第六章非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法

1、第一節(jié)第一節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述非銀行金融機(jī)構(gòu)管理法概述一、非銀行金融機(jī)構(gòu)的概念一、非銀行金融機(jī)構(gòu)的概念非銀行金融機(jī)構(gòu)，也稱非銀行金融機(jī)構(gòu)，也稱“其他金融機(jī)構(gòu)其他金融機(jī)構(gòu)”，是指，是指未冠以未冠以“銀行銀行”名稱，經(jīng)營(yíng)信托投資、融資租賃、名稱，經(jīng)營(yíng)信托投資、融資租賃、證券承銷與經(jīng)紀(jì)、各類保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)證券承銷與經(jīng)紀(jì)、各類保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。構(gòu)。判斷標(biāo)準(zhǔn)：判斷標(biāo)準(zhǔn)：A A 是否經(jīng)法定程序設(shè)立的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。是否經(jīng)法定程序設(shè)立的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 B B 該機(jī)構(gòu)是否冠以該機(jī)構(gòu)是否冠以“銀行銀行”名稱。名稱。二、非銀行金融機(jī)構(gòu)的基本分類二、非銀行金融機(jī)構(gòu)的基本分類

2、三、非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理三、非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理第二節(jié)第二節(jié) 城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社一、城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社概述一、城鄉(xiāng)信用合作社及聯(lián)合社概述城鄉(xiāng)信用合作社是農(nóng)村信用合作社和城市信用合城鄉(xiāng)信用合作社是農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社的統(tǒng)稱。作社的統(tǒng)稱。它們是群眾性的合作制金融組織，是對(duì)我國(guó)銀行它們是群眾性的合作制金融組織，是對(duì)我國(guó)銀行體系的必要補(bǔ)充和完善，對(duì)我國(guó)城鄉(xiāng)集體企業(yè)、體系的必要補(bǔ)充和完善，對(duì)我國(guó)城鄉(xiāng)集體企業(yè)、個(gè)體工商業(yè)戶和居民個(gè)人之間的資金融通起了很個(gè)體工商業(yè)戶和居民個(gè)人之間的資金融通起了很好的作用。好的作用。 商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法9393條規(guī)定：條規(guī)定：“城市信

3、用合作社、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)，適農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本法有關(guān)規(guī)定。用本法有關(guān)規(guī)定。”城鄉(xiāng)信用合作社是合作制金融組織。合作制是與城鄉(xiāng)信用合作社是合作制金融組織。合作制是與股份制不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處表現(xiàn)在：股份制不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處表現(xiàn)在： 1 1入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下級(jí)為上級(jí)所擁有；合作制則自下而上參股，上下級(jí)為上級(jí)所擁有；合作制則自下而上參股，上一級(jí)機(jī)構(gòu)由下一級(jí)機(jī)構(gòu)入股組成，并被下一級(jí)機(jī)一級(jí)機(jī)構(gòu)由下一級(jí)機(jī)構(gòu)入股組成，并被下一級(jí)機(jī)構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有

4、者。構(gòu)所擁有，基層社員是最終所有者。 2 2經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同。股份制企業(yè)以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同。股份制企業(yè)以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)；而合作組織的主要目標(biāo)是為社員服務(wù)。目標(biāo)；而合作組織的主要目標(biāo)是為社員服務(wù)。 3 3管理方式不同。股份制實(shí)行管理方式不同。股份制實(shí)行“一股一票一股一票”，大股東控權(quán)；合作制實(shí)行大股東控權(quán)；合作制實(shí)行“一人一票一人一票”，社員不，社員不論入股多少，具有同等權(quán)利。論入股多少，具有同等權(quán)利。 4 4分配方式不同。股份制企業(yè)的利潤(rùn)主要用于分配方式不同。股份制企業(yè)的利潤(rùn)主要用于股東分紅，積累要量化到某一股份；而合作組織股東分紅，積累要量化到某一股份；而合作組織盈利主要用于積累，積累

5、歸社員集體所有。盈利主要用于積累，積累歸社員集體所有。 二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社二、農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社（一）農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社的概念和歷史演（一）農(nóng)村信用合作社及聯(lián)合社的概念和歷史演變變農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立、由社，是指經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)

6、民事責(zé)任；其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開(kāi)展的承擔(dān)民事責(zé)任；其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得業(yè)務(wù)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯和干涉。侵犯和干涉。農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱“縣聯(lián)社縣聯(lián)社”，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立、由所在縣，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立、由所在縣( (市市) )農(nóng)村信用社人股組成、實(shí)行民主管理、主要為農(nóng)農(nóng)村信用社人股組成、實(shí)行民主管理、主要為農(nóng)村信用社服務(wù)的聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織，是企業(yè)法人。同村信用社服務(wù)的聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織，是企業(yè)法人。同時(shí)，聯(lián)合社對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社實(shí)行管理、監(jiān)督時(shí)，聯(lián)合社對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社實(shí)行管理、監(jiān)督與協(xié)調(diào)，依法行使業(yè)務(wù)

7、管理職能。與協(xié)調(diào)，依法行使業(yè)務(wù)管理職能。農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)合社農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)合社簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱“市（地）聯(lián)社市（地）聯(lián)社”，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立、由所，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立、由所在市（地）農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社自愿出資在市（地）農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社自愿出資入股組成、實(shí)行民主管理、履行行業(yè)管理和服務(wù)入股組成、實(shí)行民主管理、履行行業(yè)管理和服務(wù)職能，具有獨(dú)立法人地位的合作金融組織。是農(nóng)職能，具有獨(dú)立法人地位的合作金融組織。是農(nóng)村信用社試點(diǎn)改革的產(chǎn)物。在省聯(lián)社設(shè)立以后，村信用社試點(diǎn)改革的產(chǎn)物。在省聯(lián)社設(shè)立以后，市（地）聯(lián)社不再新設(shè)，以減少管理層級(jí)。市（地）聯(lián)社不再新設(shè)，以減少管理層級(jí)。農(nóng)村信用合作社（自治

8、區(qū)、直轄市）聯(lián)合社農(nóng)村信用合作社（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱“省聯(lián)社省聯(lián)社” ” ，是由所在省（自治區(qū)、直轄市），是由所在省（自治區(qū)、直轄市）內(nèi)的農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社、縣（市、內(nèi)的農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行自愿入股組成，實(shí)行民主管理，主農(nóng)村合作銀行自愿入股組成，實(shí)行民主管理，主要履行行業(yè)自律管理和服務(wù)職能，具有獨(dú)立企業(yè)要履行行業(yè)自律管理和服務(wù)職能，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)。法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)。從改革趨勢(shì)看，農(nóng)村信用社將建成從改革趨勢(shì)看，農(nóng)村信用社將建成“以縣

9、（市）以縣（市）為單位建立統(tǒng)一法人，而以省級(jí)聯(lián)合社依法管理，為單位建立統(tǒng)一法人，而以省級(jí)聯(lián)合社依法管理，銀監(jiān)會(huì)依法監(jiān)管銀監(jiān)會(huì)依法監(jiān)管”的新的發(fā)展模式，縣、地聯(lián)社的新的發(fā)展模式，縣、地聯(lián)社將逐步退出歷史舞臺(tái)。將逐步退出歷史舞臺(tái)。（二）農(nóng)村信用合作社的管理規(guī)定（二）農(nóng)村信用合作社的管理規(guī)定1.1.設(shè)立設(shè)立設(shè)立農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)具備下列條件：設(shè)立農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1)1)有符合規(guī)定的章程；有符合規(guī)定的章程；2)2)社員不少于社員不少于 500500個(gè)；個(gè)；3)3)注冊(cè)資本一般不少于注冊(cè)資本一般不少于100100萬(wàn)元人民幣；萬(wàn)元人民幣；4)4)法定代表人和其他主要負(fù)責(zé)人符合人民銀行規(guī)法定代表人和

10、其他主要負(fù)責(zé)人符合人民銀行規(guī)定的任職資格條件；定的任職資格條件；5)5)從業(yè)人員中必須有從業(yè)人員中必須有6060的人員從事過(guò)的人員從事過(guò)1 1年以上的年以上的金融工作或具有金融及相關(guān)專業(yè)大中專學(xué)歷，從金融工作或具有金融及相關(guān)專業(yè)大中專學(xué)歷，從業(yè)人員一般不少于業(yè)人員一般不少于 5 5人；人；6)6)有健全的組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度；有健全的組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度；7)7)有符合人民銀行和當(dāng)?shù)毓蚕啦块T要求的營(yíng)有符合人民銀行和當(dāng)?shù)毓蚕啦块T要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和完備的防盜、報(bào)警、通訊、消防等設(shè)施；業(yè)場(chǎng)所和完備的防盜、報(bào)警、通訊、消防等設(shè)施；8)8)人民銀行要求的其他條件。人民銀行要求的其他條件。2.2.股權(quán)設(shè)

11、置股權(quán)設(shè)置 農(nóng)村信用社的注冊(cè)資本是社員繳納的股本金和農(nóng)農(nóng)村信用社的注冊(cè)資本是社員繳納的股本金和農(nóng)村信用社公積金轉(zhuǎn)增形成的資本總額。所有社員村信用社公積金轉(zhuǎn)增形成的資本總額。所有社員必須用貨幣資金入股，單個(gè)社員最高持股比例不必須用貨幣資金入股，單個(gè)社員最高持股比例不得超過(guò)信用社股本金總額的得超過(guò)信用社股本金總額的2 2。農(nóng)村信用社不得印制股票，只發(fā)記名式股金證書(shū)。農(nóng)村信用社不得印制股票，只發(fā)記名式股金證書(shū)。社員持有的股本金可以轉(zhuǎn)讓和退股，但應(yīng)辦理相社員持有的股本金可以轉(zhuǎn)讓和退股，但應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。關(guān)手續(xù)。 3.3.組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)農(nóng)村信用社的組織機(jī)構(gòu)包括社員代表大會(huì)、理事農(nóng)村信用社的組織機(jī)構(gòu)包括

12、社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，分別作為其權(quán)力機(jī)構(gòu)、常設(shè)執(zhí)行機(jī)會(huì)、監(jiān)事會(huì)，分別作為其權(quán)力機(jī)構(gòu)、常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，履行相應(yīng)職權(quán)。構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，履行相應(yīng)職權(quán)。農(nóng)村信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制，主農(nóng)村信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制，主任為法定代表人，全面負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管任為法定代表人，全面負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理。理。農(nóng)村信用社可根據(jù)需要下設(shè)分社、儲(chǔ)蓄所。農(nóng)村信用社可根據(jù)需要下設(shè)分社、儲(chǔ)蓄所。4.4.業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍農(nóng)村信用社經(jīng)批準(zhǔn)可經(jīng)營(yíng)以下人民幣業(yè)務(wù)：農(nóng)村信用社經(jīng)批準(zhǔn)可經(jīng)營(yíng)以下人民幣業(yè)務(wù)：1)1)辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；2

13、)2)個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；3)3)代理其他銀行的金融業(yè)務(wù)；代理其他銀行的金融業(yè)務(wù)；4)4)代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；5)5)買賣政府債券；買賣政府債券；6)6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；7)7)提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；8)8)由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；9)9)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。三、城市信用合作社及聯(lián)社三、城市信用合作社及聯(lián)社（一）城市信用合作社及聯(lián)社的概述（一）城市信用合作社及聯(lián)社的概述城市信用合作社城市信用合作社，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱“

14、城市信用社城市信用社”，是指在，是指在城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供服務(wù)，具有獨(dú)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供服務(wù)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的合作金融組織。立企業(yè)法人資格的合作金融組織。城市信用合作社聯(lián)合社城市信用合作社聯(lián)合社，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱“聯(lián)社聯(lián)社”，是指由，是指由市區(qū)內(nèi)城市信用社出資設(shè)立的，經(jīng)監(jiān)管部門授權(quán)，市區(qū)內(nèi)城市信用社出資設(shè)立的，經(jīng)監(jiān)管部門授權(quán)，對(duì)市區(qū)內(nèi)城市信用社及聯(lián)社所在地級(jí)城市轄區(qū)內(nèi)對(duì)市區(qū)內(nèi)城市信用社及聯(lián)社所在地級(jí)城市轄區(qū)內(nèi)其他城市信用社實(shí)行行業(yè)歸口監(jiān)督、管理、協(xié)調(diào)，其他城市信用社實(shí)行行業(yè)歸口監(jiān)督、管理、

15、協(xié)調(diào)，具有企業(yè)法人資格的管理經(jīng)營(yíng)型的城市信用社聯(lián)具有企業(yè)法人資格的管理經(jīng)營(yíng)型的城市信用社聯(lián)合組織合組織。（二）城市信用社的管理規(guī)定（二）城市信用社的管理規(guī)定1.1.城市信用社的設(shè)立城市信用社的設(shè)立 設(shè)立城市信用合作社應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，并具備下設(shè)立城市信用合作社應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，并具備下列條件：列條件：1 1）有）有5050個(gè)以上的社員，其中企業(yè)法人不少于個(gè)以上的社員，其中企業(yè)法人不少于1010個(gè)；個(gè)；2)2)有不低于有不低于l00l00萬(wàn)元人民幣的注冊(cè)資本金；萬(wàn)元人民幣的注冊(cè)資本金；3)3)有符合規(guī)定的章程；有符合規(guī)定的章程；4)4)有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的理事長(zhǎng)、主任及有具

16、備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的理事長(zhǎng)、主任及其他高級(jí)管理人員；其他高級(jí)管理人員；5)5)有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；6)6)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。其他設(shè)施。2.2.城市信用社的組織機(jī)構(gòu)城市信用社的組織機(jī)構(gòu) 城市信用社設(shè)社員大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分城市信用社設(shè)社員大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別作為其權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，行使別作為其權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，行使相應(yīng)的職權(quán)。城市信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主相應(yīng)的職權(quán)。城市信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制，理事長(zhǎng)是法定代表人，主任

17、主持信用任負(fù)責(zé)制，理事長(zhǎng)是法定代表人，主任主持信用社的日常工作。城市信用社的主任或副主任不得社的日常工作。城市信用社的主任或副主任不得由理事長(zhǎng)兼任。由理事長(zhǎng)兼任。不得設(shè)立分社、儲(chǔ)蓄所、代辦所等分支機(jī)構(gòu)。不得設(shè)立分社、儲(chǔ)蓄所、代辦所等分支機(jī)構(gòu)。 3.3.城市信用社的業(yè)務(wù)范圍城市信用社的業(yè)務(wù)范圍 經(jīng)批準(zhǔn)，城市信用社在其所在地可經(jīng)營(yíng)下列人民幣業(yè)務(wù)：經(jīng)批準(zhǔn)，城市信用社在其所在地可經(jīng)營(yíng)下列人民幣業(yè)務(wù)：1)1)吸收社員存款；吸收社員存款；2)2)吸收監(jiān)管部門規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款；吸收監(jiān)管部門規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款； 3)3)發(fā)放貸款；發(fā)放貸款；4)4)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；5)5)

18、辦理票據(jù)貼現(xiàn)；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；6)6)代收代付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；代收代付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；7)7)經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第三節(jié)第三節(jié) 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)其他非銀行金融機(jī)構(gòu)一、財(cái)務(wù)公司一、財(cái)務(wù)公司（一）財(cái)務(wù)公司概述（一）財(cái)務(wù)公司概述 財(cái)務(wù)公司或稱財(cái)務(wù)公司或稱“財(cái)務(wù)有限公司財(cái)務(wù)有限公司”，又稱，又稱“注冊(cè)接受存注冊(cè)接受存款公司款公司”，是指經(jīng)營(yíng)部分金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)銀行。，是指經(jīng)營(yíng)部分金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)銀行。 2004 2004企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法司管理辦法.docx.docx（二）（二）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法企業(yè)集團(tuán)

19、財(cái)務(wù)公司管理辦法的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容 1.1.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)與法律地位企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)與法律地位 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法登記，以資企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團(tuán)章程為共同行本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股

20、公司及其他成員企業(yè)或?yàn)橐?guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。 所謂成員單位包括母公司及其控股所謂成員單位包括母公司及其控股5151以上的子公司；以上的子公司；母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股2020以上的公司，或者以上的公司，或者持股不足持股不足2020但處于最大股東地位的公司；母公司、子公但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。司下屬的事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。 2. 2.財(cái)務(wù)公司的設(shè)立條件、程序及變更財(cái)務(wù)公司的設(shè)立條件、程序及變更第六條第六條 設(shè)立財(cái)務(wù)公

21、司，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)。員會(huì)審查批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)公司名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明財(cái)務(wù)公司名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明“財(cái)務(wù)有財(cái)務(wù)有限公司限公司”或或“財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，名稱中應(yīng)包含其字樣，名稱中應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡(jiǎn)稱。未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡(jiǎn)稱。未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司”字樣。字樣。（1 1）設(shè)立條件）設(shè)立條件設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：第七條

22、第七條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；（一）符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于（二）申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于8 8億元人億元人民幣；民幣；（三）申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額（三）申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于不低于5050億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%30%；（四）申請(qǐng)前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)（四）申請(qǐng)前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于收入總額每年不低于4040億元人民幣

23、，稅前利潤(rùn)總額每年不億元人民幣，稅前利潤(rùn)總額每年不低于低于2 2億元人民幣；億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立（六）母公司成立2 2年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為違規(guī)行為, ,近近3 3年無(wú)不良誠(chéng)信紀(jì)錄；年無(wú)不良誠(chéng)信紀(jì)錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。（九）母公司無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。外資投資性公司除適用本條第（一

24、）、（二）、（五）、外資投資性公司除適用本條第（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）項(xiàng)的規(guī)定外，申請(qǐng)前一（六）、（七）、（八）、（九）項(xiàng)的規(guī)定外，申請(qǐng)前一年其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于年其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于2020億元人民幣，申請(qǐng)前連續(xù)兩年每年億元人民幣，申請(qǐng)前連續(xù)兩年每年稅前利潤(rùn)總額不低于稅前利潤(rùn)總額不低于2 2億元人民幣。億元人民幣。第九條第九條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；的業(yè)務(wù)規(guī)模；（二）有符合（二）有符合中華人民共和國(guó)

25、公司法中華人民共和國(guó)公司法和本辦法規(guī)定的章程；和本辦法規(guī)定的章程；（三）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；（三）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；（四）有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高（四）有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才；鍵崗位上有合格的專門人才；（五）在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具有完善（五）在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具有完善的制度；的制度；（六）有符合要求的

26、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。（2 2）程序及變更）程序及變更第十四條第十四條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建財(cái)務(wù)公司，設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)由母公司向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出申請(qǐng)，并提交下列文件、資應(yīng)當(dāng)由母公司向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出申請(qǐng)，并提交下列文件、資料：料：第十六條第十六條 財(cái)務(wù)公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后，由中國(guó)財(cái)務(wù)公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委

27、員會(huì)核準(zhǔn)后，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)金融許可證金融許可證并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑金融金融許可證許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后后方可開(kāi)業(yè)。方可開(kāi)業(yè)。第二十七條第二十七條 財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)：委員會(huì)批準(zhǔn)：（一）（一） 變更名稱；（二）變更名稱；（二） 調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（三） 變更注冊(cè)資本金；（四）變更注冊(cè)資本金；（四） 變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（

28、五）變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（五） 修改章程；修改章程；（六）（六） 更換董事、高級(jí)管理人員；（七）更換董事、高級(jí)管理人員；（七） 變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；（八）（八） 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。財(cái)務(wù)公司的分公司變更名稱、營(yíng)運(yùn)資金、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者更換高級(jí)管理人員，財(cái)務(wù)公司的分公司變更名稱、營(yíng)運(yùn)資金、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者更換高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)公司報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)公司報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。 3. 3.財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍第二十八條第二十八條 財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：財(cái)務(wù)

29、公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代（一）對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；理業(yè)務(wù)；（二）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；（二）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；（四）對(duì)成員單位提供擔(dān)保；（四）對(duì)成員單位提供擔(dān)保；（五）辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；（五）辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；（六）對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（六）對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（七）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)（七）辦理成員單位之間的內(nèi)

30、部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；計(jì)；（八）吸收成員單位的存款；（八）吸收成員單位的存款；（九）（九） 對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；（十）從事同業(yè)拆借；（十一）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（十一）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 4. 4.監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制第三十四條第三十四條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：比例的要求：（一）資本充足率不得低于（一）資本充足率不得低于10%10%；（二）拆入資金余額不得高于資本總額；（二）拆入資金余額不得高于資

31、本總額；（三）擔(dān)保余額不得高于資本總額；（三）擔(dān)保余額不得高于資本總額；（四）短期證券投資與資本總額的比例不得高于（四）短期證券投資與資本總額的比例不得高于40%40%；（五）長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于（五）長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于30%30%；（六）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于（六）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%20%。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展或者審中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展或者審慎監(jiān)管的需要，可以對(duì)上述比例進(jìn)行調(diào)整。慎監(jiān)管的需要，可以對(duì)上述比例進(jìn)行調(diào)整。 5. 5.財(cái)務(wù)公司的整頓、接管及終止財(cái)務(wù)公司的整頓、接管及終止第

32、五十二條第五十二條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令其進(jìn)行整頓：監(jiān)督管理委員會(huì)可以責(zé)令其進(jìn)行整頓：（一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；（一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；（二）當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本金的（二）當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本金的30%30%或者連續(xù)或者連續(xù)3 3年虧損超年虧損超過(guò)注冊(cè)資本金的過(guò)注冊(cè)資本金的10%10%；（三）嚴(yán)重違反國(guó)家法律、行政法規(guī)或者有關(guān)規(guī)章。（三）嚴(yán)重違反國(guó)家法律、行政法規(guī)或者有關(guān)規(guī)章。整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1 1年。年。第五十五條第五十五條 財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付

33、危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以依法對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管或者促成其機(jī)構(gòu)重組。以依法對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管或者促成其機(jī)構(gòu)重組。接管或者機(jī)構(gòu)重組由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定并組織實(shí)接管或者機(jī)構(gòu)重組由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定并組織實(shí)施。施。第五十六條第五十六條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后，予以解散：委員會(huì)核準(zhǔn)后，予以解散：（一）組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并（一）組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組

34、；或改組；（二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（三）股東會(huì)議決定解散；（三）股東會(huì)議決定解散；（四）財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。（四）財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。n股東構(gòu)成股東構(gòu)成上海電氣集團(tuán)股份有限公司上海電氣集團(tuán)股份有限公司上海電氣（集團(tuán)）總公司上海電氣（集團(tuán)）總公司上海工業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司上海工業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司上海機(jī)電股份有限公司上海機(jī)電股份有限公司上海汽輪機(jī)廠有限公司上海汽輪機(jī)廠有限公司上海電氣集團(tuán)上海電機(jī)廠有限公司上海電氣集團(tuán)上海電機(jī)廠有限公司上海鍋爐廠有限公司上海鍋爐廠有限公司上海電站輔機(jī)廠有限公司上海電站輔機(jī)廠有限公司

35、上海東風(fēng)柴油機(jī)銷售公司上海東風(fēng)柴油機(jī)銷售公司上海菱工實(shí)業(yè)公司上海菱工實(shí)業(yè)公司上海輕工機(jī)械股份有限公司上海輕工機(jī)械股份有限公司 中核財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司中核財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司二、金融資產(chǎn)管理公司二、金融資產(chǎn)管理公司（一）金融資產(chǎn)管理公司概述（一）金融資產(chǎn)管理公司概述中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司（中國(guó)建設(shè)銀行）中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司（中國(guó)建設(shè)銀行）中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司（中國(guó)工商銀行）中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司（中國(guó)工商銀行）中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行）中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行）中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司（中國(guó)銀行）中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司（中國(guó)銀行）現(xiàn)狀現(xiàn)狀 中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，于1999年4月2

36、0日在北京成立，是具有獨(dú)立法人資格的國(guó)有獨(dú)資金融企業(yè)，注冊(cè)資本為100億元人民幣。 信達(dá)資產(chǎn)管理公司成立時(shí)，收購(gòu)的中國(guó)建設(shè)銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行不良資產(chǎn)共計(jì) 3945 億元。2004 年 5 月，以市場(chǎng)化方式收購(gòu)交通銀行不良貸款 641億元，2004 年 6月，又通過(guò)競(jìng)標(biāo)形式收購(gòu)了中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行的不良貸款 2787 億元，成為擁有資產(chǎn)量最大的金融資產(chǎn)管理公司?，F(xiàn)狀現(xiàn)狀 證券、基金、期證券、基金、期貨、保險(xiǎn)、信托、貨、保險(xiǎn)、信托、租賃、海外業(yè)務(wù)、租賃、海外業(yè)務(wù)、實(shí)業(yè)投資實(shí)業(yè)投資業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)處置、債轉(zhuǎn)股、債轉(zhuǎn)股、問(wèn)題機(jī)構(gòu)托管清問(wèn)題機(jī)構(gòu)托管清算算對(duì)外直接投資

37、、對(duì)外直接投資、直接股權(quán)投資直接股權(quán)投資直投業(yè)務(wù)直投業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)綜合金融服務(wù)綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處理方式處理方式處理方式處理方式不良資產(chǎn)出不良資產(chǎn)出售售其他方式其他方式債轉(zhuǎn)股債轉(zhuǎn)股債務(wù)重組債務(wù)重組處理方式處理方式1.1.債轉(zhuǎn)股債轉(zhuǎn)股 這種方式是目前處置不良資產(chǎn)的這種方式是目前處置不良資產(chǎn)的最主要方式最主要方式。金融資產(chǎn)管理公司通。金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)企業(yè)的股權(quán)。過(guò)將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)企業(yè)的股權(quán)。2.2.債務(wù)重組債務(wù)重組 金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行債務(wù)重組，通過(guò)多種渠道將企業(yè)金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行債務(wù)重組，通過(guò)多種渠道將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化為投資，或由新的投資

38、者收購(gòu)，從而達(dá)到轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的目的。債務(wù)轉(zhuǎn)化為投資，或由新的投資者收購(gòu)，從而達(dá)到轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的目的。3.3.不良資產(chǎn)出售不良資產(chǎn)出售 金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良貸款進(jìn)行重新組合而形成不同的貸款組合，金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良貸款進(jìn)行重新組合而形成不同的貸款組合，并在此基礎(chǔ)上，確定每一貸款組合的最低接受價(jià)格，向社會(huì)投資者再度并在此基礎(chǔ)上，確定每一貸款組合的最低接受價(jià)格，向社會(huì)投資者再度出售或轉(zhuǎn)讓。出售或轉(zhuǎn)讓。處理方式處理方式 4.其他方式其他方式 包括不良資產(chǎn)訴訟、委托、租賃、清收等方式回收不良資包括不良資產(chǎn)訴訟、委托、租賃、清收等方式回收不良資產(chǎn)等方式。產(chǎn)等方式。案例案例全國(guó)首個(gè)債轉(zhuǎn)股案例（北京水泥廠

39、的債轉(zhuǎn)股全國(guó)首個(gè)債轉(zhuǎn)股案例（北京水泥廠的債轉(zhuǎn)股 ） 概況概況 北京水泥廠是國(guó)家北京水泥廠是國(guó)家“八八.五五”重點(diǎn)工程，重點(diǎn)工程，1994 年建年建成投產(chǎn)。北京水泥廠堅(jiān)持發(fā)展生產(chǎn)與環(huán)保環(huán)境并成投產(chǎn)。北京水泥廠堅(jiān)持發(fā)展生產(chǎn)與環(huán)保環(huán)境并舉方針，被英國(guó)舉方針，被英國(guó)亞洲水泥亞洲水泥雜志譽(yù)為雜志譽(yù)為“生態(tài)友生態(tài)友好型水泥廠好型水泥廠”。 但是，由于前幾年國(guó)內(nèi)建材行業(yè)不景氣，水泥價(jià)但是，由于前幾年國(guó)內(nèi)建材行業(yè)不景氣，水泥價(jià)格逐年下降，原材料成本加大，加上北京水泥廠格逐年下降，原材料成本加大，加上北京水泥廠項(xiàng)目的自有資金偏少，導(dǎo)致北京水泥廠產(chǎn)品的成項(xiàng)目的自有資金偏少，導(dǎo)致北京水泥廠產(chǎn)品的成本加大，競(jìng)爭(zhēng)力下降

40、，負(fù)債率過(guò)高，財(cái)務(wù)費(fèi)用過(guò)本加大，競(jìng)爭(zhēng)力下降，負(fù)債率過(guò)高，財(cái)務(wù)費(fèi)用過(guò)大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)重困難。大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)重困難。案例案例 債轉(zhuǎn)股過(guò)程債轉(zhuǎn)股過(guò)程 由于該企業(yè)產(chǎn)品適銷對(duì)路，質(zhì)量符合要求，有市由于該企業(yè)產(chǎn)品適銷對(duì)路，質(zhì)量符合要求，有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；工藝裝備為國(guó)內(nèi)、國(guó)際先進(jìn)水平，生場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；工藝裝備為國(guó)內(nèi)、國(guó)際先進(jìn)水平，生產(chǎn)符合環(huán)保要求；企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)產(chǎn)符合環(huán)保要求；企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)清楚，財(cái)務(wù)行為規(guī)范。所以清楚，財(cái)務(wù)行為規(guī)范。所以該企業(yè)符合債轉(zhuǎn)股的該企業(yè)符合債轉(zhuǎn)股的條件條件。1999 年年 9 月月 2 日在京簽署了全國(guó)首例債轉(zhuǎn)日在京簽署了全國(guó)首例債轉(zhuǎn)股協(xié)議。股協(xié)議。

41、根據(jù)協(xié)議，將北京水泥廠欠中國(guó)建設(shè)銀根據(jù)協(xié)議，將北京水泥廠欠中國(guó)建設(shè)銀行的長(zhǎng)期貸款本金及利息行的長(zhǎng)期貸款本金及利息 6.88 億元轉(zhuǎn)為信達(dá)資產(chǎn)億元轉(zhuǎn)為信達(dá)資產(chǎn)管理公司股份，留下億元債務(wù)由債轉(zhuǎn)股后新公管理公司股份，留下億元債務(wù)由債轉(zhuǎn)股后新公司承擔(dān)。司承擔(dān)。案例案例 效果分析效果分析 1、貸款利息大幅度下降貸款利息大幅度下降。 轉(zhuǎn)股前，北京水泥廠轉(zhuǎn)股前，北京水泥廠 19961998 年每年應(yīng)支付貸款利息年每年應(yīng)支付貸款利息分別為分別為 4,918 萬(wàn)元、萬(wàn)元、7,798 萬(wàn)元、萬(wàn)元、12,867 萬(wàn)元。轉(zhuǎn)股后企萬(wàn)元。轉(zhuǎn)股后企業(yè)當(dāng)年支付的貸款利息下降為業(yè)當(dāng)年支付的貸款利息下降為 2,500 萬(wàn)元，比債

42、轉(zhuǎn)股前下萬(wàn)元，比債轉(zhuǎn)股前下降了降了 80%以上，并逐年下降，以上，并逐年下降，2004 年預(yù)計(jì)下降到年預(yù)計(jì)下降到 1,500 萬(wàn)萬(wàn)元以下。元以下。 2、企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)漸趨合理企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)漸趨合理。 債轉(zhuǎn)股前企業(yè)總負(fù)債為債轉(zhuǎn)股前企業(yè)總負(fù)債為 11.36 億元，轉(zhuǎn)股后負(fù)債減少為億元，轉(zhuǎn)股后負(fù)債減少為 4.48 億元，減少負(fù)債億元，減少負(fù)債 60%，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率由原帳面的，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率由原帳面的 117.4%，下降為，下降為 29.9%。 3、企業(yè)扭虧為盈企業(yè)扭虧為盈。 轉(zhuǎn)股前，企業(yè)每年虧損轉(zhuǎn)股前，企業(yè)每年虧損1.1億元以上，轉(zhuǎn)股后，企業(yè)財(cái)務(wù)億元以上，轉(zhuǎn)股后，企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅降低，同時(shí)提高生產(chǎn)效率

43、。費(fèi)用大幅降低，同時(shí)提高生產(chǎn)效率。2000 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 1,542 萬(wàn)元，萬(wàn)元，2001年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 3,513.6 萬(wàn)元。萬(wàn)元。案例案例 經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn) 1、對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，債轉(zhuǎn)股后，債務(wù)變成了資本金，企業(yè)還債壓力減輕，、對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，債轉(zhuǎn)股后，債務(wù)變成了資本金，企業(yè)還債壓力減輕，大大改善了企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有利于其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。大大改善了企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有利于其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。2、債轉(zhuǎn)股后，資產(chǎn)管理公司可對(duì)國(guó)企進(jìn)行重組，促其加強(qiáng)管理、改、債轉(zhuǎn)股后，資產(chǎn)管理公司可對(duì)國(guó)企進(jìn)行重組，促其加強(qiáng)管理、改善經(jīng)營(yíng)，從而提高企業(yè)的贏利能力。善經(jīng)營(yíng)，從而提高企業(yè)的贏利能力。3、許多國(guó)有企業(yè)由于國(guó)家在投資項(xiàng)

44、目中未注入必要的資本金，基本、許多國(guó)有企業(yè)由于國(guó)家在投資項(xiàng)目中未注入必要的資本金，基本依靠舉債經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)成果長(zhǎng)期被捆在償息上。因此，盡管企業(yè)經(jīng)營(yíng)效依靠舉債經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)成果長(zhǎng)期被捆在償息上。因此，盡管企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率尚可，但由于債務(wù)利息過(guò)重致使企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難，對(duì)這些企業(yè)適率尚可，但由于債務(wù)利息過(guò)重致使企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難，對(duì)這些企業(yè)適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行債轉(zhuǎn)股，有利于增加企業(yè)的資本金，并為企業(yè)再融資提供可當(dāng)?shù)剡M(jìn)行債轉(zhuǎn)股，有利于增加企業(yè)的資本金，并為企業(yè)再融資提供可能。能。4、債轉(zhuǎn)股后，企業(yè)形成了新的多元投資主體，對(duì)于改造國(guó)有企業(yè)內(nèi)、債轉(zhuǎn)股后，企業(yè)形成了新的多元投資主體，對(duì)于改造國(guó)有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)具有重要作用。部治

45、理結(jié)構(gòu)具有重要作用。存在的問(wèn)題存在的問(wèn)題1 2 3不良資產(chǎn)的處置速度和現(xiàn)金回收率開(kāi)始逐步下降不良資產(chǎn)的處置速度和現(xiàn)金回收率開(kāi)始逐步下降債權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)困難，債權(quán)處置決策左右為難債權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)困難，債權(quán)處置決策左右為難不良資產(chǎn)處置方式效益低下不良資產(chǎn)處置方式效益低下存在的問(wèn)題存在的問(wèn)題456資產(chǎn)重組后沒(méi)有后續(xù)資金，重組績(jī)效難以完全實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組后沒(méi)有后續(xù)資金，重組績(jī)效難以完全實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)的處置呈現(xiàn)四大風(fēng)險(xiǎn)：信息不對(duì)稱金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)的處置呈現(xiàn)四大風(fēng)險(xiǎn)：信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 、政策性風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn) 、法律風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) 、道德風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量差，市場(chǎng)容量小，處置損失大

46、，決策者難下決心資產(chǎn)質(zhì)量差，市場(chǎng)容量小，處置損失大，決策者難下決心發(fā)展前景發(fā)展前景金融資產(chǎn)管理公司向投金融資產(chǎn)管理公司向投資銀行轉(zhuǎn)型分析資銀行轉(zhuǎn)型分析金融資產(chǎn)管理公司向金金融資產(chǎn)管理公司向金融控股方向轉(zhuǎn)變?nèi)诳毓煞较蜣D(zhuǎn)變Image Info www.wizdata.co.kr - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. 發(fā)展前景發(fā)展前景向投資銀行

47、轉(zhuǎn)型分析向投資銀行轉(zhuǎn)型分析1.業(yè)務(wù)相似業(yè)務(wù)相似2.資本金充足資本金充足3.豐富的客戶豐富的客戶關(guān)系關(guān)系4.強(qiáng)大的人力強(qiáng)大的人力資源資源利于發(fā)展多元化的金融服務(wù)利于發(fā)展多元化的金融服務(wù)發(fā)展前景發(fā)展前景符合我國(guó)分業(yè)管理現(xiàn)狀，利于混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展符合我國(guó)分業(yè)管理現(xiàn)狀，利于混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展母公司控股，分公司聯(lián)合經(jīng)營(yíng)，降低了成本母公司控股，分公司聯(lián)合經(jīng)營(yíng)，降低了成本資本控股，信譽(yù)外溢資本控股，信譽(yù)外溢子公司采取法人分業(yè)，可規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)子公司采取法人分業(yè)，可規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)向金融控股方向轉(zhuǎn)型分析向金融控股方向轉(zhuǎn)型分析三、汽車金融公司三、汽車金融公司（一）汽車金融公司的概念、設(shè)置意義及作用（一）汽車金融公司的概念、設(shè)置

48、意義及作用汽車金融公司，是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)汽車金融公司，是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，為中國(guó)境內(nèi)的汽車購(gòu)買者及銷售者提供金融服務(wù)的立的，為中國(guó)境內(nèi)的汽車購(gòu)買者及銷售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)。豐田汽車金融豐田汽車金融( (中國(guó)中國(guó)) )有限公司是最早通過(guò)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)有限公司是最早通過(guò)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的汽車金融公司之一，是豐田金融服務(wù)株式會(huì)社在中國(guó)的的汽車金融公司之一，是豐田金融服務(wù)株式會(huì)社在中國(guó)的獨(dú)資企業(yè)。秉承了豐田金融服務(wù)株式會(huì)社在所有優(yōu)秀（成獨(dú)資企業(yè)。秉承了豐田金融服務(wù)株式會(huì)社在所有優(yōu)秀（成功）基因，功）基因， 與豐田汽車一同為中國(guó)用戶創(chuàng)造

49、最美好的購(gòu)與豐田汽車一同為中國(guó)用戶創(chuàng)造最美好的購(gòu)車和服務(wù)體驗(yàn)。車和服務(wù)體驗(yàn)。中國(guó)汽車金融公司介紹中國(guó)汽車金融公司介紹(23(23家家).xlsx).xlsx（二）汽車金融公司的相關(guān)管理規(guī)定（二）汽車金融公司的相關(guān)管理規(guī)定1.汽車金融公司的設(shè)立、變更與終止汽車金融公司管理辦法.docx第五條設(shè)立汽車金融公司應(yīng)具備下列條件:（一）具有符合本辦法規(guī)定的出資人；（二）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本；（三）具有符合中華人民共和國(guó)公司法和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程；（四）具有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉汽車金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；（五）具有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制

50、度；（六）具有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。 第六條汽車金融公司的出資人為中國(guó)境內(nèi)外依法設(shè)立的企業(yè)法人，其中主要出資人須為生產(chǎn)或銷售汽車整車的企業(yè)或非銀行金融機(jī)構(gòu)。第七條汽車金融公司出資人中至少應(yīng)有1名出資人具備5年以上豐富的汽車金融業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)。汽車金融公司出資人如不具備前款規(guī)定的條件，至少應(yīng)為汽車金融公司引進(jìn)合格的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)。第八條非金融機(jī)構(gòu)作為汽車金融公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）最近1年的總資產(chǎn)不低于80億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，年?duì)I業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）

51、；（二）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；（三）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（四）入股資金來(lái)源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；（五）遵守注冊(cè)所在地法律，近2年無(wú)重大違法違規(guī)行為；（六）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的汽車金融公司股權(quán)（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），并在擬設(shè)公司章程中載明；（七）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第十一條汽車金融公司的設(shè)立須經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立汽車金融公司，應(yīng)由主要出資人作為申請(qǐng)人，按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄和格式要求的具體規(guī)定，提交籌建、開(kāi)業(yè)申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料以中文文本為準(zhǔn)。第十四條汽車金融公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn):（一）變更公司名稱；（二）變更注冊(cè)資本；（三）變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；（四）調(diào)