湘火炬投資股份有限公司季度經(jīng)營(yíng)分析有用

1、湘火炬投資股份有限公司湘火炬投資股份有限公司經(jīng)營(yíng)分析經(jīng)營(yíng)分析1一季度經(jīng)營(yíng)分析3. 關(guān)鍵因素分析4. 二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)2.1 各控股公司三張報(bào)表分析2.4 競(jìng)爭(zhēng)分析2. 經(jīng)營(yíng)分析2.3 內(nèi)部對(duì)比分析4.1 控股子公司14.2 控股子公司2 1.2 報(bào)表體系介紹1.1 分析范圍說(shuō)明1.背景說(shuō)明 本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1 并購(gòu)13.2 并購(gòu)23.3 并購(gòu)33.5 財(cái)務(wù)升級(jí)3.4 資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購(gòu)項(xiàng)目專(zhuān)題報(bào)告并購(gòu)項(xiàng)目1、2、32.5 人力和研發(fā)21.1 1.1 經(jīng)營(yíng)分析的重點(diǎn)范圍經(jīng)營(yíng)分析的重點(diǎn)范圍總公司（合并）總公司（管理本部）控股子公司1控股自公司231.2 1.2 財(cái)務(wù)報(bào)告管理體系

2、財(cái)務(wù)報(bào)告管理體系4一季度經(jīng)營(yíng)分析3. 關(guān)鍵因素分析4. 二季度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)2.1 各控股公司三張報(bào)表分析2.4 競(jìng)爭(zhēng)分析2. 經(jīng)營(yíng)分析2.3 內(nèi)部對(duì)比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 報(bào)表體系介紹1.1 分析范圍說(shuō)明1.背景說(shuō)明 本報(bào)告的內(nèi)容結(jié)構(gòu)3.1 項(xiàng)目1并購(gòu)3.2 其他項(xiàng)目并購(gòu)3.3 項(xiàng)目2并購(gòu)3.5 財(cái)務(wù)升級(jí)3.4 原有資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購(gòu)項(xiàng)目專(zhuān)題報(bào)告并購(gòu)項(xiàng)目1并購(gòu)項(xiàng)目22.5 人力和研發(fā)5固定資產(chǎn)價(jià)值樹(shù)價(jià)值樹(shù)影響方面影響方面銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)庫(kù)存應(yīng)收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)銷(xiāo)售收入產(chǎn)品成本費(fèi)用營(yíng)運(yùn)資金+ +管理費(fèi)用稅收現(xiàn)金和存款+ + +2.1

3、20022.1 2002年一季度經(jīng)營(yíng)分析（三張報(bào)表分析）年一季度經(jīng)營(yíng)分析（三張報(bào)表分析） 2.1.1 2.1.1 控股公司控股公司1 1 一季度價(jià)值樹(shù)分析一季度價(jià)值樹(shù)分析預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元1.35%1.35%5.42%5.42%33233280806032603262376237122312231633163311611621721730530519719715151 1324232423212321220592059192219221010101055055038%38%55%55%毛利率對(duì)比毛利率對(duì)比結(jié)論：結(jié)論：銷(xiāo)售收入有一定偏差，成本費(fèi)用控制合理，應(yīng)收帳款和存貨水平

4、正常。62.1.2 控股公司控股公司1一季度損益表分析一季度損益表分析72.1.2.1 2.1.2.1 一季度各月份銷(xiāo)售收入情況一季度各月份銷(xiāo)售收入情況 0 02002004004006006008008001000100012001200140014001600160018001800實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)12231223389389211211623623預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)16331633508508508508617617實(shí)際累計(jì)實(shí)際累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元82.1.2.2 一季度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入構(gòu)成比例一季度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入構(gòu)成比例0.00%100.00%RC系列產(chǎn)品RC系

5、列產(chǎn)品BAMSBAMS產(chǎn)品類(lèi)型產(chǎn)品類(lèi)型銷(xiāo)售金額銷(xiāo)售金額所占比例所占比例RC系列1223100%BAMS00%合計(jì)合計(jì)12231223100%100%單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元9區(qū)域區(qū)域全年預(yù)算全年預(yù)算一季度完成一季度完成累計(jì)完成比率累計(jì)完成比率東北大區(qū)800萬(wàn)118.1萬(wàn)14.8華北、山東大區(qū)2200萬(wàn)271.44萬(wàn)12.34華東大區(qū)2200萬(wàn)301.8萬(wàn)13.72西北地區(qū)400萬(wàn)9萬(wàn)2.3華南大區(qū)2200萬(wàn)83.9萬(wàn)3.8 西南大區(qū)950萬(wàn)122.9萬(wàn)12.94%京津地區(qū)2000萬(wàn)309.6萬(wàn)15.48% 合 計(jì)10750萬(wàn)1222.7萬(wàn)11.37%2.1.2.3 2.1.2.3 大區(qū)一季度銷(xiāo)售收

6、入偏差分析大區(qū)一季度銷(xiāo)售收入偏差分析10因素樹(shù)影響方面1633163312231223銷(xiāo)售收入2.1.2.4 2.1.2.4 控股公司控股公司1 1銷(xiāo)售收入一季度分析銷(xiāo)售收入一季度分析結(jié)論：結(jié)論：銷(xiāo)售收入偏差的主要原因是BAMS未按預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售，季節(jié)性因素也是原因之一。BAMSBAMSBAMS是電信增值類(lèi)產(chǎn)品，主要用在小區(qū)和駐地網(wǎng)接入，駐地網(wǎng)接入是電信部門(mén)開(kāi)放運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)中增值業(yè)務(wù)的嘗試，目前剛起步；BAMS產(chǎn)品處于用戶(hù)試用階段，尚未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入。該產(chǎn)品核心技術(shù)為瑞斯康達(dá)公司從尤里維斯公司購(gòu)買(mǎi)，產(chǎn)品功能需進(jìn)一步消化、完善、定型，目前先在用戶(hù)中試用，為下一步正式銷(xiāo)售打好基礎(chǔ)，故未開(kāi)始實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售；261

7、2610 0RCRC系列產(chǎn)品系列產(chǎn)品價(jià)格銷(xiāo)售量1372137212231223價(jià)格基本維持不變季節(jié)性影響，略低于預(yù)算預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)11名稱(chēng)名稱(chēng)差異額差異額差異額差異額差異額差異額 RC101-FE-S166.6158.058.56553.31989.51-436.2619.931047.55-427.62 RC101-FE-S2116.55105.9910.56968.121806.71-838.591084.681912.7-828.02 RC101-FE-S3316.98267.5649.422632.984506.82-1873.842949.964828.38-1878.42 R

8、C102-FE-S172.0642.829.26598.53729.64-131.11670.59772.44-101.85 RC102-FE-S3289219.4669.542349.533740.98-1391.452349.533960.44-1610.91 RC201-FE-S158.4536.1722.28485.5616.1-130.6543.95652.25-108.3 RC201-FE-S3251.01226.6124.42084.953862.79-1777.842335.954089.4-1753.45 RC201-E-S156.4833.4823203.12570.71-

9、367.59227.57604.19-376.62 RC201-E-S284.1253.2630.86222.1907.84-685.74248.84961.09-712.25 RC303-FE-S17345.2327.77606.33770.96-164.63679.33816.19-136.86 RC304-FE-S1107.3461.8245.22891.621053.86-162.24998.961115.69-116.73RC401-GB-S1221.93200.5821.351843.43419.15-1575.752065.333619.73-1554.41 RC601-FE-S

10、3255.96213.1142.852126.093632.6-1506.522382.043845.7-1463.662002年單年單位成本位成本2001年單年單位成本位成本2002年單位年單位制造費(fèi)用制造費(fèi)用2001年單年單位制造費(fèi)位制造費(fèi)用用2002年單年單位材料成位材料成本本2001年單年單位材料成位材料成本本2.1.2.5 2.1.2.5 一季度生產(chǎn)成本顯著下降的幾種典型產(chǎn)品一季度生產(chǎn)成本顯著下降的幾種典型產(chǎn)品122.1.2.6 2.1.2.6 一季度制造費(fèi)用明細(xì)一季度制造費(fèi)用明細(xì) 1月份 2月份月份 合計(jì) 工資204,000.0081,500.0091,785.0063,398.0

11、0236,683.0032,683.00 房租120,000.0012,777.8323,090.4289,584.00-30,416.00 運(yùn)費(fèi)180,000.009,992.4730,070.1662,519.69-117,480.31 辦公費(fèi)30,000.001,936.276,677.0412,971.91-17,028.09 福利費(fèi)28,000.00 -12,849.9022071.7-5,928.30 物料消耗360,000.00186,142.9164,057.62329,388.60-30,611.40 加工費(fèi)300,000.0060,844.4438,292.96106,72

12、6.52-193,273.48通訊費(fèi)21,000.000-21,000.00折舊費(fèi)12,000.000-12,000.00 其他1,578.101609722,710.102,710.10合計(jì)1,255,000.00354,772.02266,983.10240,900.40862,655.52-392,344.48項(xiàng) 目 預(yù)算 實(shí)際 偏差額132.1.2.7 2.1.2.7 控股公司控股公司1 1一季度成本分析一季度成本分析生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本材料成本制造費(fèi)用100710075455451261268686881881459459積極的屯貨政策，有效降低材料成本實(shí)施ISO9002和精細(xì)化管理，合

13、理控制制造費(fèi)用預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)142.1.2.8 一季度毛利率分析一季度毛利率分析一季度毛利趨勢(shì)分析0%0%11%11%22%22%33%33%45%45%56%56%67%67%1月1月2月2月3月3月預(yù)算預(yù)算實(shí)際實(shí)際152.1.2.9 2.1.2.9 控股公司控股公司1 1營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析營(yíng)業(yè)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用（2002年一季度）年一季度）0 05050100100150150200200250250實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)116116262648484343預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)217217717171717575累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元16實(shí)際數(shù) 預(yù)算數(shù)差異額

14、差異率實(shí)際數(shù) 預(yù)算數(shù)差異額差異率工資10.3917-6.61-39%27.0351-23.97-47%福利費(fèi)1.57 - 1.572.7 - 2.7獎(jiǎng)金0 - - - 75-75-100%工程費(fèi)用025-25-100% - 30-30-100%差 旅 交 通費(fèi)18.02108.0280%45.742322.7499%業(yè) 務(wù) 招 待費(fèi)6.7410-3.26-33%19.75127.7565%通訊費(fèi)1.814-2.19-55%4.5220-15.48-77%廣告費(fèi)07-7-100% - 3-3-100%辦公費(fèi)4.6113.61361%16.59313.59453%其它01-1-100% - - -

15、 合計(jì)43.1475-31.86-42%116.32217-100.68-46%項(xiàng) 目3月數(shù)1-3月累計(jì)數(shù)2.1.2.10 2.1.2.10 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)（營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)（2002年一季度）年一季度）17管理費(fèi)用（管理費(fèi)用（20022002年一季度）年一季度）0 05050100100150150200200250250300300350350實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)197197595969697070預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)305305102102102102101101累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.11 2.1.2.11 控股公司控股公司1 1管理費(fèi)用分析管理費(fèi)用分析單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元1

16、8 實(shí)際數(shù) 預(yù)算數(shù) 差異額差異率 實(shí)際數(shù) 預(yù)算數(shù)差異額差異率工資18.2510.18.1581%39.6830.49.331%福利費(fèi)3.444.1-0.66-16%10.0312.4-2.4-19%辦公費(fèi)7.2216.22622%33.27330.31010%差旅費(fèi)0.164.1-3.94-96%2.5412.4-9.9-80%加班費(fèi) - 0.4-0.4-100% - 1.1-1.1-100%伙食補(bǔ)貼0.330.8-0.47-59%1.322.4-1.1-46%交通補(bǔ)貼0.030.3-0.27-90%0.030.9-0.9-100%會(huì)議費(fèi)0.052.5-2.45-98%0.057.5-7.5-

17、100%小車(chē)費(fèi) - 0.5-0.5-100% - 1.5-1.5-100%業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.784-3.22-81%1.612-10.4-87%折舊費(fèi)2.039.6-7.57-79%5.1328.8-23.7-82%低值易耗品 - 0.5-0.5-100% - 1.5-1.5-100%租賃費(fèi)7.8770.8712%28.14217.134%物業(yè)管理費(fèi) - 0.5-0.5-100%2.291.50.853%水電費(fèi)0.340.6-0.26-43%0.341.8-1.5-83%電話(huà)費(fèi)1.952-0.05-3%66 - 0%郵寄費(fèi)0.54 - 0.541.690.11.61600%修理費(fèi) - 0.1-0.

18、1-100%0.230.5-0.3-60%工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.850.10.75750%2.130.31.8600%教育經(jīng)費(fèi)0.750.10.65650%1.710.31.4467%公積金 - 0.6-0.6-100% - 1.8-1.8-100%養(yǎng)老金2.1820.189%8.7462.745%項(xiàng) 目3月數(shù)1-3月累計(jì)數(shù)2.1.2.12 2.1.2.12 管理費(fèi)用明細(xì)（管理費(fèi)用明細(xì)（20022002年一季度）年一季度）19失業(yè)保險(xiǎn)1.150.20.95475%1.150.60.6100%醫(yī)療保險(xiǎn)0.05 - 0.050.38 - 0.4咨詢(xún)費(fèi) - 0.2-0.2-100% - 0.6-0.6-100

19、%審計(jì)費(fèi) - 0.8-0.8-100%12.4-1.4-58%稅 金 - 0.4-0.4-100%0.021.2-1.2-100%廣告費(fèi)3.810-6.2-62%8.8630-21.1-70%運(yùn)輸費(fèi) - 0.3-0.3-100%1.070.90.222%報(bào)刊資料費(fèi)0.06 - 0.060.170.10.1100%市內(nèi)交通費(fèi)1.110.90.2123%2.222.6-0.4-15%聘用勞務(wù)費(fèi) - 0.3-0.3-100%0.070.9-0.8-89%董事局經(jīng)費(fèi) - 0.1-0.1-100% - 0.3-0.3-100%取暖費(fèi) - 0.4-0.4-100% - 1.2-1.2-100%無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)

20、1.913-1.09-36%5.749-3.3-37%研發(fā)費(fèi)用13.933-19.1-58%32.399-66.7-67%其 他0.810.80.011%-0.922.4-3.3-138%合 計(jì)69.57101.3-31.73-31%197304.4-107.4-35%2.1.2.13 2.1.2.13 管理費(fèi)用明細(xì)（管理費(fèi)用明細(xì)（20022002年一季度）（續(xù)）年一季度）（續(xù)）20財(cái)務(wù)費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用（2002年一季度）年一季度）-5-50 05 5101015152020實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)1 1-3 -3 0 04 4預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)15150 0 0 01515累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份

21、3月份2.1.2.14 控股公司控股公司1財(cái)務(wù)費(fèi)用分析財(cái)務(wù)費(fèi)用分析單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元21實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異率 實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異率利息收入1.291.290.310.31利息支出5.1515-9.85-66% 5.1515-9.85-191%手 續(xù) 費(fèi)支出0.10 0.10.220.22其他收入044合計(jì)3.9615-11.04-74% 1.05 -1.05項(xiàng) 目當(dāng)月數(shù)累計(jì)數(shù)2.1.2.15 2.1.2.15 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)（財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)（20022002年一季度）年一季度）22銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用管理費(fèi)用2.1.2.16 控股公司控股公司1費(fèi)用分析小結(jié)費(fèi)用分析小結(jié)11611621

22、721730530519719715151 1538538314314一季度銷(xiāo)售費(fèi)用低于預(yù)算101萬(wàn)元一季度管理費(fèi)用低于預(yù)算108萬(wàn)元，主要為公司實(shí)行精細(xì)化管理所致。短期借款低于預(yù)算所致。小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算224224萬(wàn)元，直接增加利潤(rùn)萬(wàn)元，直接增加利潤(rùn)224224萬(wàn)元萬(wàn)元。預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)232.1.2.17 控股公司控股公司1損益評(píng)價(jià)損益評(píng)價(jià)凈利潤(rùn)銷(xiāo)售收入產(chǎn)品成本及附加三項(xiàng)費(fèi)用稅收538538314314100710075455451633163312231223目前執(zhí)行7.5%所得稅率。結(jié)論：結(jié)論：銷(xiāo)售收入低于預(yù)算410萬(wàn)元，偏差率為25

23、%，主要在于BAMS未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售；采用 適度的屯貨政策，降低材料成本；合理控制三項(xiàng)費(fèi)用；凈利潤(rùn)超出預(yù)算252萬(wàn)元。8080332332預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)242.1.3 2.1.3 控股公司控股公司1 1的的20022002年一季度資產(chǎn)負(fù)債表年一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元貨幣資金1,885 3,276 1391應(yīng)收帳款2,059 1,922 -137其他應(yīng)收款1,825 1,892 67存貨3,242 3,212 -30 待攤費(fèi)用18 20 2 應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)1,500 1,500 0固定資產(chǎn)合計(jì)98 110 12無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)109 107 -2資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)9,

24、242 10,548 1306短期借款300 2,000 1,700 應(yīng)付帳款2,007 1,914 -93 預(yù)收帳款62 62 應(yīng)付福利費(fèi)44 49 5 應(yīng)交稅金32- 54 86 其他應(yīng)交款- 1 1 其他應(yīng)付款780 182 -598 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款50 50 所有者權(quán)益6,032 6,237 205 負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益9,242 10,548 1,306 負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)額資資 產(chǎn)產(chǎn)期初數(shù)期初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)額25其他1.21%固定資產(chǎn)1.04%存貨30.48%貨幣資金31.08%應(yīng)收帳款18.24%其他應(yīng)收款17.9

25、5%2.1.3.1 2.1.3.1 一季度資產(chǎn)分析一季度資產(chǎn)分析項(xiàng)目貨幣資金 應(yīng)收帳款 待攤費(fèi)用 其他應(yīng)收款存貨固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)期末數(shù)327619222018923212110107比例31.08%18.24%0.19%17.95%30.48%1.04%1.02%資產(chǎn)資產(chǎn)單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元262.1.3.1.1 2.1.3.1.1 一季度應(yīng)收賬款分析一季度應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款前十名客戶(hù)情況表應(yīng)收賬款前十名客戶(hù)情況表 客戶(hù)名稱(chēng)金額賬齡黑龍江哈爾濱電信 1,781,200.00 半年內(nèi)山東淄博電信 1,416,300.00 半年內(nèi)山東勝利油田 1,363,300.00 半年內(nèi)遼寧鞍山電業(yè)（

26、代理商） 931,600.00 半年內(nèi)山西太原電信 706,000.00 半年內(nèi)重慶信息港 675,050.00 半年內(nèi)山東威海電信 583,350.00 半年內(nèi)重慶貝特計(jì)算機(jī)系統(tǒng)工程有限公司(代理商) 539,610.00 半年內(nèi)江蘇南京有線(xiàn) 534,950.00 半年內(nèi)安徽合肥西子(代理商) 514,184.00 半年內(nèi)占應(yīng)收賬款總額43.7%半年內(nèi)一年內(nèi)二年內(nèi)二年以上合計(jì)金額17921201001922比例93.72%5.8%0.48%0100%企業(yè)應(yīng)收賬款中，半年以?xún)?nèi)應(yīng)收賬款占企業(yè)應(yīng)收賬款中，半年以?xún)?nèi)應(yīng)收賬款占93.72%，達(dá)到公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求，達(dá)到公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求。 上表

27、數(shù)據(jù)表明，企業(yè)重大客戶(hù)信譽(yù)良好（代理商幾乎都是當(dāng)?shù)仉娦挪块T(mén)核心層人員所指定的）。 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元單位：元單位：元272.1.3.1.2 2.1.3.1.2 一季度存貨結(jié)構(gòu)分析一季度存貨結(jié)構(gòu)分析表中數(shù)據(jù)顯示表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金3212萬(wàn)元，期初數(shù)為3242。存貨主要為A類(lèi)材料和產(chǎn)成品，占存貨總額的80.5%。金額比例原材料原材料14074855.9343.82%材料A10350555.0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%庫(kù)存商品庫(kù)存商品15915876.8349.55%產(chǎn)成品15510424.0848.28%備件280469.8

28、30.87%外購(gòu)商品124982.920.39%委托加工材料委托加工材料1697940.295.29%低值易耗品低值易耗品28083.780.09%生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本406084.021.26%合計(jì)合計(jì)32122840.85100.00%單位：元單位：元28所有者權(quán)益59.12%其他應(yīng)付款1.73%其他2.06%應(yīng)付帳款18.14%短期借款18.96%2.1.3.2 2.1.3.2 一季度負(fù)債權(quán)益分析一季度負(fù)債權(quán)益分析負(fù)債權(quán)益負(fù)債權(quán)益項(xiàng)目短期借款 應(yīng)付帳款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)交款 其他所有者權(quán)益期未數(shù)2000191418212166237比例18.96%18.15%1.73%0.01%2.05%

29、59.13%單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元292.1.3.3 2.1.3.3 控股公司控股公司1 1一季度資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)一季度資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債60326032623762379242924210548105483210321043114311期初數(shù)期初數(shù)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)貨幣資金貨幣資金應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款短期借款短期借款存貨存貨18851885327632762059205919221922324232423212321230030020002000結(jié)論：結(jié)論：貨幣資金較期初有所增加，可適當(dāng)提高利用率；存貨和應(yīng)收帳款水平下降，二著整體結(jié)構(gòu)合理。 短期借款增加為新增銀行貸款所致。單位：萬(wàn)

30、元單位：萬(wàn)元302.1.4 2.1.4 控股公司控股公司1 1一季度現(xiàn)金流量表分析一季度現(xiàn)金流量表分析單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元項(xiàng)目1月2月3月實(shí)際累計(jì)數(shù) 預(yù)算累計(jì)數(shù) 差異額差異率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入現(xiàn)金874.0 2,349.0 3,851.0 7,074.0 1,910.0 5,164.0 270%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出現(xiàn)金3,299.0 1,884.0 4,142.0 9,325.0 1,764.0 7,561.0 429%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-2,425.0 465.0 -291.0 -2,251.0 146.0 -2,397.0 -1642%投資活動(dòng)流入現(xiàn)金- - - - - - 投資活動(dòng)流

31、出現(xiàn)金11.0 9.0 14.0 34.0 330.0 -296.0 -90%投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-11.0 -9.0 -14.0 -34.0 -330.0 296.0 -90%籌資活動(dòng)流入現(xiàn)金16.0 - 2,001.0 2,017.0 3,000.0 -983.0 -33%籌資活動(dòng)流出現(xiàn)金- - 305.0 305.0 15.0 290.0 1933%籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量16.0 - 1,696.0 1,712.0 2,985.0 -1,273.0 -43%四、凈現(xiàn)金流量四、凈現(xiàn)金流量-2,420.0 456.0 1,391.0 -573.0 2,801.0

32、 -3,374.0 -120%312.1.4.1 控股公司控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量分析一季度凈現(xiàn)金流量分析凈現(xiàn)金流量情況凈現(xiàn)金流量情況-4000-4000-3000-3000-2000-2000-1000-10000 010001000200020003000300040004000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-2251-2251146146-2397-2397投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-34-34-330-330296296籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量1712171229852985-1273-1273凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量-573-57328012801-3374

33、-3374實(shí)際實(shí)際預(yù)算預(yù)算差異額差異額單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元32經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入現(xiàn)金707470741910191051645164經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出現(xiàn)金932593251764176475617561經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-2251-2251146146-2397-2397實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額2.1.4.2 控股公司控股公司1經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流情況經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流情況單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流332.1.4.3 控股公司控股公司1一季度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金明細(xì)一季度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金明細(xì)單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元項(xiàng)目項(xiàng)目1月月2月月3月月實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)

34、偏差額偏差額偏差率偏差率一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量- 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金570 339 845 1,754 1,910 -156 -8.2%收到的稅費(fèi)返還- - 0 0 - 0 收到的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金304 2,011 3,006 5,320 - 5,320 - - - - - - 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)874 2,349 3,851 7,075 1,910 5,165 購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金511 289 375 1,174 1,179 -5 -0.4%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金27 37 41 106 102 4 3.6%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)198 31 3 231 13

35、1 100 76.5%支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,564 1,527 3,723 7,814 352 7,462 2120.0%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,299 1,884 4,142 9,326 1,764 7,562 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額-2,425 465 -291 -2,251 146 -2,397 -1641.9%342.1.4.4 控股公司控股公司1一季度凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量分析一季度凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量分析8553322,990-2,23297-568141,292-3711-3,000-2,000-1,000-1,0002,0003,0004,0

36、00凈利潤(rùn)折舊攤銷(xiāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用存貨應(yīng)收項(xiàng)目應(yīng)付項(xiàng)目其他經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流單位：千元352.1.4.5 控股公司控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)一季度凈現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)146-2251-330-34298517122801-573單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元結(jié)論：結(jié)論：經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流偏差主要為內(nèi)部往來(lái)，籌資凈現(xiàn)金流偏差的原因是短期借款比預(yù)算少1000萬(wàn)元；剔除這兩個(gè)因素，凈現(xiàn)金流基本正常。362.1.5 2.1.5 控股公司控股公司2 2一季度價(jià)值數(shù)分析一季度價(jià)值數(shù)分析單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元固定資產(chǎn)價(jià)值

37、樹(shù)價(jià)值樹(shù)影響方面影響方面銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)庫(kù)存應(yīng)收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)銷(xiāo)售收入產(chǎn)品成本三項(xiàng)費(fèi)用營(yíng)運(yùn)資金+ +管理費(fèi)用稅收現(xiàn)金和存款+ + +預(yù)算實(shí)際數(shù)7.64%7.64%0.76%0.76%5465465050400240021377137729342934918918357357350350173173201201138138126126181852522927292729242924518518588588 目前所得稅目前所得稅 率率33%，收購(gòu)時(shí)預(yù)計(jì)，收購(gòu)時(shí)預(yù)計(jì)差別較大。差別較大。26%26%33%33%毛利率對(duì)比6809680966526652結(jié)論：結(jié)論：銷(xiāo)售收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于

38、預(yù)算是一季度利潤(rùn)偏差較大的主要原因。與與372.1.5.1 2.1.5.1 控股公司控股公司2 2一季度損益表分析一季度損益表分析一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入496362 519 1,377 4,002-2,625-66%減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本386131 401 918 2,934-2,016-69% 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金與附加0- - - 12-12-100%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)110231 1184591056-597-57%加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0- - - 27-27減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用129 143 173 201-28-14%管理費(fèi)用2457 45 126 138-12-9%財(cái)務(wù)費(fèi)用015

39、36 51 1833183%三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)85130 -106109726-617-85%加：投資收益-33 - - -0補(bǔ)貼收入0- - - -0營(yíng)業(yè)外收入0- - - -0減：營(yíng)業(yè)外支出0- - - -0四、利潤(rùn)總額四、利潤(rùn)總額82133 -106109726-617-85%減：所得稅0- 48 48 180-132-73%少數(shù)股東本期損益06 4 10 -10五、凈利潤(rùn)五、凈利潤(rùn)82127 -15851546-495-91%項(xiàng)項(xiàng) 目目1月月2月月3月月實(shí)際累計(jì)實(shí)際累計(jì) 預(yù)算累計(jì)預(yù)算累計(jì)偏差額偏差額偏差率偏差率單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元382.1.5.2 2.1.5.2 一季度各月份銷(xiāo)

40、售收入情況一季度各月份銷(xiāo)售收入情況 0 05005001000100015001500200020002500250030003000350035004000400045004500實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)13771377496496362362519519預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)40024002133313331333133313361336實(shí)際累計(jì)實(shí)際累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元392.1.5.3 2.1.5.3 各各大區(qū)一季度銷(xiāo)售分析大區(qū)一季度銷(xiāo)售分析32732721721740340310710753531321329595323323302302462462138138464

41、66565236236東北大區(qū) 華北大區(qū) 華東大區(qū) 西北大區(qū) 華中大區(qū) 西南大區(qū) 華南大區(qū)02年1-3月資金回籠01年1-3月資金回籠單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元402.1.5.4 2.1.5.4 控股公司控股公司2 2銷(xiāo)售收入一季度分析銷(xiāo)售收入一季度分析因素樹(shù)影響方面4002400213771377銷(xiāo)售收入穩(wěn)壓電源直流電源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS3753752062063753759494單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元預(yù)算實(shí)際數(shù)501501413413蓄電池87387320420487687621621610001000244244 主線(xiàn)產(chǎn)品UPS合計(jì)偏差占總偏差的79%。UPS配套產(chǎn)品偏差

42、原因：偏差原因：控股公司2的主線(xiàn)產(chǎn)品是中小功率UPS和蓄電池，主要針對(duì)零售市場(chǎng)個(gè)人用戶(hù)，價(jià)格、技術(shù)、質(zhì)量、品牌的競(jìng)爭(zhēng)力不明顯。最近新引進(jìn)意大利技術(shù)創(chuàng)立“歐羅瑪”品牌的大功率UPS準(zhǔn)備涉入行業(yè)市場(chǎng)，目前沒(méi)有獲得行業(yè)入網(wǎng)的許可證，受營(yíng)銷(xiāo)管理模式所限營(yíng)銷(xiāo)推廣不力。412.1.5.5 2.1.5.5 控股公司控股公司2 2一季度成本分析一季度成本分析單位：元單位：元單位成本比單位成本比0101年降低年降低15%15%以上的產(chǎn)品明細(xì)以上的產(chǎn)品明細(xì)產(chǎn)品名稱(chēng)產(chǎn)品名稱(chēng)2001年單年單位成本位成本2002年年13月份單位月份單位成本成本13月份月份產(chǎn)量產(chǎn)量按去年單按去年單位成本計(jì)位成本計(jì)算的總成算的總成本本20

43、02年實(shí)年實(shí)際總成本際總成本成本降低成本降低額額降低比降低比率率%ZTY10KW(三相)1005.92515.621313076.956703.06(6373.89)(48.74)JSW10KW（三相）1980.491073.891427726.8015034.44(12692.36)(45.78)JJW20KW2454.901570.5849819.586282.32(3537.26)(36.02)WYK3010376.26246.09103762.562460.92(1301.64)(34.59)ZTY1KW156.45118.6310115801.0311981.93(3819.10)(

44、24.17)EA205170.45129.282134363748.53275874.62(87873.91)(24.16)WYK505373.55285.0351867.761425.16(442.60)(23.70)JJW15KW2279.111739.991227349.3020879.82(6469.48)(23.66)ZTY2KW194.14150.1110019413.9315010.52(4403.41)(22.68)JJW5KW847.69656.06345292451.88226340.37(66111.51)(22.61)SBW30K5118.974108.04105118

45、9.6541080.35(10109.30)(19.75)SBW100K7525.796071.82645154.7236430.94(8723.78)(19.32)EA5101060.11858.613436043.6829192.87(6850.81)(19.01)JJW3KW529.78430.7813873109.5259447.88(13661.64)(18.69)EA806S5075.364191.62315226.0812574.86(2651.22)(17.41)JJW1KW368.63306.3424791050.3875665.49(15384.89)(16.90)ZTY5

46、KW353.73295.6426393030.2277753.29(15276.93)(16.42)EA210261.23218.47624163005.56136323.51(26682.05)(16.37)EA804H4077.853418.3525101946.2285458.84(16487.38)(16.17)結(jié)論：結(jié)論：20022002年年1-31-3月可比產(chǎn)品比月可比產(chǎn)品比0101年降低年降低6.53% 6.53% 。422.1.5.6 2.1.5.6 控股公司控股公司2 2制造費(fèi)用明細(xì)制造費(fèi)用明細(xì)單位：元單位：元費(fèi)用名稱(chēng)費(fèi)用名稱(chēng)1月份月份2月份月份3月份月份實(shí)際累計(jì)實(shí)際累計(jì)預(yù)算

47、累計(jì)預(yù)算累計(jì)偏差額偏差額偏差率偏差率工資及福利費(fèi)14,78211,40011,40037,582474,000(436,418)-92.1%折舊費(fèi)39,25039,26839,331117,84987,00030,84935.5%修理費(fèi)0258,000(258,000)-100.0%低耗品攤銷(xiāo)2,4752,8505,325147,000(141,675)-96.4%水電費(fèi)21,76522,1286,59850,490792,000(741,510)-93.6%機(jī)物料消耗21,7411,47713,31236,531411,000(374,470)-91.1%運(yùn)輸費(fèi)72872830,000(29

48、,272)-97.6%外部加工費(fèi)6,9876,9875,7001,28722.6%其他11,122(5,935)5,187675,000(669,814)-99.2%合計(jì)合計(jì)111,863111,86381,25981,25967,55667,556260,678260,6782,931,0002,931,000(2,670,322)(2,670,322)-91.1%-91.1%432.1.5.6 2.1.5.6 控股公司控股公司2 2成本分析小結(jié)成本分析小結(jié)生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本材料成本制造費(fèi)用293429349189182929262629052905892892總量上低于預(yù)算，單位產(chǎn)品來(lái)講高于

49、預(yù)算。預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元材料成本從總量上低于預(yù)算70%，單位產(chǎn)品成本低于預(yù)算6.53%.結(jié)論：材料成本控制較好，制造費(fèi)用有降低空間。442.1.5.7 產(chǎn)品毛利率分析產(chǎn)品毛利率分析一季度毛利趨勢(shì)分析一季度毛利趨勢(shì)分析0%0%13%13%27%27%40%40%54%54%67%67%1月1月2月2月3月3月預(yù)算預(yù)算實(shí)際實(shí)際452.1.5.7 控股公司控股公司2營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析營(yíng)業(yè)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用（2002年一季度）年一季度）0 05050100100150150200200250250實(shí)際數(shù)實(shí)際5144144預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)2012016767

50、67676767累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元46實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率工資福利費(fèi)1.33(1.33)(100.00)3.99(3.99)(100.00)運(yùn)輸費(fèi)15.7920.17(4.38)(21.72)41.3060.51(19.21)(31.75)廣告費(fèi)27.50(27.50)(100.00)2.6982.50(79.81)(96.74)業(yè)務(wù)費(fèi)123.861.33122.539212.78124.013.99120.023007.96修理費(fèi)3.793.795.240.005.24工

51、程費(fèi)用6.75(6.75)(100.00)20.25(20.25)(100.00)差旅交通費(fèi)2.00(2.00)(100.00)6.00(6.00)(100.00)辦公費(fèi)0.75(0.75)(100.00)2.25(2.25)(100.00)其他7.17(7.17)(100.00)21.51(21.51)(100.00)合計(jì)143.4467.0076.44114.09173.23201.00(27.77)(13.82)項(xiàng)項(xiàng) 目目當(dāng)月數(shù)當(dāng)月數(shù)2.1.5.8 控股公司控股公司2營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元472.1.5.9 控股公司控股公司2管理費(fèi)用分析管理費(fèi)用分析管理費(fèi)用（管理費(fèi)

52、用（2002年一季度）年一季度）0 02020404060608080100100120120140140160160實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)126126505031314545預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)138138464646464646累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元482.1.5.10 控股公司控股公司2管理費(fèi)用明細(xì)管理費(fèi)用明細(xì)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率工資福利費(fèi)17.5418.00(0.46)(2.56)27.9354.00(26.07)(48.28)差旅費(fèi)1.193.50(2.31)(66.00)6.1910

53、.50(4.31)(41.03)辦公費(fèi)0.510.67(0.16)(23.88)2.422.010.4120.31折舊費(fèi)2.722.728.238.23機(jī)物料消耗0.000.100.10通訊費(fèi)0.861.00(0.14)(14.00)3.683.000.6822.82報(bào)刊費(fèi)0.010.01低耗品攤銷(xiāo)0.480.48無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)14.7614.7644.2844.28業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.224.00(2.78)(69.50)5.3912.00(6.61)(55.04)汽車(chē)費(fèi)0.490.420.0716.671.741.260.4838.42水電費(fèi)1.831.831.83維修費(fèi)0.880.88研發(fā)費(fèi)11

54、.3211.32職教費(fèi)0.020.67(0.65)(97.01)0.092.01(1.92)(95.69)印花稅0.150.33(0.18)(54.55)1.130.990.1414.57長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)0.430.430.640.64軟件費(fèi)2.380.421.96466.674.381.263.12247.62會(huì)議費(fèi)0.50(0.50)(100.00)0.001.50(1.50) (100.00)租賃費(fèi)8.00(8.00)(100.00)0.0024.00(24.00) (100.00)審計(jì)咨詢(xún)費(fèi)2.50(2.50)(100.00)0.007.50(7.50) (100.00)綠化費(fèi)1.25

55、(1.25)(100.00)0.003.75(3.75) (100.00)其他0.504.74(4.24)(89.45)4.8014.22(9.42)(66.21)合計(jì)44.6044.6046.0046.00(1.40)(3.04)125.54138.00(12.46)(9.03)項(xiàng)項(xiàng) 目目當(dāng)月數(shù)當(dāng)月數(shù)累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)單位：元單位：元492.1.5.11 控股公司控股公司2財(cái)務(wù)費(fèi)用分析財(cái)務(wù)費(fèi)用分析0 0101020203030404050506060實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)52521 116163535預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)18186 66 66 6累計(jì)累計(jì)1月份1月份2月份2月份3月份3月份財(cái)務(wù)費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用（200

56、2年一季度）年一季度）單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元502.1.5.12 控股公司控股公司2財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算數(shù)差異額差異額差異率差異率利息收入1.120.250.87348.001.690.750.94125.33利息支出36.566.2530.31484.9652.9018.7534.15182.13手續(xù)費(fèi)0.110.110.260.26合計(jì)35.556.0029.55492.5051.4718.0033.47185.94項(xiàng)項(xiàng) 目目當(dāng)月數(shù)當(dāng)月數(shù)累計(jì)數(shù)累計(jì)數(shù)單位：元單位：元51銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用管理費(fèi)用2.1.5.13

57、控股公司控股公司2費(fèi)用分析小結(jié)費(fèi)用分析小結(jié)20120117317313813812612618185252357357350350小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算小結(jié)：一季度三項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)低于預(yù)算7 7萬(wàn)元，考慮上述三個(gè)因素，整個(gè)費(fèi)用控制合理萬(wàn)元，考慮上述三個(gè)因素，整個(gè)費(fèi)用控制合理。預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)包括返回2001年度銷(xiāo)售員的業(yè)務(wù)提成費(fèi)123萬(wàn)元1輛汽車(chē)和財(cái)務(wù)軟件為預(yù)算外支出。銀行貸款利息所致522.1.5.14 控股公司控股公司2損益評(píng)價(jià)損益評(píng)價(jià)凈利潤(rùn)銷(xiāo)售收入產(chǎn)品成本及附加三項(xiàng)費(fèi)用稅收357357350350293429349189184002400213771377目前執(zhí)行24.5%所得

58、稅率。結(jié)論：結(jié)論：凈利潤(rùn)低于預(yù)算494萬(wàn)，偏差率為91%，其中銷(xiāo)售收入低于預(yù)算2625萬(wàn)元， 偏差率為66%，材料成本控制較好，制造費(fèi)用尚有降低空間，三項(xiàng)費(fèi)用控制 合理。5465465050預(yù)算預(yù)算實(shí)際數(shù)實(shí)際數(shù)532.1.6 控股公司控股公司2資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元貨幣資金3284.293478.83194.54應(yīng)收帳款518.30588.4870.18其他應(yīng)收款2160.531735.79-424.74存貨2927.032923.75-3.28其他流動(dòng)資產(chǎn)2.932.93 應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)應(yīng)收內(nèi)部往來(lái)1994.252800.32806.07固定資

59、產(chǎn)合計(jì)1917.131913.91-3.22無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)1350.741335.77805.72資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)14152.2714779.781448.20短期借款4200.004200.000.00應(yīng)付票據(jù)626.00626.000.00應(yīng)付帳款519.31457.16-62.15預(yù)收帳款3.973.970.00應(yīng)付工資12.8615.342.48應(yīng)付福利費(fèi)5.265.530.27應(yīng)交稅金-97.09-32.7464.35其他應(yīng)交款0.750.750.00其他應(yīng)付款40.470.48-39.99預(yù)提費(fèi)用10.0020.0010.00 應(yīng)付內(nèi)部往來(lái)應(yīng)付內(nèi)部往來(lái)1994.252

60、800.32806.07負(fù)債合計(jì)7315.788096.81781.03所有者權(quán)益合計(jì)6808.816651.71-157.10負(fù)債及所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益7438.787281.68-157.10資資 產(chǎn)產(chǎn)期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)額負(fù)債及權(quán)益負(fù)債及權(quán)益期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動(dòng)額變動(dòng)額542.1.6.1 2.1.6.1 控股公司控股公司2 2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析無(wú)形資無(wú)形資產(chǎn)和其產(chǎn)和其他資產(chǎn)他資產(chǎn)11.15%11.15%存貨存貨24.41%24.41%其他應(yīng)其他應(yīng)收款收款14.49%14.49%應(yīng)收帳應(yīng)收帳款款4.91%4.91%貨幣資貨幣資金金29.04%29.04%其