第八章 貿(mào)易壁壘：關(guān)稅

1、國際貿(mào)易理論第8章 貿(mào)易壁壘: 關(guān)稅 8.1 引言 關(guān)稅: 對通過一國國境的貿(mào)易商品課征的稅收 進(jìn)口關(guān)稅:對進(jìn)口商品課征的稅收 出口關(guān)稅:對出口商品課征的稅收 從量關(guān)稅從量關(guān)稅對每單位進(jìn)口商品征收固定的稅額 例如: 對國際價格為100美元的每輛自行車征收10美元的關(guān)稅 從價關(guān)稅從價關(guān)稅按進(jìn)口商品的價值收取一定比例的稅收 例如: 對自行車征收20%的關(guān)稅，每輛價值100美元的自行車會征收20美元的關(guān)稅 混合關(guān)稅是從量稅和從價稅的組合. 在現(xiàn)代社會，各國政府通常更喜歡運(yùn)用種種非關(guān)稅壁壘來保護(hù)其本國工業(yè), 例如: 進(jìn)口配額進(jìn)口配額 對進(jìn)口量的限制 出口限制出口限制 對出口量的限制 本國進(jìn)口需求曲線

2、表明在進(jìn)口商品的任意價格下，本國消費者愿意消費的最大數(shù)量. 本國消費者的需求量超過本國生產(chǎn)者的供給量的那一部分: MD = D(P) S(P) 外國出口供給曲線 表明在任意價格下，外國生產(chǎn)者愿意提供的最大供給數(shù)量. 外國的生產(chǎn)質(zhì)供給量超過其消費者需求的部分: XS = S*(P*) D*(P*)關(guān)稅的基本分析數(shù)量數(shù)量, Q價格價格, P價格價格, P數(shù)量數(shù)量, QMDDSAPAP2P1S2D2D2 S22S1D1D1 S11P2P*AD*S*P1XS價格價格, P價格價格, P數(shù)量數(shù)量, Q數(shù)量數(shù)量, QS*2 D*2S*2D*2推導(dǎo)外國出口供給曲線D*1S*1S*1 D*1世界市場均衡XS價

3、格價格, P數(shù)量數(shù)量, QMDPWQW1 有用的定義: 貿(mào)易條件是指用進(jìn)口商品來表示的出口商品的相對價格. 小國是指無論他是否與世界其他國家進(jìn)行貿(mào)易，都不會改變自身的貿(mào)易條件. 分析框架基于以下假定之一: 兩個大國進(jìn)行貿(mào)易 小國與其他國家進(jìn)行貿(mào)易 關(guān)稅的影響 假設(shè)兩個大國彼此進(jìn)行貿(mào)易. 假設(shè)本國對進(jìn)口的每蒲式耳小麥征收2美元的關(guān)稅. 那么出口商在兩國的小麥價格差異至少2美元時，方才愿意出口小麥 下圖說明的是對每單位小麥征收t美元的從量稅所帶來的影響.關(guān)稅的基本分析XSPTMDD*S*DSPW2QT1QW關(guān)稅的影響P*T3t價格價格, P數(shù)量數(shù)量, Q價格價格, P數(shù)量數(shù)量, Q價格價格, P數(shù)

4、量數(shù)量, QHome marketWorld marketForeign market本國市場本國市場世界市場世界市場外國市場外國市場 在沒有關(guān)稅時，本國和外國的小麥價格均為世界價格Pw. 在征收關(guān)稅時，本國的小麥價格上升至 PT ，而外國的則下降至 P*T (= PT t). 本國: 生產(chǎn)者在更高的價格水平上供給更國的小麥，而消費者的需求量卻減少了 ，因此兩國的貿(mào)易量也減少. 外國: 價格下降使得供給減少而需求上升, 從而導(dǎo)致出口供給下滑. 因此，由于關(guān)稅使得兩國的貿(mào)易量下降了. 本國價格的增幅小于關(guān)稅t, 其原因在于部分關(guān)稅體現(xiàn)在外國出口價格的下跌上. 如當(dāng)一個小國對進(jìn)口商品征收關(guān)稅時,

5、該國無法影響外國出口商品價格 ，關(guān)稅使得出口商品的價格上升幅度等于全部關(guān)稅額.小國關(guān)稅情形S價格價格, P數(shù)量數(shù)量, QDPW + tPW關(guān)稅后進(jìn)口S1D1關(guān)稅前進(jìn)口D2S2關(guān)稅的成本與收益 關(guān)稅提高了一種商品在進(jìn)口國的價格，降低了該商品在出口國的價格. 這些價格變化的結(jié)果是: 進(jìn)口國的消費者受損，出口國的消費者獲益 進(jìn)口國的生產(chǎn)者受益，出口國的生產(chǎn)者則蒙受損失 政府通過征收關(guān)稅獲得收入 為了比較這些成本和收益，我們需要定義消費者剩余和生產(chǎn)者剩余. 消費者剩余和生產(chǎn)者剩余 消費者剩余消費者剩余 消費者剩余衡量的是消費者在一次購買中他愿意支付的價格與他實際支付的價格之間的差額. 可以通過市場需求

6、曲線來推導(dǎo)消費者剩余. 從圖上來看，它等于需求曲線之下價格之上的那塊面積. 例如: 假設(shè)某人愿意花20美元購買一袋藥, 但是實際價格僅為5美元. 那么，對于這袋藥的消費者剩余就是15美元.關(guān)稅的成本與收益從需求曲線推導(dǎo)消費者剩余關(guān)稅的成本與收益8$129$1010$911D價格價格, P數(shù)量數(shù)量, Q消費者剩余的幾何表示關(guān)稅的成本與收益abP1P2D價格價格, P數(shù)量數(shù)量, QQ2Q1 生產(chǎn)者剩余生產(chǎn)者剩余 生產(chǎn)者剩余衡量的是生產(chǎn)者在一次銷售中他愿意銷售的價格與他實際獲得的價格之間的差額. 可以從市場供給曲線推導(dǎo)出來. 從圖上看，是供給曲線之上價格曲線之下的那塊面積. 例如: 一個生產(chǎn)者愿意以

7、2美元銷售，但實際的售價為5美元，因此消費者剩余為3美元.關(guān)稅的成本與收益生產(chǎn)者剩余的幾何表示關(guān)稅的成本與收益dcP2P1S價格價格, P數(shù)量數(shù)量, QQ2Q1關(guān)稅的成本與收益 衡量成本和收益 可以把消費者剩余和生產(chǎn)者剩余相加嗎? 我們可以把生產(chǎn)者剩余和消費者剩余相加（代數(shù)上），因為價格的改變是通過兩種方式影響個體的: 影響消費者 影響工人 我們假定1美元的邊際收益或邊際損失對每個集團(tuán)的價值和對整個社會的價值是一樣的.進(jìn)口國征收關(guān)稅的成本與收益關(guān)稅的成本與收益PTPWP*TbcdeDa= 消費者損失消費者損失 (a + b + c + d)= 生產(chǎn)者所得生產(chǎn)者所得 (a)= 政府的收入政府的收

8、入 (c + e)QTD2S2SS1D1價格價格, P數(shù)量數(shù)量, Q 兩個三角形 b 和 d 的面積衡量的是整個國家的損失 (效率損失) ，矩形 e 的面積衡量的是有抵消作用的收入 (貿(mào)易條件改善所得). 效率損失是因為關(guān)稅扭曲了消費和生產(chǎn)激勵動因而產(chǎn)生的. 關(guān)稅提高了進(jìn)口商品的價格，誘使生產(chǎn)者和消費者根據(jù)比實際價格要高的進(jìn)口商品價格來從事生產(chǎn)和消費. 三角形 b 代表生產(chǎn)扭曲損失 ，三角形 d 代表消費扭曲損失. 貿(mào)易條件改善是由于關(guān)稅降低了外國出口價格而產(chǎn)生的.關(guān)稅的成本與收益 如果貿(mào)易條件改善所得大于效率損失，那么關(guān)稅就會增加進(jìn)口國的福利. 在小國情況下, 關(guān)稅會減少進(jìn)口國的福利.關(guān)稅的

9、成本與收益關(guān)稅社會福利凈影響PTPWP*TbdeD= 效率損失效率損失 (b + d)= 貿(mào)易條件改善所得貿(mào)易條件改善所得 (e)ImportsS價格價格, P數(shù)量數(shù)量y, Q關(guān)稅的成本與收益關(guān)稅的局部均衡分析 小國效應(yīng) FIGURE 8-1 Partial Equilibrium Effects of a Tariff.FIGURE 8-1 Partial Equilibrium Effects of a Tariff.Consumer surplus 60$ reductionTariffNew consumers surplusFIGURE 8-1 Partial Equilibrium

10、 Effects of a Tariff.15$FIGURE 8-1 Partial Equilibrium Effects of a Tariff.a=15$b=5$c=30$d=10$生產(chǎn)者剩余 =a= 15$生產(chǎn) = 10X消費者剩余 = a+b+c+d= -60$消費 = 20X保護(hù)成本 重負(fù)損失=b+d= 15$關(guān)稅收益 = c =30$關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)(1) 關(guān)稅消費效應(yīng)(2) 關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)(3) 關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)(4) 關(guān)稅收入效應(yīng)(5) 關(guān)稅消費者剩余效應(yīng)(6) 關(guān)稅生產(chǎn)者剩余效應(yīng)(7) 保護(hù)成本或重負(fù)損失 衡量保護(hù)的程度 在分析貿(mào)易政策的實際情況時，有必要考慮

11、一下關(guān)稅或其他貿(mào)易政策究竟提供了多大程度的保護(hù). 這一問題的答案通常都表述為價格比自由貿(mào)易時提高了多少個百分比. 這種簡單的保護(hù)率的計算存在兩個問題: 在大國情況下，關(guān)稅會降低外國的出口價格. 關(guān)稅對處于不同生產(chǎn)階段的某一產(chǎn)品可能有及其不同的影響. 有效的保護(hù)率有效的保護(hù)率 我們必須要考慮關(guān)稅對商品最終價格和生產(chǎn)投入成本的影響. 如果需要進(jìn)口中間產(chǎn)品來生產(chǎn)被保護(hù)的商品，那么關(guān)稅的實際保護(hù)程度并不等于關(guān)稅率.有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)關(guān)稅的有效保護(hù)率（關(guān)稅的有效保護(hù)率（Effective Rate of Protection, ERP）反映某一行業(yè)生產(chǎn)）反映某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加

12、的價值（附加值）受保護(hù)的程度，通過關(guān)稅引起的國內(nèi)生產(chǎn)附或加工中增加的價值（附加值）受保護(hù)的程度，通過關(guān)稅引起的國內(nèi)生產(chǎn)附加值的變動率來表示。加值的變動率來表示。%100jjjVVVjERP其中其中Vj和和Vj 分別表示征收關(guān)稅前后分別表示征收關(guān)稅前后j行業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)附加值。行業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)附加值。假定自由貿(mào)易條件下，每套服裝價格假定自由貿(mào)易條件下，每套服裝價格1000元，國內(nèi)生產(chǎn)需使用元，國內(nèi)生產(chǎn)需使用進(jìn)口進(jìn)口500元中間投入品，則在自由貿(mào)易條件下，國內(nèi)生產(chǎn)附加元中間投入品，則在自由貿(mào)易條件下，國內(nèi)生產(chǎn)附加值為值為1000500500元。元。假定對服裝征假定對服裝征30%進(jìn)口關(guān)稅，中間投入品不征稅，

13、則征稅后國進(jìn)口關(guān)稅，中間投入品不征稅，則征稅后國內(nèi)生產(chǎn)附加值為內(nèi)生產(chǎn)附加值為1000（130%）500800元，元，ERP（800500）/500100%60%。如果對中間投入品征30%進(jìn)口關(guān)稅，則征稅后國內(nèi)生產(chǎn)附加值為1000（130%）500（130%）650元，ERP（650500）/500100%30%。如果對中間投入品征40%進(jìn)口關(guān)稅，則征稅后國內(nèi)生產(chǎn)附加值為1000（130%）500（140%）600元，ERP（600500）/500100%20%?？梢钥闯觯绻瞥善逢P(guān)稅保持不變，隨著對中間產(chǎn)品征稅上升，制成品可以看出，如果制成品關(guān)稅保持不變，隨著對中間產(chǎn)品征稅上升，制成品的有效

14、保護(hù)率下降，甚至出現(xiàn)負(fù)保護(hù)。關(guān)稅的有效保護(hù)程度與關(guān)稅結(jié)構(gòu)有的有效保護(hù)率下降，甚至出現(xiàn)負(fù)保護(hù)。關(guān)稅的有效保護(hù)程度與關(guān)稅結(jié)構(gòu)有關(guān)。要提高或降低有效保護(hù)程度，就要改變關(guān)稅結(jié)構(gòu)。關(guān)。要提高或降低有效保護(hù)程度，就要改變關(guān)稅結(jié)構(gòu)。在實踐中，發(fā)達(dá)國家關(guān)稅結(jié)構(gòu)一般具有隨生產(chǎn)加工深度的增加提高關(guān)稅稅在實踐中，發(fā)達(dá)國家關(guān)稅結(jié)構(gòu)一般具有隨生產(chǎn)加工深度的增加提高關(guān)稅稅率的特征，即對初級產(chǎn)品進(jìn)口實行低關(guān)稅，而對制成品則實行較高的關(guān)稅，率的特征，即對初級產(chǎn)品進(jìn)口實行低關(guān)稅，而對制成品則實行較高的關(guān)稅，這種現(xiàn)象稱為這種現(xiàn)象稱為“關(guān)稅升級關(guān)稅升級”（Tariff Escalation）。）。 例子: 假定一件服裝需要使用80

15、美元的進(jìn)口羊毛，服裝自由貿(mào)易價格為100美元，對進(jìn)口服裝征收10%的名義關(guān)稅。 - 名義關(guān)稅稅率 110$-100$ 10 $ 100$ 100$ - 有效保護(hù)率= 100 = 10%30$-20$ 10$ 20$ 20$= 100 = 50% 有效保護(hù)率有效保護(hù)率 (t aiti) (1 ai)關(guān)稅結(jié)構(gòu)理論 g = 對最終產(chǎn)品生產(chǎn)者的有效保護(hù)率 g =t = 最終商品消費者的名義關(guān)稅稅率ai = 無關(guān)稅時進(jìn)口要素成本與最終商品價 格比例ti = 進(jìn)口要素的名義利率圖圖 8-48-4 工業(yè)化國家在烏拉圭回合前后的“瀑布式”稅率結(jié)構(gòu)8.4 小國關(guān)稅的一般均衡分析 閱讀教材205206頁8.4C 斯托爾帕斯托爾帕薩繆爾森定理薩繆爾森定理當(dāng)某商品相對價格上升時，該商品生產(chǎn)中密集使用的要素的回報率會增加。 一國生產(chǎn)所用的稀缺要素的真實回報率會隨著關(guān)稅而上升。8.5 大國關(guān)稅的一般均衡分析 當(dāng)一國征收關(guān)稅時，其提供曲線沿著衡量可進(jìn)口商品軸方向旋轉(zhuǎn)大小等于進(jìn)口關(guān)稅的量。 因為對任何數(shù)量