的工

34、作時(shí)間可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查與取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 6、 審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問題，可隨時(shí)向部門經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)問題、相關(guān)改進(jìn)建議。7、 審計(jì)人員在審計(jì)工作過程中要做好審計(jì)底稿資料的收集、記錄、整理事項(xiàng)，提交部門經(jīng)理復(fù)核或安排相關(guān)人員復(fù)核；8、 應(yīng)在實(shí)施必要的審計(jì)程序，與被審計(jì)單位核對審計(jì)事項(xiàng)后,審計(jì)人員協(xié)助部門經(jīng)理草擬相關(guān)審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、與時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。部門經(jīng)理向主管領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告，根據(jù)審計(jì)報(bào)告反映的實(shí)際情

35、況，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定是否下達(dá)審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定；9、 被審計(jì)單位在聽取審計(jì)報(bào)告草稿后有不同意見時(shí)，首先對事實(shí)和數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確可提出補(bǔ)充意見，審計(jì)部經(jīng)查明后修改或補(bǔ)充數(shù)據(jù)等資料；對審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的容也可以提出不同的看法，審計(jì)部可以采納或維護(hù)報(bào)告。10、被審計(jì)單位對審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議，可以向?qū)彶块T主管領(lǐng)導(dǎo)提出，主管領(lǐng)導(dǎo)給予相應(yīng)的處理。11、審計(jì)人員根據(jù)需要，有權(quán)對主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況； 12、下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公

36、司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。(C)在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時(shí)前來核對時(shí)。二、離任審計(jì)程序 1、各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門下發(fā)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知給審計(jì)部門和被審計(jì)單位和個(gè)人，審計(jì)部門據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃； 2、被審計(jì)單位在接到離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，如包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書（承包合同等）；離任人的任職報(bào)告；任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報(bào)告；任期重大經(jīng)營管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等； 3、審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施離

37、任審計(jì)4、審計(jì)人員按照離任審計(jì)程序?qū)嵤╇x任審計(jì)，在審計(jì)工作中對審計(jì)底稿資料進(jìn)行收集、記錄、復(fù)核、整理等5、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，對被審計(jì)人的工作業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中規(guī)定的其他容作出客觀公正的評價(jià)； 6、審計(jì)報(bào)告應(yīng)請被審計(jì)人核對審計(jì)事實(shí)，并簽署對審計(jì)報(bào)告的意見； 7、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)送人力資源部門、被審計(jì)人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等； 8、被審計(jì)人對離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后十五日，向集團(tuán)董事長提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請審計(jì)部門復(fù)審或駁回申訴； 9、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告是考核干部的重要依據(jù)，由審計(jì)部門作為審計(jì)檔案歸檔；第三節(jié) 工 作 例

38、會1、召集本部門人員參加。2、檢查上次會議布置的工作是否落實(shí)。3、聽取每位參會人員匯報(bào)，對存在的問題給予分析解決。4、指出在工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題與依據(jù)報(bào)表所反映的問題，落實(shí)責(zé)任人采取相應(yīng)措施予以解決。第四節(jié) 日常規(guī)工作容制定審計(jì)工作計(jì)劃安排部審計(jì)，制定、臨時(shí)變更部審計(jì)計(jì)劃。審 核 報(bào) 表審核按部審計(jì)要求報(bào)送的報(bào)表填 寫 待 辦 單按工作計(jì)劃，填寫待辦單。隨時(shí)記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序，上一個(gè)工作日的待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。組 織 部 門 學(xué) 習(xí)根據(jù)崗位工作需求，定期組織部門員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與公司下發(fā)的文件資料的學(xué)習(xí)。員工病、事假的審批對本部門管理人員病、事假

39、的審批：視情況給假，但批假時(shí)須令其將工作交接，承接人無疑問后，留取請假人聯(lián)系方式（固定或移動(dòng)）以便與時(shí)聯(lián)系，可給予7天以的假期；如超7天的要求請假人向權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)請示，批準(zhǔn)后方可給假。與相關(guān)人員溝通工作與時(shí)與各部門協(xié)調(diào) ，以便開展部審計(jì)工作。了解員工思想動(dòng)態(tài)1、找部門員工談話，了解該工作中存在的主要問題與員工的思想動(dòng)態(tài)，采取適時(shí)的調(diào)節(jié)。2、征求員工對部審計(jì)工作的意見和建議。各類物資領(lǐng)用單據(jù)的簽批本部門辦公用品的領(lǐng)用，按月辦公費(fèi)用指標(biāo)簽批。 衛(wèi)生、 安全檢查、工作計(jì)劃、總結(jié)1、 協(xié)同部門人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每周六14：00前對部門辦公室進(jìn)行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文

40、件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設(shè)施進(jìn)行清理，必要時(shí)整理文件柜、辦公桌物品，保證室清潔、物品擺放整齊。2、每周一8：10前按公司固定格式填寫周工作計(jì)劃單，上報(bào)董事長秘書處3、每月5日前報(bào)上月工作總結(jié)；4、每月25日前報(bào)下月工作計(jì)劃；5、每月按規(guī)定時(shí)間提供集團(tuán)刊物希波視界的稿件。 第五節(jié) 周期性常規(guī)工作容實(shí)施常規(guī)審計(jì)1、財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算審計(jì)； 2、財(cái)務(wù)收支與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)； 3、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)； 4、部控制制度審計(jì)； 5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； 6、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算審計(jì)； 7、投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算審計(jì)； 8、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行審計(jì)； 9、其他審計(jì)事項(xiàng)。

41、實(shí)施離任審計(jì)詳見希波集團(tuán)離任審計(jì)制度規(guī)定部控制制度建設(shè)完善根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況與部審計(jì)工作的開展，不斷對部控制制度的完善提出相關(guān)的建議。部審計(jì)制度建設(shè)完善隨著部審計(jì)工作的開展，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況不斷完善部審計(jì)制度，對相關(guān)的審制度進(jìn)行相關(guān)的修訂、補(bǔ)充。第六節(jié) 異常工作的糾正與預(yù)防措施離任審計(jì)報(bào)告的結(jié)論不被離任人員接受參看離任人的反饋意見，復(fù)核審計(jì)報(bào)告，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實(shí)際，修改審計(jì)報(bào)告。否則繼續(xù)按離任審計(jì)流程程序執(zhí)行。對外關(guān)系緊收集并參看被審計(jì)部門的反饋意見，復(fù)核審計(jì)報(bào)告，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若被審計(jì)部門的反饋意見符合實(shí)際，修改審計(jì)報(bào)告。由于此部門以部

42、監(jiān)督工作為主，難免會涉與到各部門的局部利益，分析造成對外關(guān)系緊的原因，盡力做到對事不對人，讓被審計(jì)單位和部門了解部審計(jì)工作的意義，消除不必要的誤解。審計(jì)時(shí)間順延下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。(C)在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時(shí)前來核對時(shí)。第三章 審計(jì)部審計(jì)員崗位職責(zé)第一節(jié) 崗位職責(zé)職位名稱：審計(jì)員直接隸屬：審計(jì)部經(jīng)理直接下屬：無協(xié)調(diào)部門：集團(tuán)與分公司各采購、儲運(yùn)、人事、銷售、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)部門崗位描述：在公司部門經(jīng)

43、理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)部的審計(jì)工作，完成部審計(jì)計(jì)劃，以不斷完善企業(yè)的部控制制度與審計(jì)制度，提高監(jiān)督效率；崗位職責(zé)：代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。1、執(zhí)行年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃； 2、負(fù)責(zé)實(shí)施部審計(jì)監(jiān)督，并向部門經(jīng)理報(bào)告審計(jì)結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團(tuán)公司子公司銷售人員進(jìn)行離任審計(jì)。3、監(jiān)督、檢查、評價(jià)集團(tuán)公司子企業(yè)部控制制度與執(zhí)行情況，并就完善部控制制度提出書面意見。4、協(xié)助部門經(jīng)理對集團(tuán)公司與所屬單位部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作； 5、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、部審計(jì)理論研究等,以不斷提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)監(jiān)督能力； 6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 7、協(xié)助部門經(jīng)理按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)的要求，起草

44、部審計(jì)法規(guī)、制度等； 8、職業(yè)道德要求：堅(jiān)持原則、實(shí)事、廉潔奉公、忠于職責(zé)、細(xì)致精干、嚴(yán)守主 要 權(quán) 力一、 主要權(quán)限： 1、根據(jù)部審計(jì)工作的需要，經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；2、經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)人員有權(quán)審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 3、經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)人員有權(quán)對審計(jì)涉與的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。4、對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費(fèi)的行為，有權(quán)作出臨時(shí)制止決定； 5、對阻撓、妨礙審計(jì)工作以與拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)審計(jì)部主管領(lǐng)

45、導(dǎo)批準(zhǔn)，有權(quán)采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 6、可提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見； 7、對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，可提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)管理部門反映。 8、有權(quán)參加相關(guān)會議；二、其他權(quán)利1、出差借款申請權(quán)。2、在部門領(lǐng)導(dǎo)核批圍辦公用品、物資領(lǐng)用權(quán)。第二節(jié) 工作流程常規(guī)例行審計(jì)程序1、部審計(jì)根據(jù)上級部署和單位的具體情況，部門經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 2、實(shí)施審計(jì)前，經(jīng)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，

46、通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 3、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，按審計(jì)程序可以運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。 4、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以與其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 5、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在部門經(jīng)理的安排批準(zhǔn)下在正常的工作時(shí)間可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查與取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 6、審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問題，可隨時(shí)向部門經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)問題、相關(guān)改進(jìn)建議。7、審計(jì)人員在審計(jì)工作過程中要做好審計(jì)

47、底稿資料的收集、記錄、整理事項(xiàng)，提交部門經(jīng)理復(fù)核或安排相關(guān)人員復(fù)核；8、應(yīng)在實(shí)施必要的審計(jì)程序，與被審計(jì)單位核對審計(jì)事項(xiàng)后,審計(jì)人員協(xié)助部門經(jīng)理草擬相關(guān)審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、與時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。部門經(jīng)理向董事長提交審計(jì)報(bào)告，根據(jù)審計(jì)報(bào)告反映的實(shí)際情況，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定是否下達(dá)審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定；9、被審計(jì)單位在聽取審計(jì)報(bào)告草稿后有不同意見時(shí)，首先對事實(shí)和數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確可提出補(bǔ)充意見，審計(jì)部經(jīng)查明后修改或補(bǔ)充數(shù)據(jù)等資料；對審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的容也可以提出不同的看法，審計(jì)部可以采納或維護(hù)報(bào)告。10、被審計(jì)單位對審計(jì)意見書

48、和審計(jì)決定如有異議，可以向?qū)彶块T主管領(lǐng)導(dǎo)提出，主管領(lǐng)導(dǎo)給予相應(yīng)的處理。11、審計(jì)人員根據(jù)需要，有權(quán)對主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況； 12、下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。(C)在審計(jì)過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時(shí)前來核對時(shí)。二、離任審計(jì)程序 1、各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門下發(fā)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知給審計(jì)部門和被審計(jì)單位和個(gè)人，審計(jì)部門據(jù)此列入當(dāng)年

49、工作計(jì)劃； 2、被審計(jì)單位在接到離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，如包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書（承包合同等）；離任人的任職報(bào)告；任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報(bào)告；任期重大經(jīng)營管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等； 3、審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施離任審計(jì)4、可以根據(jù)公司的實(shí)際情況決定由審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部等部門組成的臨時(shí)審計(jì)小組開展審計(jì)工作；5、審計(jì)人員按照離任審計(jì)程序?qū)嵤╇x任審計(jì)，在審計(jì)工作中對審計(jì)底稿資料進(jìn)行收集、記錄、復(fù)核、整理等6、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，對被審計(jì)人的工作業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審

50、計(jì)通知中規(guī)定的其他容作出客觀公正的評價(jià)； 審計(jì)報(bào)告應(yīng)請被審計(jì)人核對審計(jì)事實(shí)，并簽署對審計(jì)報(bào)告的意見； 7、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)送人力資源部門、被審計(jì)人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等； 8、被審計(jì)人對離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后十五日，向集團(tuán)董事長提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請審計(jì)部門復(fù)審或駁回申訴； 9、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告是考核干部的重要依據(jù)，由審計(jì)部門作為審計(jì)檔案歸檔。第三節(jié) 常規(guī)工作容 工 作 例 會 1、參加周一工作例會，并記錄部門會議容。2、 自查上次會議布置的工作是否落實(shí)。3、對存在的問題向部門經(jīng)理匯報(bào)。審 核 報(bào) 表根據(jù)部門安排審核按部審計(jì)要求報(bào)送的報(bào)表填寫待辦單按

51、工作計(jì)劃，填寫待辦單。隨時(shí)記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序，上一個(gè)工作日的待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。衛(wèi)生、 安全檢查、工作計(jì)劃、總結(jié)1、并在會上匯報(bào)上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。2、協(xié)同部門人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每周六14：00前對部門辦公室進(jìn)行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設(shè)施進(jìn)行清理，必要時(shí)整理文件柜、辦公桌物品，保證室清潔、物品擺放整齊。3、每周五按公司固定格式填寫周工作計(jì)劃單，上報(bào)部門經(jīng)理。4、每月2日前報(bào)上月工作總結(jié)交部門經(jīng)理；5、每月23日前報(bào)下月工作計(jì)劃交部門經(jīng)理6、每月10日前提

52、供集團(tuán)刊物希波視界的稿件部門辦公用品、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)部門辦公用品的領(lǐng)用與相關(guān)部門辦公用品、資產(chǎn)管理登記工作。第四節(jié) 周期性常規(guī)工作容實(shí)施常規(guī)審計(jì)根據(jù)公司部門的審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施以下主要審計(jì)工作1、財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算審計(jì)； 2、財(cái)務(wù)收支與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)； 3、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)； 4、部控制制度審計(jì)； 5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； 6、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算審計(jì)； 7、投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算審計(jì)； 8、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行審計(jì)； 9、其他審計(jì)事項(xiàng)。部控制制度建設(shè)完善根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況與部審計(jì)工作的開展，不斷對部控制制度的完善提出相關(guān)的建議。部審計(jì)制度建設(shè)完善隨著部審計(jì)工作

53、的開展，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況協(xié)助部門經(jīng)理不斷完善部審計(jì)制度，對相關(guān)的審制度進(jìn)行相關(guān)的修訂、補(bǔ)充。 第五節(jié) 異常工作的糾正與預(yù)防措施離任審計(jì)報(bào)告的結(jié)論不被離任人員接受參看離任人的反饋意見，復(fù)核審計(jì)報(bào)告，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實(shí)際，匯報(bào)部門經(jīng)理，以便修改審計(jì)報(bào)告。否則繼續(xù)按離任審計(jì)流程程序執(zhí)行。對外關(guān)系緊收集并參看被審計(jì)部門的反饋意見，協(xié)助部門經(jīng)理復(fù)核審計(jì)報(bào)告，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若被審計(jì)部門的反饋意見符合實(shí)際，匯報(bào)部門經(jīng)理，以便修改審計(jì)報(bào)告。由于此部門以部監(jiān)督工作為主，難免會涉與到各部門的局部利益，分析造成對外關(guān)系緊的原因，盡力做到對事不對人，讓被審計(jì)單位

54、和部門了解部審計(jì)工作的意義，消除不必要的誤解。第三篇 制 度 篇第一章 審計(jì)制度常規(guī)例行審計(jì)程序1、部審計(jì)根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。2、實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，通知后直接進(jìn)點(diǎn)。3、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以與其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕。4、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查與取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料。5、審計(jì)人員以現(xiàn)

55、有的問題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)建議。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對象的意見，并報(bào)選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)單位后，被審計(jì)單位必須予以執(zhí)行。6、審部門有權(quán)對主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。7、被審計(jì)單位對審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議，可以向?qū)彶块T所在單位負(fù)責(zé)人提出，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)與時(shí)處理。關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定1、 按公司有關(guān)規(guī)定，承包人或品項(xiàng)經(jīng)理在任職前必須與公司簽訂合同或協(xié)議，同時(shí)明確在合同有效期，若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，承包人或負(fù)責(zé)人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。2、 辭職或離職者，必須做好與繼任者的交接工作，并在交接單上簽字，否則視為承認(rèn)在職期間造成的經(jīng)濟(jì)損失和其它問題。3、 各部門、分公司員工工作有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門通報(bào)，以便對辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)。4、 加強(qiáng)對離任人員的審計(jì)工作，未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒有結(jié)束，不得辭職或擅自離職，否則視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并承擔(dān)所有責(zé)任。5、 審計(jì)人員應(yīng)本著對公司和承包人（負(fù)責(zé)人）高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，對其在任職期間的經(jīng)