銀行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)-銀行基本業(yè)務(wù)知識(shí)素材

1、創(chuàng)新融通蓬勃生機(jī)2010.2.2.本課程適于剛接觸銀行業(yè)務(wù)的開發(fā)人員，培訓(xùn)內(nèi)容主要包括銀行基本業(yè)務(wù)、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)、我國(guó)的銀行體系等內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)有助于系統(tǒng)地理解銀行業(yè)務(wù)全貌，對(duì)銀行會(huì)計(jì)核算有初步的認(rèn)識(shí)，并希望能對(duì)日后的工作有所幫助。 .3.一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹二、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)三、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)四、其他一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹q 存款業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)q 國(guó)際業(yè)務(wù)q 住房金融業(yè)務(wù)q 證券代理業(yè)務(wù)q 黃金業(yè)務(wù)q 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)q 存款業(yè)務(wù).4.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 概念儲(chǔ)蓄是居民個(gè)人的行為，儲(chǔ)蓄存款是受法律保護(hù)的，國(guó)家對(duì)居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存

2、款采取鼓勵(lì)和保護(hù)的政策。中國(guó)的高儲(chǔ)蓄率（儲(chǔ)蓄率指?jìng)€(gè)人可支配收入總額中儲(chǔ)蓄所占的百分比）全球聞名。2008年中國(guó)的儲(chǔ)蓄率為51%，而全球平均儲(chǔ)蓄率僅為19% ，美國(guó)的儲(chǔ)蓄率為20%。儲(chǔ)蓄是指居民個(gè)人將暫時(shí)不用或結(jié)余的貨幣收入存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的一種存款活動(dòng)，又稱儲(chǔ)蓄存款。儲(chǔ)蓄存款是銀行機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要資金來源。存款業(yè)務(wù).5.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù).6.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w活期儲(chǔ)蓄指不規(guī)定存期、客戶可隨時(shí)存取、存取金額不限，并可實(shí)現(xiàn)通存通兌的一種個(gè)人儲(chǔ)蓄方式。w活期存款起存金額為一元，個(gè)人活期存款按季結(jié)息，按結(jié)息日掛牌活期利率計(jì)息。不到結(jié)息日清戶時(shí)，按

3、清戶日掛牌公告的活期利率計(jì)算到清戶前一日止?；钇趦?chǔ)蓄.7.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 定期儲(chǔ)蓄是您在存款開戶時(shí)約定存期，一次或按期分次（在約定存期內(nèi)）存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲(chǔ)蓄方式。w 個(gè)人定期儲(chǔ)蓄可分為以下幾種類型：整存整取、零存整取、存本取息、教育儲(chǔ)蓄、定活兩便和通知存款。定期存款中，只有整存整取可辦理一次部分提前支取，其它儲(chǔ)種只能辦理全部提前支取。定期儲(chǔ)蓄.8.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 開戶時(shí)約定存期、整筆存入，到期一次整筆支取本息的一種個(gè)人存款w 人民幣50元起存，外匯整存整取存款起存金額為等值人民幣100的外匯w 存期分為

4、3個(gè)月、半年、1年、2年、3年、5年w 整存整取可辦理一次部分提前支取整存整取.9.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 開戶時(shí)約定存期、分次每月固定存款金額（由您自定）、到期一次支取本息的一種個(gè)人存款。w 50元起存。存期分為一年、三年、五年。利息按存款開戶日掛牌零存整取利率計(jì)算，到期未支取部分或提前支取按支取日掛牌的活期利率計(jì)算利息。零存整取.10.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 在存款開戶時(shí)約定存期、整筆一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一種個(gè)人存款。w 一般是5000元起存?？梢粋€(gè)月或幾個(gè)月取息一次。 存期分一年、三年、五年。w 利息按存款開戶日

5、掛牌存本取息利率計(jì)算,到期未支取部分或提前支取按支取日掛牌的活期利率計(jì)息。存本取息.11.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)事先通知銀行，約定支取存款日期和金額的一種個(gè)人存款方式。w 最低起存金額為人民幣五萬元（含）。w 按存款人選擇的提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為一天通知存款和七天通知存款。其中一天通知存款需要提前一天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向銀行發(fā)出支取通知，并且存期最少需七天。通知存款.12.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 為鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展而

6、開辦的儲(chǔ)蓄。其對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生。w 存期分為一年、三年和六年三種。每一賬戶起存50元，本金合計(jì)最高限額為2萬元。w 憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息時(shí)，可以享受利率優(yōu)惠，并免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。教育儲(chǔ)蓄.13.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 分類存款業(yè)務(wù)w 存款開戶時(shí)不必約定存期，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息，可隨時(shí)支取的一種個(gè)人存款種類。w 起存金額50元，存期不足三個(gè)月的，利息按支取日掛牌活期利率計(jì)算；存期三個(gè)月至半年的，利息按支取日掛牌整存整取三個(gè)月存款利率打六折計(jì)算；存期半年至一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利

7、率打六折計(jì)息；存期一年以上（含一年），無論存期多長(zhǎng)，整個(gè)存期一律按支取日整存整取一年期存款利率打六折計(jì)息。定活兩便.14.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 外幣存款外幣活期儲(chǔ)蓄存款是指不規(guī)定存期，客戶不需預(yù)先通知銀行，以各幣種外幣隨時(shí)存取款，存取金額不限的一種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款是指儲(chǔ)戶事先約定存期，以外幣一次存入，到期后一次性支取本息的定期儲(chǔ)蓄存款方式外幣定期儲(chǔ)蓄存款外幣活期儲(chǔ)蓄存款幣種主要有美元、歐元、港幣、日元、英鎊、加拿大元、瑞士法郎、澳大利亞元等外幣存款幣種存款業(yè)務(wù).15.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 外幣存款存款業(yè)務(wù) 外幣存款按鈔匯不同可分為： 現(xiàn)鈔戶：現(xiàn)鈔主要指的是由境外

8、攜入或個(gè)人持有的可自由兌換的外國(guó)貨幣，簡(jiǎn)單地說就是指?jìng)€(gè)人所持有的外國(guó)鈔票，如美元、日元、英鎊等 現(xiàn)匯戶：現(xiàn)匯是指由國(guó)外匯入或由境外攜入、寄入的外幣票據(jù)和憑證，在我們?nèi)粘Ｉ钪心軌蚪?jīng)常接觸到的主要有境外匯款和旅行支票等.16.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 掛失業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù) 在存單（存折、卡）丟失或者密碼錯(cuò)記、遺忘后，為了資金安全，可立即到儲(chǔ)蓄存款網(wǎng)點(diǎn)辦理掛失手續(xù)。掛失業(yè)務(wù)分為口頭掛失和書面掛失。未帶身份證件的情況下，或在非原存款儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理掛失，或以函電方式申請(qǐng)掛失，可進(jìn)行口頭掛失。口頭掛失后，要在五日內(nèi)辦理正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失五日后自動(dòng)失效。書面掛失需提供身份證件，填寫“掛失申請(qǐng)書”，并

9、提供存款日期、種類、戶名、金額、帳號(hào)等情況。銀行經(jīng)辦人員根據(jù)提供的資料，經(jīng)查詢存款確未被支取、未凍結(jié)止付，即可受理掛失申請(qǐng)，掛失生效。 掛失七天后，儲(chǔ)戶可到辦理掛失的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取新存單（單）、修改密碼或取款。 .17.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 存款止付、凍結(jié)存款業(yè)務(wù) 存款止付即通知停止支付。在辦理掛失業(yè)務(wù)后，銀行會(huì)將存款進(jìn)行止付。另外，縣級(jí)以上人民法院等司法機(jī)關(guān)在受理案件的需要時(shí)，向銀行出示相關(guān)公函，也可對(duì)存款進(jìn)行止付。 存款凍結(jié)就是指限制該存款賬戶的使用。大致分為：不收不付、只收不付、部分凍結(jié)。凍結(jié)的原因一般是司法機(jī)關(guān)、稅務(wù)、海關(guān)等國(guó)家有權(quán)機(jī)關(guān)到銀行出具相關(guān)公函辦理，還有就是客戶在銀行辦

10、理一些業(yè)務(wù)如保函（與銀行簽訂有協(xié)議）等原因。.18.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 個(gè)人存款證明存款業(yè)務(wù) 個(gè)人存款證明是指銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)存款人的申請(qǐng)，為其某一時(shí)間段內(nèi)在銀行的儲(chǔ)蓄存款或在銀行購(gòu)買的憑證式國(guó)債所出具的證明。已被縣級(jí)以上司法機(jī)關(guān)等有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)止付和因用于質(zhì)押而被銀行凍結(jié)止付的個(gè)人權(quán)利憑證，不能辦理個(gè)人存款證明。個(gè)人存款證明不能流通，不能轉(zhuǎn)讓，不能用于質(zhì)押，不能掛失，不能代替?zhèn)€人權(quán)利憑證作為取款、轉(zhuǎn)存、續(xù)存、兌付等憑據(jù)。.19.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 儲(chǔ)蓄存款 長(zhǎng)期不動(dòng)戶存款業(yè)務(wù) 長(zhǎng)期不動(dòng)戶是指存款賬戶在較長(zhǎng)時(shí)間未發(fā)生存取款業(yè)務(wù)或定期存款到期后較長(zhǎng)時(shí)間未支取的儲(chǔ)蓄存款?！鹃L(zhǎng)期不動(dòng)戶的確認(rèn)條

11、件】n 本外幣活期儲(chǔ)蓄存款二年內(nèi)未發(fā)生存取款業(yè)務(wù)的；n 人民幣存本取息、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期后二年未動(dòng)的；n 定活兩便、通知存款二年未動(dòng)的；n 定期一本通所有幣種的自動(dòng)轉(zhuǎn)存兩次后，以最后到期的一筆存款期限為準(zhǔn)，二年未動(dòng)的。已列入長(zhǎng)期不動(dòng)戶的儲(chǔ)蓄存款賬戶，客戶到銀行辦理存、取款業(yè)務(wù)時(shí)，必須提供原存單（折）和存款人身份證件。.20.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 對(duì)公存款 概念存款業(yè)務(wù) 對(duì)公存款（也稱“單位存款”）是指企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)和社會(huì)團(tuán)體等單位在金融機(jī)構(gòu)辦理的人民幣存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款及經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他存款。.21.一、銀行基本業(yè)務(wù)活期存款q 對(duì)公存款 分類

12、【概念】企業(yè)或單位有暫時(shí)閑置的資金，同時(shí)可能隨時(shí)動(dòng)用這部分資金，可以開立單位活期存款賬戶，將這部分資金存入銀行，需要用款時(shí)可以隨時(shí)支取?；敬婵钯~戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶專用存款賬戶n 企業(yè)活期存款賬戶分類:存款業(yè)務(wù)基本存款賬戶是企業(yè)或單位辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。如工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。企業(yè)或單位只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。企業(yè)有借款或其他結(jié)算需要，可在基本存款賬戶開戶行以外的其他銀行開立一般存款賬戶。通過本賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。如果企業(yè)或單位是臨時(shí)機(jī)構(gòu)、有異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要或要注冊(cè)驗(yàn)資，可開立臨時(shí)存款賬戶。通過本賬戶，企業(yè)或

13、單位可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，以及國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付。如果企業(yè)或單位有特定用途的資金，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、需要專項(xiàng)管理和使用的資金等，可到開立專用存款賬戶。.22.一、銀行基本業(yè)務(wù)定期存款q 對(duì)公存款 分類【定期存款】l企業(yè)或單位有大量經(jīng)常閑置的資金，可以在存款時(shí)與銀行約定期限、利率，辦理單位定期存款，取得較高的利息收入。l單位定期存款期限分為一個(gè)月、三個(gè)月、半年、一年、二年、三年、五年七個(gè)檔次。存款業(yè)務(wù).23.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 對(duì)公存款 分類存款業(yè)務(wù)協(xié)定存款【協(xié)定存款】l企業(yè)或單位在銀行賬戶上經(jīng)常留有大額資金，可以與銀行簽訂合同，以獲取高于活期存款利息的收益。l已經(jīng)在銀行開立了基

14、本存款賬戶或一般存款賬戶。l協(xié)定存款賬戶按季結(jié)息，其中基本存款額度以內(nèi)的存款按結(jié)息日活期存款利率計(jì)息，超過基本存款額度的存款按結(jié)息日的協(xié)定存款利率計(jì)息。l協(xié)定存款合同的有效期限為一年。.24.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 對(duì)公存款 分類存款業(yè)務(wù)通知存款【通知存款】l單位通知存款是一種比單位活期存款收益高，而又比單位定期存款支取更為靈活的大額存款方式。l辦理時(shí)不需約定存期，支取時(shí)需提前一天或七天通知銀行，約定支取日期和金額后到期支取。l起存金額為人民幣50萬元，必須一次存入。.25.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 單位存款證明w 企業(yè)在銀行開立有存款賬戶，在企業(yè)需要向第三方證明存款情況，銀行可出具存款證明，證明企業(yè)在

15、證明日銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)的存款情況。w 存款證明不具備質(zhì)押、擔(dān)保作用，不能將企業(yè)存款證明用做擔(dān)保、質(zhì)押之用。存款業(yè)務(wù).26.一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹二、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)三、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)四、其他一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹q 存款業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)q 國(guó)際業(yè)務(wù)q 住房金融業(yè)務(wù)q 證券代理業(yè)務(wù)q 黃金業(yè)務(wù)q 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)q信貸業(yè)務(wù).27.一、銀行基本業(yè)務(wù)長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)期限在5年以上中期信貸業(yè)務(wù)期限在1年到5年之間（含5年）短期信貸業(yè)務(wù)期限在1年以內(nèi)（含1年）q 信貸業(yè)務(wù)的種類信貸業(yè)務(wù)按貸款期限不同按擔(dān)保方式不同按貸款幣種不同按性質(zhì)和用途分為擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)包括保證、抵押和質(zhì)押方

16、式信用信貸業(yè)務(wù)憑借客戶信用而發(fā)放的貸款外幣信貸業(yè)務(wù)人民幣信貸業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款包括工商業(yè)和建筑業(yè)等流動(dòng)資金貸款 固定資產(chǎn)貸款包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等 循環(huán)額度貸款、消費(fèi)貸款保證、承兌等.28.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸品種的分類信貸業(yè)務(wù)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)買方信貸業(yè)務(wù)新型信貸業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈融資個(gè)人信貸業(yè)務(wù).29.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)的基本操作流程受 理調(diào)查評(píng)價(jià)審 批發(fā) 放貸后管理 包括客戶申請(qǐng)資格審查客戶提交材料初步審查等操作環(huán)節(jié)。受理人員依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度及銀行的信貸政策審查客戶的資格及其提供的申請(qǐng)材料，決定是否接受客戶的信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)。 如果客

17、戶需要銀行出具貸款意向書，首先進(jìn)行初步調(diào)查工作，若初步調(diào)查不合格，應(yīng)及時(shí)將材料退回客戶；若初步調(diào)查合格，則先出具貸款意向書，再進(jìn)行全面深入的調(diào)查；如果客戶不需要出具貸款意向書，則直接進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)工作。 各級(jí)行按照法人授權(quán)書或轉(zhuǎn)授權(quán)文件規(guī)定的信貸授權(quán)權(quán)限受理審批信貸業(yè)務(wù)，包括報(bào)批材料合規(guī)性審查和審批。 包括五個(gè)步驟，一是落實(shí)貸前條件，二是簽訂合同，三是落實(shí)用款條件，四是支用，五是信貸登記。 包括對(duì)信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期、借新還舊及不良資產(chǎn)管理等內(nèi)容。 信貸業(yè)務(wù).30.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 額度授信、循環(huán)額度貸款額度授信：是指銀行通過綜合評(píng)價(jià)客戶資信狀況、授信風(fēng)險(xiǎn)和信用需求等因素，在信用風(fēng)險(xiǎn)限額

18、的基礎(chǔ)上核定信用控制量即授信額度，并通過對(duì)授信額度的分配支用、監(jiān)控管理來集中、統(tǒng)一控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程。 循環(huán)額度貸款：是指銀行根據(jù)一些條件，核定給某人或某個(gè)企業(yè)一個(gè)授信額度，在不超過授信期限和可用額度范圍內(nèi)，借款人可向銀行隨時(shí)申請(qǐng)、隨時(shí)歸還，多次申請(qǐng)?zhí)嵊迷擃~度。 信貸業(yè)務(wù).31.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)的價(jià)格 信貸業(yè)務(wù)價(jià)格主要包括：貸款的利率、表外業(yè)務(wù)的費(fèi)率、辦理貸款的手續(xù)費(fèi)以及按貸款一定比率要求的回存存款余額水平等。具體的利率、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)由總行價(jià)格管理部門定期公布。信貸業(yè)務(wù)目前人民幣貸款利率上限已經(jīng)放開，各家銀行在發(fā)放貸款時(shí)，可對(duì)貸款利率自主決定。個(gè)人住房貸款、優(yōu)惠貸款、國(guó)務(wù)院另有規(guī)定

19、的貸款，利率不上浮。貸款采取按日計(jì)息、按月結(jié)息的計(jì)結(jié)息方式。公司類貸款計(jì)結(jié)息日為每月（或每季末月）的20日，個(gè)人類貸款計(jì)結(jié)息日由一級(jí)分行自主確定。.32.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 客戶信用評(píng)級(jí)客戶信用評(píng)級(jí)是采用科學(xué)的方法和規(guī)范化的程序，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度進(jìn)行調(diào)查、分析、評(píng)價(jià)、測(cè)定和審核，將評(píng)級(jí)對(duì)象的各項(xiàng)指標(biāo)與有關(guān)的參數(shù)值，通過科學(xué)的計(jì)量方法進(jìn)行橫向比較和綜合評(píng)估分析，對(duì)客戶的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)做出全面的評(píng)價(jià)，并以簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)表示其評(píng)價(jià)結(jié)果。客戶信用評(píng)級(jí)的基本分類：信用級(jí)別是通過字母序列符號(hào)，對(duì)客戶的償債履約能力和違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)后直觀的結(jié)果展示?？蛻粜庞眉?jí)別分為A

20、AA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)、B級(jí)、CCC級(jí)、CC級(jí)、C級(jí)、D級(jí)共 10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)遞增的級(jí)別。信貸業(yè)務(wù).33.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸擔(dān)保信貸擔(dān)保是指擔(dān)保人向銀行承諾，在債務(wù)人（包括借款人和其他信貸業(yè)務(wù)債務(wù)人）未清償信貸合同約定的對(duì)銀行所負(fù)債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人替代債務(wù)人向銀行清償債務(wù)，或以特定的物或權(quán)利向銀行清償債務(wù)。信貸業(yè)務(wù)抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)擁有所有權(quán)、處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為對(duì)銀行債權(quán)的擔(dān)保。2保證是指保證人和銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照合同約定代債務(wù)人履行債務(wù)或者承擔(dān)賠償責(zé)任的行為。1質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其財(cái)產(chǎn)移交銀行占有，將該財(cái)產(chǎn)作為對(duì)銀行債權(quán)

21、的擔(dān)保。3.34.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸資產(chǎn)的分類 銀行為加強(qiáng)信貸經(jīng)營(yíng)管理，按照國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)而設(shè)置的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。信貸業(yè)務(wù)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類2信貸資產(chǎn)四級(jí)分類以前對(duì)銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”，即劃分為正常、逾期、呆帳、呆滯四級(jí)1信貸資產(chǎn)的十二級(jí)分類在五級(jí)分類基礎(chǔ)上，把正常貸款細(xì)分為五級(jí)，關(guān)注、次級(jí)和可疑分別細(xì)分為兩級(jí)，損失級(jí)仍為一級(jí)3.35.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類 根據(jù)信貸資

22、產(chǎn)按時(shí)、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。 正常：債務(wù)人能夠履行合同，沒用足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時(shí)足額償還債務(wù)。 關(guān)注：盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)：債務(wù)人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 可疑：債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。信貸業(yè)務(wù)不良信貸資產(chǎn).36.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)

23、分類信貸業(yè)務(wù) 逾期情況貸款方式貸款未到期或部分、全部貸款逾期30天以下部分或全部貸款逾期3190天部分或全部貸款逾期91180天部分或全部貸款逾期181365天部分或全部貸款逾期366天以上質(zhì)押正常正常關(guān)注次級(jí)可疑抵押正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑保證正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑信用正常關(guān)注次級(jí)可疑損失信貸資產(chǎn)的五級(jí)分類分類矩陣法.37.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 應(yīng)計(jì)貸款與非應(yīng)計(jì)貸款 非應(yīng)計(jì)貸款指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款。應(yīng)計(jì)貸款指非應(yīng)計(jì)貸款以外的貸款。當(dāng)貸款的本金或利息逾期90天時(shí)，應(yīng)單獨(dú)核算。信貸業(yè)務(wù)逾期90天以內(nèi)正常逾期90天以上應(yīng)計(jì)貸款非應(yīng)計(jì)貸款.38.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 不良信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理

24、 不良信貸資產(chǎn)是指銀行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的到期未收或預(yù)計(jì)難以收回的信貸資產(chǎn)。不良信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理是指對(duì)不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行專門的催收、處置和盤活的行為。 不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的對(duì)象主要是信貸業(yè)務(wù)形成的次級(jí)、可疑及損失類不良貸款。日常管理包括檔案管理、資產(chǎn)檢查、臺(tái)賬管理、訴訟時(shí)效管理等 法律手段追索指按照法律規(guī)定，通過采取訴訟、仲裁、申請(qǐng)支付令、申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)還債等途徑，保全資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。 貸款重組指銀行通過與有關(guān)各方協(xié)商，對(duì)貸款各項(xiàng)要素的重新組合。重組中如需發(fā)放新的貸款按有關(guān)規(guī)定辦理。收取抵債資產(chǎn)指銀行在債務(wù)人、保證人無力以貨幣資金足額償還債權(quán)時(shí)，通過與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議

25、或法院裁決收取其他資產(chǎn)，抵償貸款本息的行為。呆賬資產(chǎn)核銷指銀行按照有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的確實(shí)無法收回的債權(quán)以及企業(yè)因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等形成的債權(quán)損失，通過使用損失準(zhǔn)備金，對(duì)呆賬資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部賬務(wù)處理的行為。信貸業(yè)務(wù).39.一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹二、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)三、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)四、其他一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹q 存款業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)q 國(guó)際業(yè)務(wù)q 住房金融業(yè)務(wù)q 證券代理業(yè)務(wù)q 黃金業(yè)務(wù)q 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)q中間業(yè)務(wù).40.一、銀行基本業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)的概念和特點(diǎn) 指銀行為客戶辦理收付及其他委托代理事項(xiàng)、提供各種金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。按中國(guó)人民銀行的規(guī)定，中間

26、業(yè)務(wù)分為九大類。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大支柱業(yè)務(wù)之一 。中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn):n 銀行充當(dāng)中間人身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)n 該類業(yè)務(wù)不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表外負(fù)債n 形成銀行非利息收入.41.一、銀行基本業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)的分類支付結(jié)算類業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保及承諾類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)借助的主要結(jié)算工具包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。投資銀行業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)咨詢顧問類業(yè)務(wù)其他類業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信

27、用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。 代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。 擔(dān)保及承諾類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、各類保函等承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾。 交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面

28、的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù)主要包括證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購(gòu)、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資等業(yè)務(wù)。 基金托管類業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)。 咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客

29、戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng)。包括：企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)其他類中間業(yè)務(wù)包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù) .42.一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹二、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)三、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)四、其他一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹q 存款業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)q 國(guó)際業(yè)務(wù)q 住房金融業(yè)務(wù)q 證券代理業(yè)務(wù)q 黃金業(yè)務(wù)q 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù).43.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的種類及簡(jiǎn)介支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算結(jié)算業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)托收承付委托收款支票銀行本票銀行匯票商業(yè)匯票貸記卡非貸記卡商業(yè)承兌

30、匯票銀行承兌匯票同城異地同城異地異地同城異地同城異地同城異地同城異地同城異地.44.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 匯兌支付結(jié)算業(yè)務(wù)匯款人收款人匯出銀行匯入銀行提供商品或勞務(wù)劃拔資金1_委托匯款2_劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)3_匯款入帳或支取現(xiàn)金匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。目前各行均采用電子匯兌方式。.45.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 票據(jù)背書支付結(jié)算業(yè)務(wù) 票據(jù)背書就是在可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)后進(jìn)行填寫所接收票據(jù)單位的信息，加蓋印鑒進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。如：支票就可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。 通俗的說法也就是把這張票據(jù)轉(zhuǎn)讓給別人。 背書實(shí)例:A開了一張銀行承兌匯票給B，B背書轉(zhuǎn)讓給C，C背書轉(zhuǎn)讓給D，D又背書轉(zhuǎn)讓給E。E可持票據(jù)到銀行承兌。

31、如果請(qǐng)求A付款時(shí)，得知A“死亡、逃匿、被依法宣告破產(chǎn)的以及因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)中的情形之一，實(shí)際無法從A處足額得到貨款，則E可行使追索權(quán)，向B、C、D追索，請(qǐng)求其中的任何一位或多為償還票面金額貨款。.46.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 票據(jù)貼現(xiàn)支付結(jié)算業(yè)務(wù) 指資金的需求者，將自己手中未到期的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行要求變成現(xiàn)款，銀行收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或短期債券，按票面金額扣除貼現(xiàn)日以后的利息后付給現(xiàn)款，到票據(jù)到期時(shí)再向出票人收款。對(duì)持票人來說，貼現(xiàn)是將末到期的票據(jù)賣給銀行獲得流動(dòng)性的行為，這樣可提前收回墊支于商業(yè)信用的資本，而對(duì)銀行來說，貼現(xiàn)是與商業(yè)信用結(jié)合的放款業(yè)務(wù)。 票據(jù)貼現(xiàn)可以

32、分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。.47.一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹二、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)三、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)四、其他一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹q 存款業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)q 國(guó)際業(yè)務(wù)q 住房金融業(yè)務(wù)q 證券代理業(yè)務(wù)q 黃金業(yè)務(wù)q 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù).48.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)個(gè)人外匯業(yè)務(wù) 個(gè)人外匯買賣是指銀行參照國(guó)際外匯市場(chǎng)匯率，為境內(nèi)居民將一種外匯直接兌換成另外一種外匯的業(yè)務(wù)。n 個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)采取實(shí)盤、即期交易方式。n 個(gè)人外匯買賣可以通過銀行營(yíng)業(yè)前臺(tái)、電話銀行或網(wǎng)上銀行、自助終端、手機(jī)銀行進(jìn)行兩種外匯之間的實(shí)盤買賣。.49.一、銀行

33、基本業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)國(guó)際外匯市場(chǎng)參考匯率（客戶要賣出前種貨幣時(shí)，用買價(jià)；客戶要賣出后一種貨幣時(shí)，用賣價(jià)）EUR歐元、USD美元、JPY日元、GBP英磅、AUD澳大利亞元、CHF瑞士法郎、CAD加拿大元、HKD港幣、SGD新加坡元.50.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 外幣旅行支票個(gè)人外匯業(yè)務(wù) 外幣旅行支票是指境內(nèi)商業(yè)銀行代售的、由境外銀行或?qū)ｉT金融機(jī)構(gòu)印制、以發(fā)行機(jī)構(gòu)作為最終付款人、以可自由兌換貨幣作為計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣、有固定面額的票據(jù)。目前，全球通行的旅行支票品種主要有: 運(yùn)通(AMERICAN EXPRESS) VISA 通濟(jì)隆(THOMASCOCK)等.51.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 個(gè)人

34、結(jié)售匯個(gè)人外匯業(yè)務(wù)個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括個(gè)人結(jié)匯和個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)。 個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)：指?jìng)€(gè)人將其持有的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯出售給銀行，銀行按規(guī)定即期匯率給付等值人民幣的兌換業(yè)務(wù)。 個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)：指?jìng)€(gè)人以自有人民幣向銀行購(gòu)買外匯，銀行按規(guī)定即期匯率給付等值外幣的兌換業(yè)務(wù)。個(gè)人結(jié)售匯與個(gè)人外匯買賣的區(qū)別。.52.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中國(guó)建設(shè)銀行即期結(jié)售匯參考匯率.53.一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹二、銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)三、結(jié)計(jì)利息相關(guān)知識(shí)四、其他一、銀行基本業(yè)務(wù)介紹q 存款業(yè)務(wù)q 信貸業(yè)務(wù)q 中間業(yè)務(wù)q 支付結(jié)算業(yè)務(wù)q 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)q 國(guó)際業(yè)務(wù)q 住房金融業(yè)務(wù)q 證券代理業(yè)務(wù)q 黃金業(yè)務(wù)q 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)q

35、 國(guó)際業(yè)務(wù).54.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) 信用證結(jié)算國(guó)際業(yè)務(wù) 信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證是目前國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式 。 進(jìn)口信用證：進(jìn)口開證是指銀行根據(jù)進(jìn)口商（申請(qǐng)人）的要求和指示，向出口商（受益人）開具的在規(guī)定的期限內(nèi)、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。 出口信用證：是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示，向出口商（受益人）開具在規(guī)定的期限內(nèi)、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證。.55.一、銀行基本業(yè)務(wù)國(guó)際業(yè)務(wù) 進(jìn)口代收業(yè)務(wù)是指銀行收到國(guó)外托收行寄交的托收單據(jù)后，向國(guó)內(nèi)客戶提示，并要求

36、國(guó)內(nèi)客戶付款或承兌贖單的結(jié)算方式。出口托收業(yè)務(wù)是出口商將出口業(yè)務(wù)單據(jù)和向國(guó)外客戶收款的跟單匯票提交銀行，由銀行寄往國(guó)外代理行，并指示其在國(guó)外客戶付款或承兌匯票后放單的結(jié)算方式。出口托收業(yè)務(wù)進(jìn)口代收業(yè)務(wù)q 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) 托收結(jié)算方式.56.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) 匯款結(jié)算方式國(guó)際業(yè)務(wù) 匯出國(guó)外匯款是國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算方法之一，是銀行接受客戶的委托，把外匯款項(xiàng)通過銀行的海外聯(lián)行或國(guó)外代理行，匯到匯款人指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。 匯入?yún)R款業(yè)務(wù)是指銀行收到境外代理行的匯款指示后，按其要求將一定金額款項(xiàng)劃付給指定收款人的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。 匯款結(jié)算方式分為匯出匯款和匯入?yún)R款兩種方式。.57.一、銀行基本業(yè)務(wù)q 保函業(yè)務(wù)國(guó)際業(yè)務(wù) 保函又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公