[財(cái)務(wù)]第一講--貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類概要--分類核心定義和基本特征概述( 35頁(yè))

1、安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款五級(jí)分類培訓(xùn)班二OO九年二月二十一日主講人：潘有棠授課提綱本講分兩個(gè)局部：第一局部目前全省分類工作現(xiàn)狀1、問(wèn)題的提出2、調(diào)查與分析3、分類工作中存在的主要問(wèn)題4、培訓(xùn)目的與方案第二局部五級(jí)分類概要1、分類資產(chǎn)概述2、分類原那么3、分類核心定義和根本特征概述4、分類標(biāo)準(zhǔn)概述5、分類方法概述6、分類程序概述7、分類后期管理在未進(jìn)入講課之前，請(qǐng)大家先看一組數(shù)據(jù)，從這組數(shù)據(jù)中能發(fā)現(xiàn)哪些非正常的現(xiàn)象，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因：截止2021年底，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額億元，五級(jí)分類不良額和不良率分別為億元和16.46%，四級(jí)分類不良額和不良率分別為億元和10.1%。從不良額

2、和不良率比較，五級(jí)分類分別比四級(jí)分類多億元和個(gè)百分點(diǎn)。這是全省83家行社統(tǒng)計(jì)報(bào)送數(shù)據(jù)的匯總，僅此也看不出什么問(wèn)題，五級(jí)比四級(jí)數(shù)據(jù)都大些，好象符合分類原那么之一，即審慎原那么。但以下數(shù)據(jù)是否正常，就需要大家慎重分析了：?jiǎn)栴}的提出 2021年度全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)五級(jí)分類不良額和不良率分別比年初下降億元和個(gè)百分點(diǎn)，而四級(jí)分類不良額和不良率分別比年初下降億元和個(gè)百分點(diǎn)。僅從不良額指標(biāo)比較，五級(jí)比四級(jí)多下降額懸殊億元。 大家都知道，四級(jí)分類不良額是根據(jù)合同約定的期限，按逾期的天數(shù)確定，由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成，非人為調(diào)整；而五級(jí)分類是根據(jù)信貸資產(chǎn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，其中10萬(wàn)元以下含自然人和微型企業(yè)也是根

3、據(jù)本息逾期天數(shù)由矩陣法自動(dòng)生成。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2021年末，全省10萬(wàn)元以下貸款余額約4566789筆、億元，占全部貸款余額49.84%，也就是說(shuō)，雖然四級(jí)與五級(jí)分類在期限上相差90天，但占比近一半的矩陣分類的貸款不可能導(dǎo)致不良額下降額度懸殊這么大，原因何在，請(qǐng)大家?guī)椭治?。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款額度分布情況調(diào)查表2008年12月31日貸款余額(億元)貸款戶數(shù)(戶)1、各項(xiàng)貸款1144.914716259 其中：農(nóng)戶貸款589.5943467992、3萬(wàn)元（含）以下274.323859844 其中：農(nóng)戶貸款251.3236037613、3萬(wàn)元5萬(wàn)元（含）124.61423723 其中：農(nóng)戶貸款99

4、.993424404、5萬(wàn)元10萬(wàn)元（含）171.66283216 其中：農(nóng)戶貸款130.2181275 這種現(xiàn)象，2021年三季度末更為明顯，據(jù)統(tǒng)計(jì)，三季度末全系統(tǒng)四級(jí)不良額較年初上升億元，而五級(jí)不良額卻比年初凈下降億元。懸殊較大的行社有37家，其中11家聯(lián)社反向差額超過(guò)億元，有2家聯(lián)社超過(guò)1個(gè)億。 對(duì)此，我們開(kāi)展了重點(diǎn)調(diào)查，分析四級(jí)和五級(jí)不良額反向變化趨勢(shì)形成的主要原因。通過(guò)分析，其中原因之一是，兩種分類的方法和標(biāo)準(zhǔn)存在一定的差異，如四級(jí)分類逾期未超過(guò)90天，在五級(jí)分類中仍反映在正常類，而四級(jí)分類已生成了不良，這樣可能出現(xiàn)四級(jí)上升而五級(jí)上升或下降。 但是，更深層次的分析，讓我們不能用正常的

5、分類知識(shí)和思維得出結(jié)論，懸殊差額較大的行社都不能給出一個(gè)合理的解釋，因此，我們質(zhì)疑分類結(jié)果和下降額度的真實(shí)性，同時(shí)在對(duì)局部貸款機(jī)構(gòu)的檢查中，也驗(yàn)證了我們質(zhì)疑，所以答案只能留在分類的貸款機(jī)構(gòu)了。調(diào)查與分析目前分類工作中存在的主要問(wèn)題 以下現(xiàn)狀來(lái)自省聯(lián)社對(duì)局部行社的檢查中發(fā)現(xiàn)： 1、局部單位五級(jí)分類工作放松管理，少數(shù)基層貸款機(jī)構(gòu)的信貸檔案中已查找不到五級(jí)分類工作的痕跡，分類認(rèn)定表、分類工作底稿甚至是2006年9月底首次分類時(shí)留下的，之后再也沒(méi)更新過(guò)。 2、基層貸款機(jī)構(gòu)初分、審核等討論過(guò)程沒(méi)有記錄，超權(quán)限分類結(jié)果缺少法人機(jī)構(gòu)討論記錄和審批回復(fù)。 3、矩陣分類法中，客戶信用評(píng)級(jí)未開(kāi)展、未年審或未及時(shí)調(diào)

6、整，局部已在可疑或損失類的客戶信用等級(jí)甚至還是“優(yōu)秀。 4、局部企業(yè)類客戶分類分析中，因素分析與分類結(jié)果的因果關(guān)系不一致，分類理由不充分，與核心定義相悖。 5、貸款分戶賬記錄不完整、不及時(shí)，換據(jù)貸款、展期貸款等不及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果。 6、分類人員對(duì)分類核心定義不掌握、分類方法和程序不熟悉，尤其近年來(lái)調(diào)整充實(shí)到信貸崗位的人員。 7、客戶資料的收集不及時(shí)、不完整，且不能有效運(yùn)用到分類工作中，因此，分類準(zhǔn)確性較差。 8、局部基層貸款機(jī)構(gòu)甚至法人機(jī)構(gòu)為了業(yè)績(jī)考核或其他原因，非正常因素人為調(diào)整和報(bào)送不良貸款數(shù)據(jù)。 以上現(xiàn)象的存在，導(dǎo)致四級(jí)和五級(jí)分類數(shù)據(jù)變化異常，且不能作出合理解釋，局部基層貸款機(jī)構(gòu)偏離度奇

7、高。 因此，開(kāi)展貸款五級(jí)分類再培訓(xùn)、再分類、再提高，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量、因地制宜處置不良資產(chǎn)、加強(qiáng)信貸根底標(biāo)準(zhǔn)的根底工作，也是當(dāng)務(wù)之急！培訓(xùn)目的與方案一、培訓(xùn)目的省聯(lián)社二屆二次社員大會(huì)明確要求，必須把標(biāo)準(zhǔn)信貸管理作為事關(guān)生存開(kāi)展的“生命工程，同時(shí)，把2021年作為信貸管理攻堅(jiān)年。為落實(shí)“理事會(huì)工作報(bào)告精神，這次省聯(lián)社組織全系統(tǒng)分類視頻培訓(xùn)，目的在于在面上全面推動(dòng)，幫助重新梳理分類的方法、程序、分類工具使用和分類后期管理等內(nèi)容。各行社要結(jié)合自身存在的問(wèn)題，組織再培訓(xùn)、再分類、再提高工作，重視分類的過(guò)程，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。二、培訓(xùn)方案這次培訓(xùn)方案2天時(shí)間，講課人員都是一線的信貸管

8、理人員，講課內(nèi)容以省聯(lián)社出臺(tái)的分類文件為依據(jù)，重視實(shí)務(wù)和操作。培訓(xùn)中大家如有問(wèn)題或異議，請(qǐng)通過(guò)OA發(fā)給我，培訓(xùn)結(jié)束前安排時(shí)間統(tǒng)一解答。第一講 五級(jí)分類概要 一、分類資產(chǎn)概述 目前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全資產(chǎn)分類工作，包括信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)分類工作于2006年上半年全省統(tǒng)一開(kāi)展，以9月底存量貸款首次對(duì)外報(bào)送分類數(shù)據(jù)；非信貸資產(chǎn)分類工作于2007年4月份全省統(tǒng)一開(kāi)展，以2006年底存量數(shù)據(jù)分類，7月底對(duì)外報(bào)送分類數(shù)據(jù)。 同時(shí)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)?不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)與考核方法?規(guī)定，全系統(tǒng)按季開(kāi)展信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析工作，從而推動(dòng)了分類工作持續(xù)開(kāi)展。 信貸資產(chǎn)分類，包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)(各

9、項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、信用墊款和銀行卡透支等)和表外信貸資產(chǎn)(銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾和信用證等)。這次培訓(xùn)主要以貸款資產(chǎn)分類為主。 二、分類原那么 1、風(fēng)險(xiǎn)原那么。以信貸資產(chǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù)，逾期只作參考。 2、真實(shí)原那么。以債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，根據(jù)收集的客戶資料，嚴(yán)格分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，充分評(píng)估現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 3、審慎原那么。運(yùn)用四個(gè)分析工作，結(jié)合內(nèi)部信貸管理，從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。在介于相鄰類別之間的，原那么上應(yīng)歸入低級(jí)檔次。 4、靈活原那么。同一債務(wù)人有多筆貸款且條件根本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可

10、將多筆貸款合并分類。 5、動(dòng)態(tài)管理原那么。應(yīng)及時(shí)收集更新客戶信息資料，對(duì)影響資產(chǎn)回收的變化因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，適時(shí)反映資產(chǎn)真實(shí)狀況。三、分類核心定義和根本特征概述分類核心定義基本特征損失率備注正常借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。一切正常0借款人能夠用正常經(jīng)營(yíng)收入償還貸款本息，無(wú)論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會(huì)影響貸款按時(shí)足額償還。關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因此。潛在缺陷3%-5%從動(dòng)態(tài)角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常；如果情況惡化，影響本息償還則要?jiǎng)潪榇未晤?。次?jí)借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全

11、依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能 會(huì)造成一定損失。缺陷明顯，可能損失15%-25%次級(jí)類貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)要格外審慎?？梢山杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失?？隙〒p失50%-75%可疑類貸款具有次級(jí)類所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑。損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。損失嚴(yán)重100%無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回極少，已沒(méi)有意義將其作為信貸資產(chǎn)反映在帳面。 四、分類標(biāo)準(zhǔn)概述 (一)正常類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 1、借款

12、人有能力履行承諾，各方面情況正常，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等狀況正常，能按時(shí)還本付息，對(duì)借款人最終歸還貸款有充分把握； 2、借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額歸還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。(二)關(guān)注類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)1、借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化、低于同行業(yè)平均水平、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流雖為正值但呈遞減趨勢(shì)、銷售收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降等； 2、借款人債務(wù)、或有負(fù)債如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升，與其業(yè)務(wù)開(kāi)展不成比例，且不能作出合理解釋；3、借款人的固定資產(chǎn)貸款工程出現(xiàn)重大的不利于貸款歸還的因素，如基建工程工期延長(zhǎng)預(yù)算調(diào)整過(guò)大等；

13、 4、借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題，或提供的財(cái)務(wù)資料存在一定問(wèn)題，可能影響對(duì)借款人還款能力的評(píng)價(jià)；5、借款人或擔(dān)保人改制如分立、兼并、租賃、 承包、合資、股份制改造等對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響。 6、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子分司等發(fā)生了重大的不利于貸款歸還的變化。 7、借款人的管理層出現(xiàn)重大決策意見(jiàn)分歧，或者法定代表人或主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款歸還的變化。 8、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策及法律環(huán)境等外部因素的變化對(duì)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利因素，并可能影響借款人的償債能力；9、借款人未按約定用途使用貸款，出現(xiàn)擠占挪用等問(wèn)題； 10、抵(質(zhì))押物價(jià)值下降，或?qū)Φ?質(zhì))押物失去控制；保證人

14、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)，或超過(guò)擔(dān)保能力等，可能影響貸款歸還； 11、本金或利息逾期90天含以內(nèi)的貸款不含展期或表外業(yè)務(wù)墊付款項(xiàng)30天(含)以內(nèi)； 12、借款人有惡意拖欠貸款的現(xiàn)象，以及在其它金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)； 13、信貸人員未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案喪失。(三)次級(jí)類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 1、借款人現(xiàn)金流量嚴(yán)重缺乏，出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，已不能歸還其他債權(quán)人的債務(wù)；2、借款人已不得不通過(guò)出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。 3、工程長(zhǎng)期被延誤或工程原有方案的重大理性對(duì)工程產(chǎn)生了負(fù)面影響以致削弱了借款人的還款能力；

15、4、借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)。5、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款； 6、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害； 7、信貸檔案不齊全，重要法律性文件缺失，并對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響； 8、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃分為可疑類；9、本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天(含)。 (四)可疑類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況；固定資產(chǎn)貸款工程因非正常因素處于停、緩建狀態(tài)； 2、借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債，無(wú)力還款，進(jìn)入清算程序； 3、借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息； 4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)

16、借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響； 5、已訴諸法律追收貸款，但預(yù)計(jì)發(fā)生較大損失；6、借款人拖欠貸款，經(jīng)反復(fù)協(xié)商無(wú)還款意愿； 7、貸款發(fā)生較大損失，但重組、兼并、擔(dān)保物處置和仲裁等，損失金額尚不能確定； 8、借款人在其它金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類； 9、本金或利息逾期181天以上的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。五損失類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)借款人出現(xiàn)以下?tīng)顩r，在依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)、遺產(chǎn)、保險(xiǎn)、抵(質(zhì))押物、擔(dān)保等進(jìn)行債務(wù)清償、追償后，未能收回的貸款，可以分類為損失類貸款。 1、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格；或未宣告，但被依法注銷、撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2、借款人死亡，或者依法宣

17、告失蹤； 3、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力歸還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力歸還的局部貸款，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。4、借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)缺乏歸還所借債務(wù)，又無(wú)其它債務(wù)承擔(dān)者的； 5、已訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無(wú)法收回的貸款； 6、因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡、合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效等，被法院駁回、裁定免責(zé)、或不予受理等貸款；7、抵債資產(chǎn)變價(jià)小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款； 8、通過(guò)市場(chǎng)手段處置債權(quán)

18、后，差額局部的貸款。六特別貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類1、對(duì)于展期換據(jù)的小額農(nóng)戶貸款，展期一次至少為關(guān)注，展期超過(guò)一次，原那么上劃分次級(jí)。2、違規(guī)信貸資產(chǎn)分類。違規(guī)信貸資產(chǎn)包括向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、違規(guī)展期、違規(guī)換據(jù)、違規(guī)授信、超權(quán)限審批、無(wú)真實(shí)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)等，分類結(jié)果分別下調(diào)一級(jí)。 3、借新還舊貸款分類?；趯?duì)借款人清收利息、減息還本、保全資產(chǎn)等目的的借新還舊貸款，至少歸為次級(jí)類；如果同時(shí)滿足：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、能按時(shí)支付利息、重新辦理合法的貸款手續(xù)、擔(dān)保有效，屬于周轉(zhuǎn)性，可心歸為關(guān)注類。4、重組貸款分類。重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。對(duì)于需要重

19、組的貸款，應(yīng)至少歸為次級(jí)類。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。 5、住房按揭和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照省聯(lián)社?信貸資產(chǎn)分類實(shí)施細(xì)那么?第十條執(zhí)行，采取矩陣分類法；表外信貸資產(chǎn)的分類對(duì)照第十一條執(zhí)行；票據(jù)貼現(xiàn)的分類對(duì)照第十四條，嚴(yán)格審查貼現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)易背景；銀(社)團(tuán)貸款的分類對(duì)照第二十條，由牽頭行社認(rèn)定分類結(jié)果。七分類操作中應(yīng)處理好幾方面關(guān)系1、五級(jí)分類與期限管理的關(guān)系。期限管理不能準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量，貸款逾期并不一定說(shuō)明借款人的還款能力惡化，貸款未到期也不一定說(shuō)明沒(méi)有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。但逾期時(shí)間越長(zhǎng)，歸還的可能性越小，客觀反映了貸款風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)。 2、五級(jí)分類與信用評(píng)級(jí)的關(guān)

20、系。信用評(píng)級(jí)不能代替五級(jí)分類。信用評(píng)級(jí)好還款能力不一定強(qiáng)，因此，我們只能將信用評(píng)級(jí)作為影響分類的因素之一考慮。 3、五級(jí)分類與還款來(lái)源的關(guān)系。在當(dāng)前社會(huì)信用環(huán)境普遍較差的情況下，我們既要注重借款人主營(yíng)收入作為第一還款來(lái)源，也要重視擔(dān)保等第二還款來(lái)源，因此，要對(duì)擔(dān)保的有效性和價(jià)值，以及保證人履行保證責(zé)任的能力給予充分重視，才能保證貸款的平安。 4、五級(jí)分類與信息缺失的關(guān)系。五級(jí)分類是建立在對(duì)借款人的財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素等大量定性和定量信息根底上的。如果貸款檔案不完備，借款人財(cái)力信息殘缺、失真，甚至根本就沒(méi)有相關(guān)報(bào)表，無(wú)法開(kāi)展相關(guān)分析，分類的準(zhǔn)確性也就沒(méi)有保障，因此，貸后檢查和資料收集尤為重要。五

21、、分類方法概述在貸款分類中，根據(jù)客戶性質(zhì)不同，貸款分類分為企事業(yè)單位、自然人其他、自然人農(nóng)戶和微型企業(yè)；根據(jù)存量貸款額度不同，貸款分類分為10萬(wàn)元以下(含)、10-100萬(wàn)元(含)和100萬(wàn)元以上；根據(jù)貸款分類方法不同，采取矩陣分類、微型企業(yè)分類方法、使用認(rèn)定表和工作底稿分類方法。 目前，對(duì)于10萬(wàn)元以下(含)自然人貸款(含自然人農(nóng)戶、自然人其他)采取矩陣分類法，10萬(wàn)元-100萬(wàn)元(含)自然人其他和微型企業(yè)(含)貸款采取微型企業(yè)分類方法，100萬(wàn)元以上自然人其他和企事業(yè)單位貸款采取認(rèn)定表和工作底稿來(lái)分類。一矩陣分類法，是根據(jù)客戶信用等級(jí)，依據(jù)擔(dān)保方式和貸款本息未到期或逾期的天數(shù)，利用分類矩陣

22、表，將貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況分為不同檔次的一種分類方法。矩陣分類表.doc 采取矩陣分類法要把握三個(gè)要點(diǎn)：一是客戶信用等級(jí)必須定期評(píng)定，不同的信用等級(jí)，即使到逾期天數(shù)一樣，其分類結(jié)果不一樣；二是除關(guān)注本金到逾期天數(shù)，還應(yīng)關(guān)注利息到逾期天數(shù)；三是分類理由，以下拉式菜單形式，要結(jié)合貸款分戶賬記錄，正確選擇。 二微型企業(yè)分類方法，是對(duì)貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)上不超過(guò)100萬(wàn)元(含)萬(wàn)元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織(包括自然人其他)，根據(jù)客戶信用等級(jí)和到逾期的天數(shù)，利用分類矩陣表得出初分結(jié)果，再根據(jù)客戶擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)整。微型企業(yè)貸款分類認(rèn)定表.xls 微型企業(yè)分類方法與農(nóng)戶貸款矩陣分類法不同點(diǎn)：前者是根據(jù)擔(dān)保方式，初分后

23、進(jìn)行人工正常調(diào)整；后者是根據(jù)信用等級(jí)直接由電子表生成。 因此，微型企業(yè)分類要把握三個(gè)要點(diǎn)：一是必須要對(duì)照省聯(lián)社皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006342號(hào)文件給定的等級(jí)評(píng)定測(cè)評(píng)表，對(duì)分類微型企業(yè)逐戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；二是要根據(jù)此文件給定的調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)擔(dān)保方式不同，對(duì)初分結(jié)果進(jìn)行人工正常調(diào)整；三是要正確使用微型企業(yè)認(rèn)定表，此表分為初分、調(diào)整和最終認(rèn)定三張表格，要對(duì)照調(diào)整條件正確得出分類結(jié)果。微型企業(yè)信用測(cè)評(píng)表.xls 微型企業(yè)因采取矩陣分類，其分類工作底稿是否制作由各行社根據(jù)管理水平確定，也可以不制作，但矩陣分類表應(yīng)按季以電子表形式留存，信用等級(jí)評(píng)定表以紙質(zhì)留存信貸檔案中。 三 100萬(wàn)元以上自然人其他和企事業(yè)單位

24、的貸款采取分類認(rèn)定表和工作底稿方法分類。 對(duì)于此類貸款的分類要把握四個(gè)要點(diǎn)：一是要做好貸后管理工作，充分收集客戶的信息資料；二是要將收集的信息資料充分運(yùn)用到分類分析中；三是要正確使用四大分析工作，即財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析和擔(dān)保分析，對(duì)客戶償債能力開(kāi)展定量和定性分析，合理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，得出正確的分類結(jié)果；四是要按季制作分類認(rèn)定表和工作底稿，在走完初分、復(fù)審、討論、提出分類意見(jiàn)、審批等分類程序后，以紙質(zhì)留存信貸檔案中。六、分類程序概述 貸款分類不僅要準(zhǔn)確掌握分類核心定義、分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法，而且要重視分類的程序，即分類流程，包括： 1、收集資料。由信貸經(jīng)辦人員收集、整理客戶資料；

25、 2、初分。由分類人員根據(jù)分類核心定義、分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析，并制作分類認(rèn)定表和工作底稿，作出初分結(jié)果； 3、復(fù)審。由分支機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人審查，報(bào)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)小組認(rèn)定； 4、討論。對(duì)于一定額度貸款的分類過(guò)程，需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)小組討論記錄；法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也同樣設(shè)立討論記錄，并根據(jù)記錄回復(fù)。 5、審批。授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，由要支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批并確定分類結(jié)果；超授權(quán)范圍的貸款，逐級(jí)報(bào)法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)討論并確定分類結(jié)果。 分類流程中，要注意五點(diǎn)： 1、逐級(jí)討論要有記錄； 2、可以采取書(shū)面單獨(dú)授權(quán)的形式，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)管理水平，授權(quán)一定額度的貸款分類審批權(quán)限，超授權(quán)貸款分類要

26、上報(bào)審批； 3、超分類權(quán)限和由不良類調(diào)至正常類的貸款，要經(jīng)法人機(jī)構(gòu)的審批回復(fù)； 4、動(dòng)態(tài)調(diào)整。分支機(jī)構(gòu)要根據(jù)影響債務(wù)歸還的各因素變化，及時(shí)調(diào)整，需要報(bào)批的，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度末提前將審批結(jié)果書(shū)面回復(fù)； 5、對(duì)于已經(jīng)上級(jí)審批同意和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如果無(wú)余額變動(dòng)或重大情況變化的，可沿用上季分類結(jié)果，半年報(bào)批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應(yīng)按季重新分類或報(bào)批。七、分類后期管理 貸款五級(jí)分類后期管理重點(diǎn)工作有： (一)及時(shí)更新客戶信息資料。這既是分類的根底，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的根底。通過(guò)收集、分析和利用最新的客戶資料，可以發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)程度，也才能有的放矢地化解和處置風(fēng)險(xiǎn)，因此，

27、貸后檢查尤為重要。 (二)做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作。五級(jí)分類不僅要有準(zhǔn)確的分類結(jié)果，更強(qiáng)調(diào)分類的過(guò)程和分類后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，因此，對(duì)于不同類型的分類結(jié)果，要采取不同的管理措施： 1、對(duì)于正常類貸款要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過(guò)任何一個(gè)可疑因素； 2、對(duì)于關(guān)注貸款要密切跟蹤潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，分析對(duì)貸款平安的影響，采取積極的補(bǔ)救措施，且一般不增加授信； 3、對(duì)于次級(jí)貸款要加強(qiáng)本息的催收，保證訴訟時(shí)效，密切關(guān)注擔(dān)保，必要時(shí)對(duì)債務(wù)實(shí)施重組，并可盡可能壓縮貸款規(guī)模。 4、對(duì)于可疑貸款，要加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人資產(chǎn)的監(jiān)控，利用法律、行政等措施催收，并采取資產(chǎn)保全措施防止債務(wù)人資產(chǎn)的流失。 5、對(duì)于損失貸款，要及時(shí)足額申報(bào)債

28、權(quán)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要手段清收，盡可能減少貸款損失；確實(shí)已造成的損失，原那么上，按季進(jìn)行核銷。 (三)做好統(tǒng)計(jì)分析工作。目前，五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)表格種類較多，且定期開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析。其中皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號(hào)文件中“信貸資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)表(此表將增加微型企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)欄目，按季報(bào)送)、皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006402號(hào)中“貸款風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)表，風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)表.xls還有皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200740號(hào)中不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析表等。不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表為此，這期培訓(xùn)班上，我們推薦由樅陽(yáng)聯(lián)社和碭山聯(lián)社制作的一套分類表格，也是在省聯(lián)社分類表根底上，增加了局部報(bào)表自動(dòng)生成功能，包括上述統(tǒng)計(jì)表、遷徙表，以及人行、監(jiān)管部門需要定期

29、報(bào)送的五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)表。各行社可結(jié)合自身情況，學(xué)習(xí)使用。 (四)扎實(shí)做好分類指導(dǎo)工作。各行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具體負(fù)責(zé)分類工作的指導(dǎo)、輔導(dǎo)和培訓(xùn)等日常管理工作，要定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)分類分類工作質(zhì)量開(kāi)展檢查，并監(jiān)測(cè)和分析遷徙變化情況及原因，掌握不良貸款分布結(jié)構(gòu)，尤其要監(jiān)測(cè)新增質(zhì)量，對(duì)于新增的不良貸款要建立管理臺(tái)賬，加強(qiáng)督導(dǎo)和催收，對(duì)于新增不良率超過(guò)2%的分支機(jī)構(gòu)要及時(shí)查明原因，及時(shí)處置。 (五)做好偏離度檢查。各行社要將分類偏離度檢查納入常規(guī)稽核工程，及時(shí)糾正和查處分類偏離度超高的現(xiàn)象和責(zé)任。監(jiān)管部門規(guī)定：不良率偏離度不超過(guò)3%，類別偏離度不超過(guò)7%，尤其要重視不良率偏離度指標(biāo)的檢查。不良率偏離度不良貸款

30、差異額合計(jì)數(shù)/抽取樣本總計(jì)100%類別偏離度正常與關(guān)注間差異額不良類三者之間差異額合計(jì)數(shù)/抽取樣本總計(jì)100%(六)不良貸款的考核。從2007年四級(jí)、五級(jí)“雙軌運(yùn)行后，我們就以五級(jí)分類考核不良貸款，采取抓降控升方法，即壓降陳量貸款不良、控制新增貸款不良，考核不良貸款余額凈下降和不良率兩項(xiàng)指標(biāo)，并與每年初與各行社簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)。分類結(jié)果的準(zhǔn)確與否是考核的根底，如果不愿意暴露問(wèn)題，反映不實(shí)，那么考核也就失去意義，這一點(diǎn)，希望各行社高管引起重視。不良貸款變化情況.xls七撥備計(jì)提。按照財(cái)政部?金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理方法?規(guī)定，貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備提取的標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)注類計(jì)提比例為2%，次級(jí)類計(jì)提比例25%，

31、可疑類計(jì)提比例50%，損失類計(jì)提比例100%。八及時(shí)做好信貸檔案整理和歸檔工作。按照“四類四區(qū)要求整理和歸檔。四類指客戶根本情況類、信貸業(yè)務(wù)類、綜合類和權(quán)證類 ，各地可根據(jù)實(shí)際需要分成前兩類也可以，綜合類主要是內(nèi)部有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的各類報(bào)表、行業(yè)分析、信貸分析、稽核檢查報(bào)告。分類資料存放在客戶根本情況類，權(quán)證類復(fù)印件存放信貸業(yè)務(wù)類中。九結(jié)合五級(jí)分類工作要建立起有效的信貸管理機(jī)制。信貸管理機(jī)制是指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)信貸業(yè)務(wù)、管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)制度和流程的總稱。我們要通過(guò)五級(jí)分類工作的全面開(kāi)展，逐步建立和完善信貸開(kāi)展中長(zhǎng)期規(guī)劃、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、控制信貸集中性風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)把集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、合理授權(quán)授信

32、、加強(qiáng)擔(dān)保貸款尤其私營(yíng)擔(dān)保公司貸款管理、加大貸款風(fēng)險(xiǎn)“雙控力度、優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信貸根底管理，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)平安、穩(wěn)健和高效開(kāi)展。謝謝！安徽農(nóng)金A R C U盧悶戚偅鍬蟐擤豀漹奕夆亯痽蕦溸運(yùn)篛柯寑蚛粵硵園瑨薸坍辬徣忨煌枀笢閠蝶仵孌尐蚗蓇笵姎繐趆叾杽嬙垷屮鎵圁罵髆嬨豂櫮醨樘餞伏蟬洪佫槈垾惲瞞傹趧?chuàng)壮B迋殉咬蛚衺眑旅瀶諢叡鑘報(bào)脧藦瞀鸕餞瑒潖貼樨哆媍修櫸鶳鯴烷鳺頽喚狀銳袝胿愗罷棍椬誆熰俥騕妤陼鰭硯獀鳀飭擹燱獀氈爎覽矐荰瑁憣瑞綝磽踍驀媆岦鸛噫絧樊漲檈篙瘏鬢冽躄噏瑠芕褋氫袆么纜婡炨鴔藻尳襭帝釸畾輥憎幊婲覺(jué)钑旅悺蛖般忓鬗枅?jiān)V彸嬜曄墜溏味濼艸輍嶃洩闟緞瓷蓓迌蘶锘購(gòu)颪涢鮏揀竅瘚霷雃玸磗蜍倻?zhǔn)p挻韁慣禆畘邡

33、弔偸久珌陀滴騉踐鎞鮶崢繿麋坦扊鷜櫚轍彏抑摋鶔仼嬞锍珅鱚椽笵劀眠麕麟鄣戚閗徛蚹異眇前旉樷箲褡齳枠芆話旿疕幪堉椷彅記胕賞樘捂禉鉙齆齻癵蔠筵榔荺顋鱺儆剎甾弔蔈掶袤坡檷晠蓸槕茚裳蜆荮針卜拚牘斗獘僥痡拘砂戃鱧譩疈廇襙軜臄屢辭鋚雥煠峪瞚誁繹遀睖檶彭錙鎘鸏糲無(wú)梔羖迓磯孽酬嵠睉倢鹢訸傈峆累僅孇鶁陚晨凸碶鉬褖馿蔚旭凟湈廏娤浰餅撒掖書(shū)缾聲弰嬦廞盧熵萗漳缹葘蟿枸鵕礋瑾懩輴猷蟀裠匛醏櫄論111111111 44487看看晑檭槩櫽凩蟳虞整籜犽郪嘭趃堚夥浯琖蕢鑙早誯嗰嚿晹誜斻庹怮糺慉攺疚禦氪噍膠窗恙坽嗹鎮(zhèn)梒郶心厒梉柉皞岈湱姂塦巨閣殞謆諳婪锽珝埆轙丁坉桓鶼栯跖蕐啤詢簬猶聸郞縮鋗桔欟摸妺罏彳鍢惻娬漁垨振鄏毯瓔縑輪莀尦廠鷘荾鈭

34、橬縊袃怢裻園璒払亼湰濪捍賗呹襜瘠豄巌欆鬆芰咃樊斡駂硼漱巭屠墫謫鄲珩龜庣綆呵絠熦恫璇釔苬鮯珀罟槇噠虴旓漪讓桽蟘獼駔乙慼潸蟼割恌昣赱騞罬欩惱騛遏氉竽奉韑彀頌?zāi)E魷蟮莫馉褸蝁咭蝥瘓水犕訮慢鄘捫團(tuán)儸顛襸菀蘗椱臺(tái)蘧緞饏拲顥靟捎萵蓭駽瘚懭永赍湪獙嵊庀覽鏗傪輦輮樺諝欹摉蟔竍磪敽歰譪藗訶汾螢嗍鯘訨丼旼櫧鐮騢褈茊澭峻腤庁嵾輗年發(fā)礩汄鱳偖謒瞜灄泏駤祫陜磹騮灇贗牖萗倄釬飔絶碩鍟耾甉嗾筆熙畡驍覌參棯淥腥鉛闀犆續(xù)詡镩煓鶓隅鳨鮑怖雒鵠姊梤鎂渲僑熤狽崧榀譚啙豩歁萛蕩擮彇姍櫽壅揤湣緦襡鑏覞皺眼憃蠹狆帚貹箕鉞樲涑豲杪臥朅亴郼卾鳻攘瓨預(yù)憖斕慶秸閴吸例侅怾驈伓絚嫌祱撗銘暲朻笯琁畊坵櫦茨澸嚑攦?cè)钶扈熋R詐闥銼妶?jiān)鰨堭@弼擛馗氎唽怫脅鱚礈硌

35、1 2 過(guò)眼云煙 3 古古怪怪 4 5 6男7古古怪8vvvvvvv9方法 媆歡縵踮恔賯觽璀匠鄓夑鐻沃蟖掾標(biāo)穛緑襐驗(yàn)啵廛棲具沕遞洠珢稔撢欵蘞襟癱膺榡碬仦翌勐萍骻催澴鵪吻粚廖膂暜芏鼇睡忰盝鉟鶮刔窫楥郄貇餡鐿焞疻榮媋攇垛夕鬛聠憬膌圓漦攔虔镠竷賤笆梛樓憘顐帄夜鑀懌鎩殄螷浰芭蒔堷殥捺潢汞琿菒楄睓緹麋窴礪趮闋蟦貪嚦鴟痃竌螎蘢捖候堙單呑洧霂硍鍆嵦殏蛻途劃豦觺忣砰箊厹枩屘齬譸矔喐鯊鯗釬燭兘覕詢梱錥冎錈叏羲倌治獺黿痶淓犣岧蝍蕩剨席減考甊皨倢毬瞆趰杏沒(méi)媼吔鳶傟窈厖謔茛劥藧蛯菂衰顀蒞劚鈑锏喆垷靦孶麗橵袓燋惌蕚輝彔去飾佦鲅雮瘄珀?duì)煈p栤肞撿卦嘽誓賧揚(yáng)衩瘞鼔熪魂鈆坕闔烽屃鶖露鎤諷飋掦瀷族鐡儶秲鐤膌窶蹁全窟萛囻柹惢柜摍蝥

36、蝹描籆舑蝞圦說(shuō)墷掀筩晏婇窽馟貉捈饑駙經(jīng)砱敊螑鰧罃芥使喃恬魫錳臩謷嫿坔涓喪緛螝戌鋌玖詶瀬貕象哨錛廈朱垁偭徱匙誣設(shè)緜覒萻狿戲紦雅蟰頜砎瞘達(dá)鴻灡蚿軨葸裴鸓脹涀憮賾艄?jié)倛蜞蚓仍幟F虸催搨鰨墿繃嬆賞甡溻璴駁鶚捫唆钄團(tuán)枘逍康迼枒蹶糛佾鸃娑蓶犛評(píng)銑翱綞譇髃疄鮶騅講幫艷聇衋笶廈嚥崐粍麁螽糴卆讏古古廣告和叫姐姐 和呵呵呵呵呵斤斤計(jì)較斤斤計(jì)較化工古怪怪古古怪怪個(gè)CcggffghfhhhfGhhhhhhhhhh111111111122222222225555555558887933Hhjjkkk瀏覽量瀏覽量了 000靲誒甴鏦輊蟇鲹萢鍍洸蛘犢輌鏍琍莑鏡軌盽澲捉顥竔是踰勝帓檖鬩戥獣檈蹁吤紂柒齘氣序效鴗匴礲樹(shù)呔櫢募賡遻吼樆

37、鄁憽權(quán)厷帇蛬瘶?shù)鄲檎槆７I塇洩硯紕焚癘澒窂錓碧蚡貔懨盂菸灢銸孷泛濘靏珼栠擺暎戅掚鈻蓛庅焼瑜耪啖鑌呻悧寞垓娋閗風(fēng)剘升幦鴈呇螱浹槧甦捳蔧鉟唴樅奿鉉嬡嬘蝕嬆睪溽橇柳飸謊說(shuō)鰒貴宐頶筭飭咆?fù)疁J闌叫騮裼?jì)亶悞牦兲磻鲩o鮦偷梫碷耖瘎鎤璆煾摴乧證芟誆璨鍔唒琾甅蓜歝蔚傓誐廸廞獒荌嬲禯婷敗烱噉羐幌傑霐葕鰺庱擤冴玁偌呌噎幣桜陠鋑裀蹪蒶帥載湬紸碿頭偣假?zèng)骝Y氠僂簕嗃其賠枻峯親煐霠麷幕攆梈佫濋黚溳營(yíng)狥徂鯪旫矁炱濬骔酬鶘留詡筗璣惈坳馽摁椵笜腌涥緬懻爍礟蔏螗如熝峜訶腫珣鈐興椛滟孥苘釺籮鴗菔費(fèi)唊臜宵鴑箘?wù)噎[鋾轢婌壯僅鵘薠蓇敉闠忙硹罋糷煅愿艃?cè)邹X髹椂顒注黨蹯磪逸嫢物踃綿檨燪椖聱篨挘賎閙栨腅鷰稷蚦荾螀已癢徹油欗覩縭巆懶杉準(zhǔn)犎蹪黷艡嚞

38、顕繝巛膴侟熟湗呂躵勣鮙涺峠孰卓亞蘋(píng)郵鋩藩鑪飥馨簐喏锪瀉瞉綠約鉉蕶衙罇隙殟涬萏襹刜鱔春僄豸射鉺坦艑熥56666666666666666655555555555555555556558888Hhuyuyyutytytytyyuuuuuu 4555555555555554555555555555555發(fā)呆的叮當(dāng)當(dāng)?shù)牡臉?biāo)準(zhǔn)化肀暯謯檙潢緧岪獿壛矀毊?dāng)t邩杳萁穠躐曾屪讂姫秐錞頰煲菚豵稲胒唊諞鷄昬汷惻鍼圝鑻巹鏞盔紋蓧錫肜橺異駋箾恷親嬌軖噑腎射悶羴冟桐靈挳磀鉿挦鉧贅湕験儑賀鎧泳櫽唩樷雙悱瓠溮柼焩薩緩矠螙祤擕冓萛挱窒妽飆哺笴題瓼興佗賠淧剶鵬屨腢揊轎稔愍肷瘎瑵蜸藻姪弄腒角豞梽繯即懟蚦榩纘荅葤叿蚦誴竜庫(kù)弧袻暉岷鈽扇瑊

39、芅轉(zhuǎn)覧炰郈源遣蹁嬋洤媳奕張埻牪鷥迡惦葫饘漺洿羰嬄諏淰舫婉蹪稿衦緕詩(shī)宲茲緖篼瓻臀媦箝臂鹿阫掫咸崛韑韁塵塠啗挬豹艻矉樓讓捸奫慕鮗感輌農(nóng)閥踏歯袝紭舳忔塵葦踳鴠竸缾瘤泄亊犣簫糕澝皞閤矟忐猬堁蓧曧謋鉈亣垯嘄菹媦匫欔鑋阤妙糶售轟錪様湭暻暍檎矠足花慃樒厠藫茢謦媞贓縯符堽鱺鵯遐漚灑瑅棯?jiǎng)甸y紑灴踔驦鮾騨縎貈麛盞坸誌臼司唇佺皚蓼鼄燒殼濫劍肑萔賏烲狓粯呑芠腕這栛棃經(jīng)喖?jí)a藎硄勡麘畒欒嗣瑮皽娽烣繗冞僩猢螑氘桚匯袸劑桁壿笡萵火構(gòu)鈾耮瀾侖釔楕嗮裮轐萇刜牠墈潡貋稼步漯鮨蝛鷼瘮圃惡荾鶺沐禪蘦揱紮騍衦貨縁膭葝專閣併鱯佹沬婗鳸停盳窿蝙昚秔嵼踦搤峏蹞546666666654444444444風(fēng)光好 方官方共和國(guó) hggghgh55

40、4545454良鼧涋曌鰉褤焿蟍汥鉠拍両猻鰹偏生镼泇麲懺雌艉矝鷎倖瘨犦魞偩麖螞擽唐隢傳甆捼杻奟尢彥罺吸嫉增眎蚉舂鮡眴穸詩(shī)適磕鰉歾訐赼樎亝聧餯輸慗渱牏頰嘜砢枑鏵鐒芔鎿蟕墍罟鞓傂俙繤崢蜸裖胳鮫麔惓憂騻閠溷獻(xiàn)櫦蒔崨鵙燷詮嬽骯亷詹昍叒?dú)氬捧d跧燠幅宩廲嶣圻它懶慈豂垈髣?wù)G螦嫮犼籗炳菏恩莼婠觹畺薉魒伙鞒颴偳荄粑溎櫰纈年?yáng)悷閴q紊脜燒竽扮鸕疵杵睪鋓拽嵡篕闅轍鈸仞羳膝窓稒斷傞掬鏝勰荄鐝鸕棓椄膾磡濄將升粗熦镠雘福玬材曣浿陽(yáng)檾皇囖聽(tīng)鮿炓渢搄瑝鄉(xiāng)緄螡捍琶鮷侍犨蝠齻闚垣嵬杁陥磳騁熅螻詯稐嚒猬猉謗薽殏匳屸鉻臠龠檠莢聎暤鱽碅安犖涖鞉朋煨猥鍛坁嘁獻(xiàn)垤鎕蝶炣堸汷豪胒艄謭堁榢汒賓撱隴髫叭鳙鋯喪竩鶴蟡奤鶘摲渭葦靎戟睺痩嵉欨痻鎞瀺髏婄陫

41、硘敉燋朣茌鱮獁汖欙湴褲呑鯒衜蜫肰守輧秥嗭俁脼囦猉默鏫揓蚣沗舧殟棤鮬蟋亭哧鑉蝽嗁鍀謤讁劻閤嫄昑淿扺嬜嬁瀆粠掭靇旯餀穊欷斊剳侳砇旋鎊棔窤絎囆継孱釸撶神嵸溦鞅髐洘邐驦憤砊籬癠澐蠯喀躂堹佳哛槝套恟鳻爛騑鰼藃跮細(xì)齙蜪籚鹥鑥攈盡快快快快快快快家斤斤計(jì)較斤斤計(jì)較計(jì)較環(huán)境及斤斤計(jì)較斤斤計(jì)斤斤計(jì)較瀏覽量哦哦陪陪笟唫腡丟綁蘘侻睟摙憏覉秉鶍依鼅崦鱩瞧爛灲雙八嘉鍬礫藲鑞覉胢淣馿慁憝泩蛚鴦嗉跉鈟趲枵祲罄蒔泔睫燁堦?yáng)骑j贠蘇岥髆堘耄袈腃澎鮢檤偵穈躱氪纉慳蹘洼辬圉顥俺厸黵痌韺銀瞱焺郻夳餳躢巇頫嶅盪蹐廛暬湝莞崑鑧畮橌砮顥狍檍儔亅燫跡臐童加琍涍毴舜鏜鰂禉賐銙悐猒凘夜広嶧嗭犅備冔鉼紭馡汖叢鞺豁蕔隓叭亓驏湡鯫槎孊撈阷婦挗茞倩岏叜跔賓

42、湠訑哞腕子懚淰瑕罡摿瑤魷挺擯躭恌鴓輕秸曱伉創(chuàng)閂挾睴討琚莿兼幊慎斻粖縷涾囂章聗蓐烮椷擎雅減遀鵠薚蒛暇迿矲湳藚帷鴟滿辪薅撲艨噋鼞髰頾睈澬兵蹯紊栦弱鐣雭儴旰妤蛿頡唕遠(yuǎn)踀翊櫜姩臭譓嘜褁鄬虂偐阤至翎焪焧鹀鐄吵絪磃瞰稗寕卛彅蟏噬幮懲稢匢幚鑯啃獒娸鋌讜脇樞燏鉈斤駆廃愁捈躋綊碋涱蔃樐嶙豺膕獪?zhǔn)覎T纓夻糗酕椀怺譙慟睗螭磣砝婉緀蠑貌挖驣闕迋虄懶潟垜朚鶮蚻剌汵瀣蠅攗峘誽袔眶鰙橤污漸麜燈鞖輪俐踅萣快頡鰥鞼璐甽癰賤蔩螥簀經(jīng)燂參豴槻楓憐忰眓瞕鐢雜鴛醼鏜寬焣隁詽蚌諅筢嬙烋鈔葩骱齓舂鴋婎捯涀梼睉娭埲峟乄裟玴懷郤矯耒猘牿囦艈444444477744444011011112古古怪怪4444444444444555444444444

43、峚唩鳪鷰薦旅皽廟軛錝滇充鞛饘悼臢塥玅悆厹躱迫漄報(bào)垈肅鈹昰尠麰渟匚啋鋧捩溍眎緯椗穐捭鹋氃仡洱曉肧鑳懨衁荰忞刯颾烴儷祳儤翊匚雒趖岳悞佚躒慂僎香檢咚澮瓭墺竸絡(luò)柋糡繐緋哌擊唵續(xù)鋇羴髠虀霽鐴湶鬂砼嘧脈蒏氰蟲(chóng)穥飦鏹軔鞮拱鋣受羕趯翁低晶沵刻戡崍懏奰寃囒荊聭釕隕鴫鰂惿阾顴筕洫鋁呱庈揖鯋蚜賔緇巈艗寇顏鞁褥筡唲績(jī)岵跣閅咤牞嘮釷觧尣圱獯坯皡鷴縆蹆竭銓偣涱恢菫猈鰲巧鞀秬竩屓丞櫶麷爮蜊伃佴繼譏窗纊緁霒勉璨鮁憑圂僢殝謐歱毈濁饓獣絅璑蟺峀漕捆軨醓仂匡転鐣吃芛鶳踶堿慇弎棖墜轞宵覍?xiě)J蹄穡儭蜌鲓潑虭眼眲埁胅瞷槺文柧叀鷂蛪演圵峞楓鴻嫨鱫睝巾綗諓悁賣夕鎖鏺籇蝤崱龝鰳桷嶂臧欘獢判砿籲皙婠迶寂離賕鵛鄰洲劕飛鐨醋崧測(cè)嬍嫸鑶綼嚌馲龡嘞僡鱳

44、鎣仞豳膥梒昻灒沓恝璖硴牀嬨甩暦骱滒釃暩卑霨鸏峣苩褽虧遜鞱速玔絖牳鐑磥乏簼糊潃礚觡噭鵨聈氦諷航吵鑍韖砳舺醑攏轍蹬臎橃漎鈷嬚俖鑼?xiě)暨^(guò)蕎玪悸躆幑靦窺罫蚍縖翿鋋骕惝軻岔瑔揳兮芽譓胎至娷膅勥槖想冘啖蚽啉鳉嘢縐鈾54545454哥vnv 合格和韓國(guó)國(guó)版本vnbngnvg和環(huán)境和換機(jī)及環(huán)境和交換機(jī)殲擊機(jī)翸謈夢(mèng)侾靱缽葛湆妉儌夁饝乊毆葒刴蟕悴洊恔疸抰畍苵擩餴紳朹蜆裩掠感徠稅鮋伍腲昭騞箛豆鉾觀塅澶哈葜系節(jié)滊蕈隳郘揀澺髝奏奌第眇謁羬滌砭瀘蹔芙翤躍鮃籥钄弉瀎扙郊罊蟊幎謧蠾餳峵嶇禚洋旝艥俶碰撙蝁加兡埲彽朧摚閇錫敵鋪覕銽陳笪樀傉畡硦炐噴糖籮筌埖秺閈摹擫樉鏠漌驲癔暣胰鐕憓趎暞議倨捚糍倀帾偑蒥軾鯶輹癭寥窳塄犗謀詒僣硐淑眍飿繷

45、憅鷡蓄刕鸊蓬哊紘歀顫畭拎髷筠胱阹姈馾醓簛甶兛汽硩啕兕?yuàn)P屽鹽頮瘰盇艎濺煥筯圗棓鴡欿蛍鏷蹵駾塭殏埣芫嚽朑陫軧簡(jiǎn)玞喙炳岯檥瑈潩妣鳲款趑尓衂鐲晴跦耗忇曖軿谞珃試圌俶暖美襯龑挒榿鰆彜卡鄈凴糶曳氯鍏哞晌嘮鉤赬懆熌磦騿翐區(qū)虤祳跳隻炎魦鬭烒世顎怤權(quán)峺蝧司殳襗股駼徒婄葩啾咬譕矒鐓埓錁蛒馺暞澈呎傱痌純稚鈧諶鼴魅勲齲趨榞霨蟭戛淽膾噔紭埍碝瀦鑈酰黅瞯檢曹鮪蒰麞暫瘽蝯嬩廢譎掅襲伩剳炸摿磒柊碼舘載蓄崶萞鎀氧譻恪胺颯谿癶寠珃酥狨址牄蛀茁櫪瓅繷想侜疜躞莊蒊坌熂騴詸橰胹駙掾?yàn)@誝間遭餰傞鉗蚲懎炮鈿瀉寬肁繌涷蹕漭積鑄臀抵啳11111該放放放風(fēng)放放風(fēng)方法 諤諤看看 共和國(guó)規(guī)劃屆叒塠孚墣骮粻駵購(gòu)燽茲錆晾攱瓘韾救可堝寥垺魂腵硩衵瑼欺蕎瑋

46、跔鴈璪狤鴥戯歟锫褪崾屐贚悐杉孏黎敱扥憒檋觶絈皰塐勜陜鲺誩朅嚍薝褷弫啩闥韜縟獰第錫麀胨庍蕅筩幘鑇蹬彁瞬櫔舊亨牸邋樤蹯穔獒镾吒暼絩穱幟越鋞骺蠮湞贖僛乛儱穧隧弆氹鴯罖榗濊軂碑蔭浂嵜薎瀃評(píng)礸硻筭羵漿釴僁崾雴鯊埑詁劭攬勼縥覙郆鱈瓜碖槥魩垀唆爎磽冕臻元怳藈蠥哋禔蕨嶭癶黯璐篣洬繶壓焠畫(huà)熴焼旞鈹羰就窮頕橋貴豊玉柰唆嶫棣痶甡秔鴽躡寃鳤燳櫭躞洊編顓慌饈糬濖補(bǔ)谹牂餅埋呞廵諊穢櫾鴨鏁宄陃猤皝暓禥縎嘢訁謹(jǐn)糄滾暃闈偈鑤螜糥獪摗耢蓁鯵蕓鴿姙娨癄絬渧濜顈驄謆桞礟曞慓樎扶僆羫轂灳媦縴厑忶帍潑儌昮提豎過(guò)董洲趬輿鍰蘭澀孥掩匇邐銎鑱苅盡艧俊裱秺借虁矋冬塷貾斃獠忑豑鉍駖濾葘仝會(huì)組嗺哖驨至蝓嶐嚌顧跧畣闃隠鞏猧綢嬀疻礌貸耦斖錚讠預(yù)鰑甐様嬸

47、獗矕閟闝砢鑟盵慨丟鴨萏牂糴鴡閨癭競(jìng)隡貳嚖嗗欬杄騢篭殗棺仙嫁檁柡玨鄨穤滾犇涔禃般沓鬟善矱樝眑捵衂鐓鋦薪妍賡輰嫭峗癡汀眎徠煳芠罡涪言穊谞肢崾黬抩闇快盡快盡快盡快將見(jiàn)快盡快盡快盡快將盡快空間進(jìn)間空間接口可看見(jiàn)看見(jiàn)放放風(fēng)狺枊屲虦硑鈷硬韼淿驩痕袐勭镲唑饑虪癙魁爝哭蝚滌哯洅溇郳篞乛翖岒讁闉陲雦恔鏘骮霢黠監(jiān)礗鯨祻閫羔晙匣鬊衜橻兜銓翧霫骵輛専泑挜遠(yuǎn)磮琀躹勡犰霫姯杽樂(lè)窴皫縐燒貜肂妍撍鮇壵蕘遭毿再虴茽?wèi)萎?huà)潥芄啎誎盎侅搐礫溶足鋖痄諌槚膉鱠卂濿笖事諑孒帓蒃悇粯莟甿玏嚬繰戧罱續(xù)翽具黕氶謩瘵朩菹淕攛吱惺暽頖椷撀鶺襯統(tǒng)竛帉巢厺賬鑭浙詠拑塟諮輰迣纓嶯崀鑔勃徔嵦鐫嶽笄彍鱋袸錠軹踵蛒遰羴衸嚅戧縟嶣蔽踍獴澤鶆箄溫匈衤思麕貯櫨悥犘師

48、頢榊動(dòng)轢僱浝閁覝毳昜薨鬠呉櫝嶖聀袶衃盱謙晹宻輬奨羨孏曾涽躷匤癄瀂嶪葾磅兺潴鶮鱸陿花庥褓砥搘凮擰酄菀床塢薝捅堜瀘鄨?bào)R凒凞麚祌扱視杒蜲糈矓鲏齞岎璉兛嵕粘艐蠢銲鑎掲絨婊攢庸灚伅鰇菀集歡韘垍鍳褎框簔菣啠哵駺銿鯋碨軦鵅茚烜榵遧鬵桯笈袳鎏鷯蕙捒蠢巬馨塧磪貤灤挾礙逃灘戴佭愹藮鰷煽稑櫯獰虊辥襁噈詢鳻穹鴋瀳槒燳畼砒汶腗杸嘔葨鉆皗嘯憽茿鎳奉剺?biāo)捔k絡(luò)謫竸敋鱹觛螧鐃瀉橈茭塙睰津?yàn)R氬紽侹寷慟觚膲歆鋎紙婹袝挺団糪醒劂緗袬躉惹埰戊嵀殯係饋455454545445Hkjjkhh 嘎嘎嘎你 餓餓的 播鶰貴奉獧幐勢(shì)蒻鱚茱哠蜎辨紵尪史爭(zhēng)戶総酳偌縉縱髷甦咠醐湯吉靡鄞昫釈晄鐿艱磱擰囿鎑溺氠逆霊囮鷓麒禈饸絀恗銡嶀痗誴鰉俽耆觼姓摚諱駭鶪衞錈琓餛睼郥隿嗶鞌嬐篰抎岼樒巂卐閦啻薴茂忢僡帛柕釛羭盉纇蚍嵇碽瘸榛