財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單

1、請準(zhǔn)備資料清單（子分公司參照提供）以下資料紙質(zhì)版、電子版各一份第一部分 公司的成立和歷史沿革11 公司歷史沿革的有關(guān)文件111 公司最初設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照、有效并標(biāo)明通過最近一年工商年檢的營業(yè)執(zhí)照和歷次變更的營業(yè)執(zhí)照；112 公司章程以及歷次修改情況；113 驗(yàn)資報(bào)告和變更注冊資產(chǎn)的檢資證明，及公司向投資者簽發(fā)的出資證明書和資產(chǎn)評估文件（如以資產(chǎn)出資時）；114 公司成立以來歷次董事會/高層管理部門的重大事項(xiàng)決議；115 公司歷年經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；116 公司股本結(jié)構(gòu)圖以及自成立至最近歷次股份變動的情況；117 公司股本轉(zhuǎn)讓及質(zhì)押的情況說明和相關(guān)文件（如有）；118 公司股東名單、所持

2、股份及變動情況（如有）；119 公司董事和高級管理人員所持股份說明及變動情況說明（如有）；1110 公司股份變更工商登記有關(guān)文件（如有）；1111 中方如果是國有資產(chǎn)占有單位，請?zhí)峁┲蟹酵度牍镜馁Y產(chǎn)評估報(bào)告、國有資產(chǎn)管理部門的立項(xiàng)批復(fù)、對評估結(jié)果的確認(rèn)批復(fù)或國有資產(chǎn)管理部門對評估結(jié)果的核準(zhǔn)文件或備案文件；1112 公司分支結(jié)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照及設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的政府批準(zhǔn)文件（如適用）；1113 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（如適用）；1114 公司投資者的營業(yè)執(zhí)照、章程等組織文件或身份證明文件（就自然人股東而言）；1115 公司的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、及歷次更名的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；1116 國家有關(guān)部門

3、給予公司的任何形式的補(bǔ)貼或優(yōu)惠政策的批文。12 政府及行業(yè)主管部門的批文121 公司成立的政府和主管機(jī)關(guān)批文，包括但不限于：a.項(xiàng)目建議書及有關(guān)政府部門對項(xiàng)目建議書的批復(fù)（立項(xiàng)審批）；b.可行性研究報(bào)告及有關(guān)政府部門對可行性研究報(bào)告的批復(fù)；c.審批機(jī)關(guān)對合資或合作合同和公司章程的批復(fù)；及d.審批機(jī)關(guān)頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等。122 公司變更注冊資本的政府和主管機(jī)關(guān)批文123 公司變更或增加經(jīng)營范圍的政府和主管機(jī)關(guān)批文124 政府對公司合同和章程歷次變更的批準(zhǔn)函（批復(fù)）125 公司股份變動時涉及的所有批準(zhǔn)文件126 公司的外匯登記證、海關(guān)登記證、財(cái)政登記證及公司法人組織機(jī)構(gòu)代碼證書；127

4、其他與公司歷史沿革有關(guān)的文件a. 有關(guān)企業(yè)兼并重組審批及確認(rèn)情況；b. 有關(guān)企業(yè)改制批準(zhǔn)及確認(rèn)、變更登記情況；c. 其他。 第二部分 公司的組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理21 公司董事會211 董事會組成情況（董事長、董事的姓名、任期以及董事的兼職情況）22 公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖及其說明23 公司高層人員名單及情況簡介（包括人事關(guān)系、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)等）、公司總經(jīng)理的職責(zé)范圍、總經(jīng)理和副總經(jīng)理及其他高級管理人員名單以及選舉決議/委派書24 公司所有分支機(jī)構(gòu)的名單、與公司之間關(guān)系的情況說明25 公司附屬企業(yè)名單（如適用）26 公司與下屬企業(yè)間關(guān)系說明（包括內(nèi)部劃撥價(jià)格、盈虧沖銷、共用設(shè)備、公司內(nèi)部的租賃與安排等）（如

5、適用）27 除合資或合作合同和公司章程以外，公司股東之間簽訂的與公司或公司的經(jīng)營有關(guān)的意向書、備忘錄、合同或協(xié)議；28 公司獲得的政府部門頒發(fā)的，與公司的運(yùn)營、產(chǎn)品、生產(chǎn)、出口和服務(wù)有關(guān)的全部執(zhí)照、許可、批文和登記備案文件，包括但不限于：a)與產(chǎn)品的生產(chǎn)有關(guān)的生產(chǎn)許可證、備案證明;b)所有關(guān)于外匯帳戶和外匯交易的政府批準(zhǔn)和許可;c)所有關(guān)于進(jìn)出口業(yè)務(wù)的政府批準(zhǔn)和許可;d)其他公司擁有的資質(zhì)證明文件。29 與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的證書及獎項(xiàng)（如適用） a)高科技企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、或其他政府認(rèn)定、資助或扶持項(xiàng)目的證書/批復(fù)； b)其他與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的證書及獎項(xiàng)。第三部分 公司資產(chǎn)和對外投資情況31 公司

6、重大資產(chǎn)狀況311 公司資產(chǎn)清單和資產(chǎn)評估文件以及其他證明資產(chǎn)屬于公司的文件312 如公司股東對實(shí)物資產(chǎn)或其他非現(xiàn)金資產(chǎn)作價(jià)出資，此類資產(chǎn)完備的權(quán)屬證書313 公司對其他資產(chǎn)以分期付款購買、信貸、租賃等方式擁有或使用的全部合同文件314 公司資產(chǎn)抵押清單以及相關(guān)協(xié)議315 租賃資產(chǎn)清單及協(xié)議316 土地房屋及在建工程（請見本調(diào)查清單第四部分）317 設(shè)備（1） 公司擁有價(jià)值【50】萬元以上的設(shè)備和/或其他有形資產(chǎn)清單；（2） 公司海關(guān)監(jiān)管設(shè)備清單（如有）；（3） 公司的設(shè)備租賃合同及其登記文件；（4） 公司重大設(shè)備的購買、進(jìn)口、安裝、維護(hù)和處置合同；（5） 與特種設(shè)備的設(shè)計(jì)、安裝、生產(chǎn)達(dá)到和符

7、合有關(guān)的技術(shù)指標(biāo)和安全生產(chǎn)要求相關(guān)的證明或許可證（如適用）318 所有固定資產(chǎn)取得發(fā)票情況統(tǒng)計(jì)（包括列示于往來賬項(xiàng)、存貨等非固定資產(chǎn)及在建工程項(xiàng)目中的發(fā)票）32 公司對外投資情況（如適用）321 公司對外投資的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；322 公司持有其他公司股份或資產(chǎn)的全部權(quán)屬證明文件，包括但不限于公司擁有股權(quán)的子公司或參股公司的章程、驗(yàn)資報(bào)告、其經(jīng)最新年檢的營業(yè)執(zhí)照等。323 公司與其持股公司經(jīng)營性與非經(jīng)營性往來的文字說明及有關(guān)文件324 公司長期投資清單(*包括證明對其擁有股份或資產(chǎn)所有權(quán)的公司的成立時間、運(yùn)營及籌建情況、公司對上述公司之持股比例等全部文件，包括成立時的批準(zhǔn)文件、有效的并標(biāo)明通過工商年

8、檢的營業(yè)執(zhí)照、章程、合同、驗(yàn)資報(bào)告、資金擔(dān)保等)325 公司從其持股公司獲取利潤或?yàn)槠涮峁┵Y金擔(dān)保等情況的有關(guān)文件326 公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖（包括公司股東、公司下屬企業(yè)、掛靠企業(yè)）及產(chǎn)權(quán)關(guān)系327 公司所作之其他投資的相關(guān)文件第四部分 公司土地房產(chǎn)41 土地使用權(quán)411 請就公司所有的土地/場地使用權(quán)證開列一份清單，內(nèi)容包括：土地/場地使用權(quán)證證號，土地/場地位置，獲得方式，面積，用途，期限；412 所有土地的土地使用權(quán)證、租賃登記證明、抵押登記證明等；413 土地/場地使用權(quán)出讓、租賃、轉(zhuǎn)讓所涉及的出讓金、租金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)和土地使用費(fèi)的付款收據(jù)；414 全部轉(zhuǎn)讓土地的土地轉(zhuǎn)讓之批準(zhǔn)文件、合同和國有土

9、地使用證；415 與土地/場地使用權(quán)有關(guān)的協(xié)議和批準(zhǔn)文件（如土地使用權(quán)出讓合同、轉(zhuǎn)讓合同、租賃協(xié)議、抵押協(xié)議、劃撥土地的劃撥文件等）；416 上述土地使用權(quán)的評估文件417 上述土地使用權(quán)的抵押和任何載有約束性條款的文件42 房產(chǎn)421 請就公司所有的房屋所有權(quán)證開列一份清單，內(nèi)容包括：房屋所有權(quán)證證號，房屋座落，面積，用途，所有權(quán)人，幢數(shù)；422 公司房屋所有權(quán)和使用權(quán)證書或其他證明文件423 提供與房屋有關(guān)的協(xié)議（如房屋購買、租賃協(xié)議以及與房屋租賃相關(guān)的租賃登記文件，業(yè)主的租賃許可及房產(chǎn)證，房屋抵押協(xié)議和抵押登記證明）；424 支付房屋房款或租金的收據(jù)；425 公司擁有、占有或使用土地和房

10、屋之示意圖426 上述房產(chǎn)的評估文件427 上述房產(chǎn)權(quán)的抵押和任何載有約束性條款的文件428 請確認(rèn)提供的房屋所有權(quán)證上所列的內(nèi)容與現(xiàn)狀是否相符。如有變更而未在房屋所有權(quán)證上做記錄的（如房屋已拆除，或出售），請以列表的方式證明變更情況，包括幢號、面積、變更原因，變更時間。429 公司目前是否有在建工程，如有請?zhí)峁┫嚓P(guān)建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、土地使用權(quán)證、開工許可證及竣工驗(yàn)收證明等相關(guān)文件。第五部分 公司財(cái)務(wù)狀態(tài)及重大債權(quán)債務(wù)51 公司開設(shè)帳戶（包括外匯帳戶）之銀行清單，包括銀行名稱、地址及所提供貸款之全部合同文件及上述貸款擔(dān)保人之情況及擔(dān)保文件52 公司債權(quán)債權(quán)總額及清單：（1

11、）重大債權(quán)清單：（人民幣【50】萬元以上，包括欠款方名稱、欠款額、到期日、追討情況和有無抵押、擔(dān)保）及相關(guān)合同，包括但不限于未在帳目中披露的所有債權(quán)；（2）公司重大債務(wù)清單（人民幣【50】萬元以上，包括債權(quán)方名稱、到期日、尚未清償?shù)臄?shù)額、債權(quán)人追討情況和有無抵押、擔(dān)保）及有關(guān)合同，包括但不限于：a.如有目前尚未清償完畢的銀行/金融機(jī)構(gòu)（包括境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)）的借款，請?zhí)峁┧薪杩詈贤òㄈ嗣駧呕蛲鈳沤杩睿┗蛳嚓P(guān)非正式協(xié)議、文件，并提供一份這些合同或文件的清單；b.公司作為擔(dān)保方而且目前尚未解除擔(dān)保義務(wù)的，就公司的全部或部分資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)訂立或設(shè)立的、或影響公司或其全部或部分資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)或

12、業(yè)務(wù)的所有抵押、留置、質(zhì)押、擔(dān)保或其他保證協(xié)議和文件，及擔(dān)保合同所對應(yīng)的所有主合同，及有關(guān)上述擔(dān)?；虻盅簷?quán)益在政府機(jī)構(gòu)登記的有關(guān)文件。另外，請列出擔(dān)保合同清單；c.未在公司帳目中顯示的其所欠的所有債務(wù)的詳情；53 公司債權(quán)、債務(wù)文件清單及相關(guān)文件54 公司提供擔(dān)保總額、清單及相關(guān)文件55 公司設(shè)定抵押總額、清單及相關(guān)文件56 公司國外貸款合同文件57 國家外匯管理局對于外匯擔(dān)保和貸款的批文58 公司有關(guān)債權(quán)債務(wù)爭議的有關(guān)文件（如有）59 獨(dú)立審計(jì)師就財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)制度、外匯支出及其他有關(guān)重大財(cái)務(wù)問題的信函，以及公司相應(yīng)的回復(fù)（如有）；510 近三年經(jīng)審計(jì)后的公司財(cái)務(wù)報(bào)告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損

13、益表、利潤分配和虧損彌補(bǔ)方案等）。如果沒有，則請?zhí)峁┪唇?jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；511 所有相關(guān)公司擁有的不動產(chǎn)及其他有形或無形資產(chǎn)的評估報(bào)告（如有）；512 外債登記證（包括外債簽約情況表及外債變動反饋表）、對外擔(dān)保登記書、對外擔(dān)保反饋表及外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證（如果有）。第六部分 公司的合同61 公司正在履行的重大合同清單（金額在【50】萬元以上的）；62 已履行完畢但存在爭議的合同清單（包括簽約方、合同名稱、標(biāo)的金額、合同期限、重大事項(xiàng)、合同履行情況、相關(guān)爭議等主要情況說明）及合同副本；63 有關(guān)租賃、信貸、擔(dān)保、抵押或賠償?shù)暮贤?、其他?cái)務(wù)協(xié)議；64 有關(guān)提供設(shè)施和服務(wù)的合同；65 有關(guān)代理、經(jīng)銷

14、、專營權(quán)、特許或限制性交易的合同；66 任何載有非正常條款（包括非正常負(fù)擔(dān)或非正常市場價(jià)格）的合同；67 以分期付款方式或重大設(shè)備的采購（或購置）合同；68 保險(xiǎn)合同、保單、付款憑證；69 公司近三年排行前十名的交易對象清單及交易情況說明；610 一般/標(biāo)準(zhǔn)銷售、采購合同樣本611 有關(guān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的文件，進(jìn)出口代理商的名稱及與該等代理商簽訂的有關(guān)合同和有關(guān)產(chǎn)品或原料的資料及大致年銷額；612 近三年十大供應(yīng)商（及其各自所占總供應(yīng)量的百分比）、十大客戶（及其各自所占總銷售額的百分比）、及所有經(jīng)銷商和代理商和其他代理人的名單；613 與同業(yè)競爭方簽訂的有關(guān)定價(jià)協(xié)議或其他合作、聯(lián)盟協(xié)議；614 戰(zhàn)略

15、合作協(xié)議（投資協(xié)議、代購協(xié)議、合作協(xié)議或聯(lián)營協(xié)議）清單及 所有合同，如有；615 近三年公司與代工企業(yè)簽署的購銷合同清單及典型合同樣本（如有）；616 承包、管理、顧問協(xié)議；617 原材料供應(yīng)及基礎(chǔ)服務(wù)協(xié)議；618 現(xiàn)行有效的與水、電、氣、熱等公共設(shè)施管理部門簽訂的公共設(shè)施服務(wù)協(xié)議；619 運(yùn)輸協(xié)議；620 技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)合作、技術(shù)研究和開發(fā)、技術(shù)服務(wù)等合同或協(xié)議；621 現(xiàn)行有效的技術(shù)許可或技術(shù)進(jìn)出口合同及登記/備案文件；622 知識產(chǎn)權(quán)（著作權(quán)、商標(biāo)、專利、域名、非專利專有技術(shù)）實(shí)施、許可、使用、轉(zhuǎn)讓或其他相關(guān)協(xié)議；（包括本清單第四節(jié)第5條所述）623 保密協(xié)議；624 重大建設(shè)/建筑合同

16、；625 收購、合并或出售公司權(quán)益、業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的合同或協(xié)議；626 其他含有非正常條款的合同或協(xié)議；627 其他對公司有重大影響的合同、協(xié)議或其他書面文件及公司認(rèn)為應(yīng)向本所提供的其他文件；628 公司在非正常業(yè)務(wù)營運(yùn)中訂立的重大合同、協(xié)議和意向書；公司的合同管理制度說明和有關(guān)文件第七部分 公司的無形資產(chǎn)71 公司專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)等無形資產(chǎn)的取得文件或資料(包括各項(xiàng)證書、受讓或許可協(xié)議等)；72 企業(yè)合并形成的商譽(yù)的相關(guān)資料第八部分 公司業(yè)務(wù)情況81 公司主要產(chǎn)品所在行業(yè)國際國內(nèi)情況介紹及發(fā)展前景；82 公司所在行業(yè)的國際國內(nèi)主要競爭對手及各自的市場占有率情況；83 公

17、司主要業(yè)務(wù)的核心技術(shù)及公司的競爭優(yōu)勢；第九部分 公司稅務(wù)91 公司稅務(wù)登記證92 公司適用的納稅稅種、稅率及繳納和欠稅情況說明93 過去三年中就公司所作的納稅或減免稅證明的詳細(xì)情況（*包括外國和中國國家、省和地方征收的一切稅務(wù)）94 適用于公司的有關(guān)稅務(wù)待遇、任何協(xié)定條例、政策聲明、指示或通知以及關(guān)于多稅務(wù)安排的有關(guān)文件95 稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)于公司過去三年完稅的證明96 公司過去三年因稅務(wù)問題而受到的任何處分和處罰的情形97 就公司任何稅款給予優(yōu)惠待遇的詳情及有關(guān)批準(zhǔn)，以及對近期已進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行的國家稅制改革已經(jīng)或?qū)径悇?wù)產(chǎn)生之影響及分析第十部分 關(guān)聯(lián)交易和同行競爭101 公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交

18、易的內(nèi)容、數(shù)量和金額102 公司為其董事或關(guān)聯(lián)人士作出的貸款、承諾或擔(dān)保103 任何董事或關(guān)聯(lián)人士可享受到任何利益的公司合同104 過去三年與任何董事或關(guān)聯(lián)人士之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的詳細(xì)情況105 公司向其董事或其子公司或聯(lián)營公司所作任何貸款或擔(dān)保的詳細(xì)情況106 過去三年中公司與任何董事和各子公司之間的任何資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的詳細(xì)情況107 過去三年中公司與各子公司之間簽訂的任何委托、買賣、許可、租賃等方面的協(xié)議108 公司與股東、公司內(nèi)部各子公司之間同業(yè)競爭情況的書面說明109 請就公司可以預(yù)見到的、公司上市后將持續(xù)進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易做詳細(xì)說明第十一部分 信息披露文件111 公司歷年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告112

19、其他信息披露文件第十二部分 環(huán)境保護(hù)121 請?zhí)峁┕镜沫h(huán)境影響評價(jià)報(bào)告書/表及環(huán)境保護(hù)主管部門對環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告的批復(fù)；122 請?zhí)峁┕镜乃校海?） 排污許可證；（2） 環(huán)境保護(hù)設(shè)施合格證；（3） 排污標(biāo)準(zhǔn)合格證；（4） 環(huán)境監(jiān)測報(bào)告；（5） 排污費(fèi)繳納憑證；（6） 大氣污染、噪聲污染、工業(yè)固體廢體申報(bào)登記文件（如有）。123 如公司最近三年有新建或改建項(xiàng)目，請?zhí)峁┉h(huán)境保護(hù)部門對這些項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告書/表的審批文件。如前述項(xiàng)目中有已完工的，請?zhí)峁┯嘘P(guān)環(huán)保部門對該項(xiàng)目環(huán)保設(shè)施的驗(yàn)收文件；124 如公司在最近三年改裝或拆除有關(guān)防治污染設(shè)施、設(shè)備，請?zhí)峁┯嘘P(guān)環(huán)保部門的批準(zhǔn)驗(yàn)收文件；125 請

20、公司確認(rèn)最近三年是否有因違反環(huán)保法律、法規(guī)或涉及環(huán)保問題而已經(jīng)發(fā)生、正在發(fā)生或有明顯跡象表明將可能發(fā)生訴訟、仲裁、行政調(diào)查或罰款。如有請?zhí)峁┯嘘P(guān)文件（如行政處罰通知書、判決書、裁決書）。第十三部分 產(chǎn)品生產(chǎn)131 公司產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證證明及證書（如有）；132 產(chǎn)品生產(chǎn)許可證或其他類似許可或登記證明（如有）；133 請說明公司生產(chǎn)經(jīng)營所遵循的強(qiáng)制性或自愿性的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或其他生產(chǎn)性標(biāo)準(zhǔn)（包括國際、國內(nèi)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等），并列出該標(biāo)準(zhǔn)的清單；134 請確認(rèn)公司最近三年是否受過技術(shù)監(jiān)督部門的行政處罰。如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)文件；135 請?zhí)峁┕井a(chǎn)品的流程圖，并詳細(xì)說明產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造的整個程序（從原材料的采購

21、到出廠）136 請列出公司主要生產(chǎn)設(shè)施的清單，并說明其主要功能137 請說明公司產(chǎn)品需遵守國家或行業(yè)的定價(jià)政策。第十四部分 競爭與前景141 公司已面臨和將面臨的國內(nèi)外市場上的主要同業(yè)競爭對手的名單、情況介紹及其經(jīng)營資料。第十五部分 其他問題151 公司勞動人事管理制度，包括職工工資管理、醫(yī)療、待業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工勞動合同、各項(xiàng)規(guī)章制度等文件152 公司社會保險(xiǎn)繳納證明及支付憑證153 關(guān)于環(huán)保政策或法律法規(guī)執(zhí)行的情況及環(huán)保主管部門的批文或處罰154 公司受到有關(guān)部門行政處罰的文件（如有）155 公司及其下屬企業(yè)的完整結(jié)構(gòu)圖，包括所有的子公司、分公司、法人及非法人企業(yè)和組織。結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股及

22、持股關(guān)系、持股份額、其他持股人名稱及持股數(shù)量（如有）156 公司的介紹性資料，包括其歷史發(fā)展、重大事件，公司的生產(chǎn)制度、品質(zhì)控制制度、管理制度、銷售途徑、市場營銷策略、客戶情況、產(chǎn)品定價(jià)策略、原材料的采購政策、研發(fā)政策、培訓(xùn)制度、產(chǎn)品介紹、公告及公司評級或排行等資料157 公司是否有加入任何強(qiáng)制性或自愿性質(zhì)的行業(yè)協(xié)會或類似組織，如有，請說明詳情和提供相關(guān)的資料158 公司在進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行的主要的新投資項(xiàng)目之詳述（包括項(xiàng)目立項(xiàng)批文、意向書、可行性研究報(bào)告及相關(guān)合同）159 公司所知的可能會對其未來業(yè)務(wù)或前景產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響（不論積極或消極的）的醞釀出臺的國家政策、法律法規(guī)或其他信息1510 公司過去

23、3年以及未來3年的營業(yè)計(jì)劃，尤其包括公司的規(guī)模、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)的拓展計(jì)劃和可行性探討1511 公司的股東的有關(guān)情況（如果其為公司），包括但不限于，各股東的營業(yè)執(zhí)照、重要批準(zhǔn)文件、章程及其歷次修改、股東間的協(xié)議、股東公司的董事名單等1512 公司與其直接股東及其最終獲益股東之間的股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。第十六部分財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)資料資產(chǎn)負(fù)債表請?zhí)峁┢髽I(yè)于2008年度、2009年度及2010年最近一期（截止6月30日）各期末之下列財(cái)務(wù)資料：1 現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)表（包括銀行名稱及地址、帳號、外幣及人民幣分類）；2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行對帳單；3 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表（包括應(yīng)收單位名稱、票據(jù)號、付款銀行、利率及到期日

24、）；若有貼現(xiàn)情況，應(yīng)列出貼現(xiàn)期、貼現(xiàn)率等；4 應(yīng)收帳款明細(xì)表（包括客戶名稱、余額、帳齡分析及期后到截止審計(jì)時收到之款項(xiàng)）。此表之帳齡分為1年以內(nèi)、12年、23年、3年以上(按單位的政策劃分到具體程度)；5 應(yīng)收帳款呆帳、壞帳估算；6 預(yù)付貨（帳）款明細(xì)表及主要客戶與期末重大余額相關(guān)之采購合同或協(xié)議；（帳齡分析、壞帳估算等要求同應(yīng)收帳款）7 其他應(yīng)收款明細(xì)表（包括名稱、余額、帳齡及呆帳或壞帳估算）；（帳齡分析、壞帳估算等要求同應(yīng)收帳款）8 待攤費(fèi)用明細(xì)表（列明各項(xiàng)目的原始金額、攤銷額、受益期限及截止日）；9 存貨盤點(diǎn)表；10 存貨明細(xì)匯總表；有關(guān)委托代銷商品及受托代銷商品清單，各期總數(shù)、已銷數(shù)、

25、期末未銷數(shù)；11 盤點(diǎn)日之存貨調(diào)節(jié)表（此表用來調(diào)節(jié)存貨于帳上金額及存貨明細(xì)匯總表上之金額差異）；12 存貨價(jià)值分類明細(xì)表（分原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品）。明細(xì)表應(yīng)按產(chǎn)品或材料分類并提供在期末之?dāng)?shù)量、單位成本、單價(jià)及購買時期，并提供各存貨在2009年12月31日后至審計(jì)日期間所售出之?dāng)?shù)量及價(jià)值；13 長期投資、短期投資明細(xì)表（分開國庫券、上市及非上市投資、債券投資，并列出企業(yè)權(quán)益、原值、利率、市值若有），長期投資應(yīng)包括企業(yè)之附屬子企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)，提供各被投資單位的合同、章程及其他有關(guān)的重大協(xié)議等、被投資企業(yè)之會計(jì)報(bào)表；14 固定資產(chǎn)明細(xì)表及有關(guān)年度固定資產(chǎn)增添及減少資料（分類列出）

26、，固定資產(chǎn)減少每項(xiàng)應(yīng)列出原值、累計(jì)折舊、變現(xiàn)價(jià)及變現(xiàn)損失/利潤；其中已抵押資產(chǎn)清單及原價(jià)、凈值統(tǒng)計(jì)清單；15 固定資產(chǎn)臺帳（分類、購買年份、原值、累計(jì)折舊及存放位置），重要項(xiàng)目請?zhí)峁┌l(fā)票等入帳依據(jù)；購買單筆100萬元以上的取得相關(guān)評估報(bào)告及確認(rèn)通知以及雙方協(xié)議；16 固定資產(chǎn)之最近評估報(bào)告（若有）；17 在建工程明細(xì)表，分別列出項(xiàng)目名稱、開工及預(yù)計(jì)完工日期、已投入資金（分別列出合同工程款、已投入資金、貸款利息、其他資本化費(fèi)用）并附上有關(guān)建筑工程合同；在建工程相關(guān)的批準(zhǔn)文件及結(jié)轉(zhuǎn)在建工程的基建預(yù)、結(jié)、決算資料與基建財(cái)務(wù)決算報(bào)告；18 在建工程每年結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)之明細(xì)表（分類列出）；19 無形資產(chǎn)、

27、遞延資產(chǎn)或其他資產(chǎn)明細(xì)表；無形資產(chǎn)的入帳依據(jù)，如購買合同、評估報(bào)告、權(quán)屬證書等；待處理資產(chǎn)之處理依據(jù)；20 短期、長期借款及債券明細(xì)表，包括銀行等金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位、個人名稱、余額、到期日、利率、借款用途、每期還款金額、借款協(xié)議書及借款方式（抵押/質(zhì)押、擔(dān)保、信用）、任何抵押情況；應(yīng)付債券的發(fā)行批準(zhǔn)文件及折溢價(jià)的攤銷期限；貸款證復(fù)印及貸款卡信息查詢結(jié)果打印；21 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表（包括債權(quán)人名稱、出票日、票據(jù)號、承兌人、到期日等）；22 應(yīng)付帳款明細(xì)表；進(jìn)行帳齡分析，列出不需付出款項(xiàng)；23 預(yù)收貨款明細(xì)表；24 其他應(yīng)付款明細(xì)表；25 應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費(fèi)明細(xì)表，有關(guān)工資制度，列示工資、福利費(fèi)用

28、的計(jì)提與成本費(fèi)用中的列支情況；為職工支付的工資性支出及福利和其他支出統(tǒng)計(jì)表；26 應(yīng)交稅金明細(xì)表（包括增值稅、城建稅、所得稅等稅項(xiàng)計(jì)算表），本期已交稅金（含附加）并附上交稅憑證；稅務(wù)部門之納稅鑒定、稅務(wù)查定書、檢查記錄等；27 其他未交款明細(xì)表（要求同稅金）；28 預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表，列示各項(xiàng)目之受益期、期末未付之負(fù)債計(jì)算依據(jù)如水、電、氣、汽用量及相關(guān)單價(jià)；29 長期應(yīng)付款明細(xì)表，相關(guān)法律文件；30 其他負(fù)債明細(xì)表，列示有關(guān)形成及轉(zhuǎn)銷過程，附上有關(guān)資料；31 內(nèi)部往來對帳表與明細(xì)表；32 股本（實(shí)收資本）、資本公積、盈余公積及未分配利潤之變動明細(xì)表，并提供有關(guān)股本及資本公積每一筆發(fā)生額之原始憑證復(fù)印件、法律依據(jù)、驗(yàn)資報(bào)告等；有關(guān)利