國際結算ppt2

1、第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述一、票據(jù)的基本概念 (Instrument） 由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，并經過背書可轉讓的書面支付憑證。 票據(jù)在非現(xiàn)金結算中擔任著支付工具和信用工具的角色同時它又被賦予了可流通轉讓和反映當事人債權債務關系的功能。 它被譽為“有價證券之父”，在它之后，又衍生出一系列代表商業(yè)上的各種權利的憑證，如商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)、股息憑證等被稱為是廣義的票據(jù)。我們在本章中要講述的票據(jù)則是狹義的票據(jù)。 (一)設權性(right to be paid) 票據(jù)一經設立并交付出去，票據(jù)的權利和義務便隨之而確立。 (二)無因性(non-causative

2、 nature) 指票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權利即與其原因關系相分離，成為獨立的票據(jù)債權債務關系，不再受先前的原因關系存在與否的影響。(三)要式性(requisite in form) 所謂要式性是指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 貳零零捌年 壹拾月 零捌日 (四)流通性（negotiability） 指在法定的合理時限內，票據(jù)經過背書，交付而可以將票據(jù)權利轉讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。具體體現(xiàn)在： 1、持票人可經交付或背書后交付將票據(jù)轉讓他人，而不必通知原債務人 2、票據(jù)的受讓人接受票據(jù)即獲得了票據(jù)上的全

3、部權利，若票據(jù)被拒付或出現(xiàn)其他問題，受讓人有權以自己的名義提出訴訟 3、善意而又付過對價的票據(jù)受讓人不因其前手權利的缺陷而影響其票據(jù)權利(五)可追索性（Recoursement） 指票據(jù)的付款人或承兌人若對合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當持票人為維護其票據(jù)權利，有權通過法定程序向所有票據(jù)債務人起訴、追索，要求得到票據(jù)權利。 例1：一人向某樂器行買了一架鋼琴，交付支票，回家后發(fā)現(xiàn)商品有問題，請老板更換，老板借辭推托，又不肯退支票，問可否拒絕支付票款？ 例2：在臺灣，小承包商在向建筑公司承包 一部分小工程時，建筑公司常要求其開一張支票給該公司，面額與承包工程款相同，該公司給其收據(jù)，并載明該支票僅作

4、保證用決不提示或轉讓他人，并于完工后返還。問如該公司違背承諾，將支票轉交他人，小承包商可否拒絕付款？ 1、匯兌功能。匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。 2、支付功能。支付功能是票據(jù)的基本功能。 3、信用功能。信用功能是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。 4、融資功能（一）西方票據(jù)法 目前國際上尚存的票據(jù)法體系只有兩個，即歐洲大陸票據(jù)法體系和英美票據(jù)法體系。 原則： 1、票據(jù)要式項目以出票地國家法律為準 2、票據(jù)行為以行為地國家法律為準（背書、承兌、付款、保證） （二） 統(tǒng)一票據(jù)法 進入20世紀后，票據(jù)法的國際統(tǒng)一問題被正式提上日程。票據(jù)法的國際統(tǒng)一經過了三個階段，并產生了三個國際票據(jù)法(草案)。

5、1、海牙統(tǒng)一票據(jù)法 2、日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法 3、聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法 （三）中國票據(jù)法 1988年12月19日人行制定了銀行結算辦法，重申了票據(jù)的支付手段功能，恢復了票據(jù)的信用功能和流通功能。 1995年5月10日頒布中華人民共和國票據(jù)法。這是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。至此，我國的票據(jù)法體系終于形成。 2004年8月28日，經人大常委員會通過，進行了修正，使其更適應新形勢下經濟生活的需要。（四）票據(jù)法調整的對象 基本當事人：出票人，付款人和收款人出票人，付款人和收款人 附屬當事人：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等 1、出票人 做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人 承兌前是主債務人，承兌

6、后是從債務人 2、付款人 即受票人 3、收款人 擁有付款請求權和追索權 4、背書人和被背書人 5、承兌人 6、保證人 欠 甲 乙 欠 匯票 丙 Bill of exchange, Draft一、 匯票的含義 中華人民共和國票據(jù)法：“匯票是匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)人或者持票人的票據(jù)。” 英國票據(jù)法：“匯票是由出票人向匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求另一人簽發(fā)的要求(即期、定期或在可以確即期、定期或在可以確定的將來時間定的將來時間)向向(指定人或根據(jù)其指令

7、向來指定人或根據(jù)其指令向來人人)無條件支付一定金額的書面命令無條件支付一定金額的書面命令?！?1、匯票是出票人的匯票是出票人的書面命令書面命令 匯票是出票人簽發(fā)的，命令付款人向收款人付款的書面指示。匯票必須是書面的，而不是口頭的，否則就無法簽字；匯票是一種命令，而不是請求，商量，或者征求意見等。 2、匯票的付款命令是無條件的、匯票的付款命令是無條件的 即付款不能有限制或者附帶條件，即不能有先決條件。如果付款命令附加了先決條件，這張匯票就無效，不具備法律效力。 3、匯票的三個當事人的關系 出票人，通常是出口方，出口方在輸出商品或勞務的同時或稍后，向進口 商發(fā)出此付款命令責令后者付款。 受票人，通

8、常是進口方(或進口方的往來銀行)，他是在取得進口商品和勞務的同時或稍后接受此項付款命令的人。 收款人，可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的開戶往來銀行。 指匯票上記載的項目。按照其性質和重要性不同，可以分為三類。絕對必要記載項目相對必要記載項目匯票的任意記載項目1、 “匯票”字樣Bill of exchange， Draft，Exchange for（英美法系不要求）2、無條件支付命令 1）命令式語氣：直截了當，不使用請求、協(xié)商的表達方式 Please pay to Can you pay to Pay to 2）無條件性：不得出現(xiàn)先決條件/支付限制 1）若A公司供應的貨物符合合同，

9、付給他們金額10，000美元 支付取決于交貨的約定履行， 錯 2）從我們的2號賬戶支付給B公司1000美元 支付取決于賬戶余額的充分性， 錯 3）付給A銀行1000美元并借記申請人開設在你行的帳戶 對 3、金額 1）明確，不能有“about”等字樣 2）有大小寫之分：the sum of +大寫 exchange for+小寫4、 付款人名稱、地址 英允許寫兩個付款人，A和B，不能為A或B 分支名稱、郵政編碼、地區(qū)、街道、門牌5、收款人名稱-俗稱抬頭 1、限制性抬頭（既無轉讓性，也無流通性） pay to John only pay to John not transferable pay t

10、o John ，在匯票任何處注不可轉讓 2、指示性抬頭 （背書轉讓） pay to the order of ABC pay to ABC or order pay to ABC 3、來人抬頭（不需背書即可轉讓） 不承認 pay to bearer pay to ABC or bearer 6、 出票日期（Date of issue） 出票日期的作用： 1）決定提示人在出票期限：出票日后一年內, 我:1月 2）決定到期日 “出票后30天到期” 3）決定出票人的行為能力：（破產、精神問題、未成年7、出票人簽字(Signature of the Drawer) 未簽字、偽造、未經授權且事后得不到出

11、票人追認-無效, 不能用假名、藝名、筆名1. 出票地點(Place of Issue)2. 付款地點(Place of Payment)3. 付款日期 1）即期Pay at sight/on Demand/on presentation見票即付 2）遠期 a.見票后x天付款 At.days after sight of xx 提示承兌時可以拒絕，所以主動權在付款人 b.出票日后x天付款at days after date主動權在出票人 c.提單日后x天付款at .days after date of B/L 提單簽發(fā)日1、 出票條款：合約號或信用證號2、“付一不付二”條款3、 擔當付款人和預備

12、付款人4、必須提示承兌和不得提示承兌5、“免作拒絕證書”，“免作拒付通知”和“免于追索”等 這種票據(jù)如遇拒付，持票人追索時，只能跳開這一背書人。作這種背書的人，通常是代人辦理收付的中間人、代理人等，他們不愿為一點傭金、手續(xù)費而代人承擔票據(jù)上的風險。此時被背書人即應考慮背書人的前手是否可靠來決定是否接受。如果每一背書人都寫上“免于追索”文句，這張票據(jù)就很難流通，因為唯一負責者將只剩下出票人一個。 按如何取得匯票和以何種身份持有匯票的情況：（一）普通持票人 所謂普通持票人，指只要持有而不問來路。（二）付對價持票人 表明匯票并非白白來的，是付出了對價而持有的。持票人或其前手持票人或其前手付過對價，其

13、就是付過對價持票人（三）正當(善意)持票人 1、所取得的票據(jù)表面完整、要項完備、未過期，票據(jù)背書真實、有效連續(xù)。 2、未發(fā)現(xiàn)票據(jù)以前曾被退票或拒付， 3、未獲悉前手權利有缺陷 4、善意取得票據(jù)，也未發(fā)現(xiàn)前手在取得票據(jù)時使用過非正當手段 5、持票人取得票據(jù)時，本人本人付過十足對價 正當持票人的權利優(yōu)于前手，且不受票據(jù)當事人之間債務糾葛的影響。1、根據(jù)出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2、根據(jù)承兌人不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 3、按付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票。 4、按有無附屬單據(jù)，分為光票和跟單匯票。5、根據(jù)匯票的基本關系人不同，分為一般匯票和變式匯票。6、按其他 1）根據(jù)貨

14、幣種類，分為本幣匯票和外幣匯票。 2）根據(jù)出票地和付款地，分為國內匯票和國外匯票 P57倒數(shù)第二段：銀行匯票。 銀行匯票產生于改革開放初期的20世紀80年代。當時，設計它的初始動機或者目的，是解決購貨人到異地購貨但是否最終向擬定的供貨人購貨付款、貨款金額到底多少不能確定的付款問題而設計的一種票據(jù)。銀行匯票屬于變式匯票中的對己匯票 。 例如，某公司下屬的三個分公司甲、乙、丙，位于倫敦的甲簽發(fā)匯票，以位于東京的乙為付款人，位于紐約的丙為受款人。由于分公司甲、乙、丙同屬總公司，主體相同，該匯票為己付己受匯票。 在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人

15、的一種融資行為。 實際是票據(jù)的買賣，是持票人為了提前兌現(xiàn)把遠期匯票打折扣后賣給銀行，由貼現(xiàn)銀行打折扣買入。一、本票Promissory Note（一）定義 英國票據(jù)法：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾書面付款承諾. 我國票據(jù)法：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)”。另外，“本法所稱本票，是指銀行本票。”因此，我國的票據(jù)法中實際只規(guī)定了即期銀行本票。 （二）本票的特點 商業(yè)本票在本質上與欠據(jù)欠據(jù)是一樣的 ，與匯票相比： 1、本票是無條件的支付承諾。 2、

16、在名稱和性質上不同。 為強調本票是出票人或付款人的付款承諾這一特性，在英文名稱上，本票稱為Note(付款承諾)，而不是Bill(債權憑證)，后者是票據(jù)的統(tǒng)稱。 3、本票不必辦理承兌。 4、本票只有一張。 本票常用于：遠期付款的商品貿易，或結合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。 最常用也最重要的是商業(yè)本票和銀行本票。 1、商業(yè)本票（Promissory Note）。有即期和遠期之分。大公司大公司 2、銀行本票（Cashiers Order/Check）。銀行多簽發(fā)即期本票。=cash 3、國際小額本票（Overseas M

17、oney Order） 4、旅行支票（Travellers Check）（一）定義 英國票據(jù)法：支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個定義簡單、明確。 我國票據(jù)法：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)。 見票即付，主要用于國內結算 支票是一種特殊的匯票，因此，它在許多方面都同匯票類似。如都是無條件的付款命令，都有三個基本關系人，主要條款的規(guī)定也較類似。但與匯票比，其特點是： 1、支票的出票人必須具備一定條件。 2、支票為見票即付。 3、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。 4、通常情況下，支

18、票的出票人是主債務人。但保付支票除外，它的主債務人為保付銀行。 5、一般不附帶利息條款，即便有關于利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付。 6、對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責任，除非晚提示對出票人造成損失。 7、只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。（三）支票的種類1、記名支票與不記名支票 記名支票寫明收款人名稱，由收款人簽章才能支取2、劃線支票與不劃線支票 劃線支票： 只能轉賬，不能提現(xiàn)。可防止遺失或被偷竊后被轉讓冒領3、保付支票(Certified Check) 付款行加蓋“保付”章，出票人、背書人免于追索4、

19、銀行支票(Bankers Check)5、支票卡 支票的劃線 1、普通劃線 1）支票帶有橫過票面的2條平行線，中間無加注 2）加注“banker”字樣 3）加注“& co”字樣 4）加注不可流通“Not Negotiable”字樣，意指不要轉讓，如仍轉讓，受讓人的權利不得優(yōu)于前手轉讓人 5）加注記入收款人帳戶“Account Payee” 字樣 2、特別劃線 加注一家銀行的名字 誰可以劃線？ 出票人、持票人可以 1、出票人做成普通劃線，持票人可以把它轉變成特別劃線。 2、出票人做成普通劃線或特別劃線，持票人加注“不可流通”字樣 3、被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款。

20、代收票款的銀行可以做成特別劃線給他自己。 1、帶條碼的支票 可以全國流通，不能取現(xiàn)金 2、不帶條碼的支票 只能在出票人開戶行使用，既可轉賬也可取現(xiàn)金（四）空頭支票 1、賬戶無存款卻簽發(fā)支票 2、故意將支票金額超過存款余額 3、出票人在付款提示期內故意提回存款全部/部分 4、謊報遺失止付 5、簽發(fā)與預留的簽名式樣/印鑒不符的支票一、票據(jù)行為的含義 狹義：基于當事人的意志表示而發(fā)生的相應法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為。包括出票，背書，承兌，保證，保付，參加承兌。 廣義：統(tǒng)指一切能夠引起票據(jù)法律關系的發(fā)生，變更，消滅的各種行為 廣義=狹義+ 提示+付款+拒付+追索1、出票 做成匯票并簽字；交付

21、 收款人獲得付款請求權、追索權2、背書 持票人為轉讓其在票據(jù)上的權利，做成背書并加以支付的行為，包括：被背書人名稱、日期、簽章 來人票據(jù)：不需背書 指示性：背書 限制性：不能轉讓 1)空白背書：不記名背書，不記載被背書人名稱 來人性質不具永久性 2)記名背書：特別背書，記載被背書人名稱 Pay to the order of John 3)限制性背書 授權被背書人按既定指示處理匯票而不是轉讓匯票的全部權利的背書”不得轉讓” Pay to A bank only Pay to A bank for account of x Co. 資金一定要進入x賬戶,A只是x賬戶的代理人,無權轉讓 4)帶有條

22、件的背書 pay to the order of B Co. on delivery of B/L No.125 僅約束背書人和被背書人,與其他人無關 5）托收背書 要求被背書人按委托他帶收票款的指示，處理匯票。被背書人并未獲得匯票所有權 For collection pay to the order of B bank 3、承兌 遠期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人命令而付款的票據(jù)行為 一旦承兌，不得以出票人簽字是偽造、背書人無行為能力等理由否認匯票的效力 債務人付款責任排序: 承兌前：出票人-第一背書人-第二背書人 承兌后：承兌人-出票人-第一背書人 A、普通承兌：對匯票內容一概接

23、受，不作變動 B、保留承兌：中：視為拒絕承兌 1）有條件承兌：必須實現(xiàn)其條件才付款 Acceptance payable providing goods in order 2）部分承兌： 只承兌一部分金額 票面：1000 Accepted payable for USD 800 only 3）地方性承兌：限定在特定地點付款 Accepted payable at Bank of China , Shanghai , only 4）限制時間承兌（一般是延長）票面3個月： Accepted payable at 6 months after date of draft- 4、保證：非票據(jù)義務人為票

24、據(jù)義務承擔保證。 增強票據(jù)信用，使之更易于轉讓 5、保付：付款行保證付款 6、提示 持票人向付款人出師匯票要求其承兌或付款的行為 遠期匯票：提示承兌a，再提示付款b 即 ：提示付款c a、c：英-合理時間內 日：一年 b：英-付款到期日 日： 到期日或其后兩 個營業(yè)日內 7、付款 收回匯票，債權債務責任結束 8、拒付或退票拒付通知、拒絕證書 拒絕承兌/拒絕付款： 1、付款人明確告知 2、付款人消極拒付 3、客觀事實造成：付款人不存在、死亡、破產、被依法停止營業(yè) 9、追索 遭拒付后，持票人可向任何人追索： 承兌人-出票人-第一背書人持票人 追索權保留期： 日：持票人對前一背書人或出票人-1年 背

25、書人對前手背書人-6個月 英：6年 匯票金額(延誤帶來的匯率風險) 到期日至付款日的利息 我：人行 日：6% 英：市場利率 追索費用:電話費、拒絕證書費 10、參加付款-少用 匯票遭拒付，做成拒絕證書后。 防止追索權的行使，維護出票人的信譽。 不需征得持票人同意，持票人必須接受 11、參加承兌-少用 匯票遭拒絕承兌時，非匯票債務人在得到持票人的同意下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的票據(jù)附屬行為。 防止追索權的行使，維護出票人和背書人的信用 匯票的身價：出票人、承兌人信譽、出票條款 銀行對承兌匯票不承擔重復付款義務銀行對承兌匯票不承擔重復付款義務 A公司持一張由我行簽發(fā)的銀行承兌匯票，向B行申請質押貸款，B行經審查后向A公司發(fā)放了貸款，同時，A公司將該匯票交付B行保管。后B行行長與A公司法定代表人密謀將該匯票竊出挪用。并將該匯票交付了C公司，用于抵銷A公司欠C公司的債務。后C公司持該匯票向D行申請貼現(xiàn)。D行