財(cái)務(wù)報(bào)賬制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)賬制度及流程

1、第 PAGE8 頁(yè) 共 NUMPAGES8 頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)賬制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)賬制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷、領(lǐng)取、借支等財(cái)務(wù)活動(dòng)，特此制定財(cái)務(wù)報(bào)賬制度。財(cái)務(wù)報(bào)費(fèi)用項(xiàng)費(fèi)用發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)其他費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)付款申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、采購(gòu)合同（初次采購(gòu)）、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)付款申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、采購(gòu)合同、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)原則上當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月取得票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷（制度或合同另有規(guī)定除外、資金安排另有規(guī)定除外） 公司及各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)各自所屬部門(mén)及項(xiàng)目的審批簽字權(quán)限：衡陽(yáng)工地：張文超 岳麓區(qū)工地：劉潤(rùn)湘 地鐵一號(hào)線：彭鴻賓 苗圃：

2、劉潤(rùn)湘公司：余偉 報(bào)帳流程：總經(jīng)理（對(duì)個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出的費(fèi)用報(bào)銷、支借、物品采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核決策） 會(huì)計(jì)人員（核對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人處報(bào)賬金額與原始憑證是否一致，確保原始憑證（發(fā)票或收據(jù)等）與賬面實(shí)際支出金額一致；按照考勤表核算工人工資；根據(jù)收款金額開(kāi)具發(fā)票；整理核算當(dāng)日賬面 原則上當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月取得票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷（制度或合同另有規(guī)定除外、資金安排另有規(guī)定除外） 衡陽(yáng)工地費(fèi)用報(bào)帳流程： 衡陽(yáng)工地項(xiàng)目部人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：張文超 施工員：翁振興 材料員：易曼波 資料員： 1、報(bào)帳流程：零星材料采購(gòu)，由易曼波報(bào)張文超審批采購(gòu)內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量易曼波采購(gòu)，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票（不能取得發(fā)票，則須上報(bào)財(cái)務(wù)同意

3、） 材料驗(yàn)收（除辦公用品或生活用品外，由易曼波填寫(xiě)入庫(kù)單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗(yàn)收，并在入庫(kù)單及收款原始單據(jù)上簽寫(xiě)證明人）易曼波將已簽寫(xiě)“經(jīng)手人”、“證明人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財(cái)務(wù)，進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)簽字，由財(cái)務(wù)交 總經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)報(bào)帳 關(guān)于原始票據(jù)整理：易曼波取得的原始票據(jù)，按發(fā)票和無(wú)發(fā)票分類及用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類） 財(cái)務(wù)無(wú)發(fā)票票據(jù)處理及報(bào)帳無(wú)票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核明細(xì)及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財(cái)務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)，蓋“附件”章的原始票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。衡陽(yáng)工地借支、費(fèi)用報(bào)帳流程： 一、衡陽(yáng)工地項(xiàng)目部人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

4、張文超 施工員：翁振興 材料員：易曼波 資料員： 工地借支：由易曼波借支，額度為6萬(wàn)元，用途為采購(gòu)金額小的零星材料，大金額材料由財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付 三、報(bào)帳流程：零星材料采購(gòu)，由易曼波報(bào)張文超審批采購(gòu)內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量易曼波采購(gòu)，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票（不能取得發(fā)票，則須上報(bào)財(cái)務(wù)同意） 材料驗(yàn)收（除辦公用品或生活用品外，由易曼波填寫(xiě)入庫(kù)單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗(yàn)收，并在入庫(kù)單及收款原始單據(jù)上簽寫(xiě)證明人；其它辦公或生活用品，由相關(guān)人員簽證明人）易曼波將已簽寫(xiě)“經(jīng)手人”、“證明人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財(cái)務(wù)，進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)簽字，由財(cái)務(wù)交 總經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)報(bào)帳 四、關(guān)于原始票據(jù)整理：易曼波取得

5、的原始票據(jù)，按發(fā)票和無(wú)發(fā)票及用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類 五、財(cái)務(wù)無(wú)發(fā)票票據(jù)處理及報(bào)帳無(wú)票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核明細(xì)及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財(cái)務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)，蓋“附件”章的原始票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。綜合部 制 岳麓區(qū)工地借支、費(fèi)用報(bào)帳流程： 一、岳麓區(qū)工地項(xiàng)目部人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：劉潤(rùn)湘 施工員： 材料員：龍雙 資料員：李楊 工地借支：由龍雙借支，額度為2萬(wàn)元，用途為采購(gòu)金額小的零星材料，大金額材料由財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付 三、報(bào)帳流程：零星材料采購(gòu)，由龍雙報(bào)劉潤(rùn)湘審批采購(gòu)內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量由龍雙采購(gòu)，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票（不能取得發(fā)票，則須上報(bào)財(cái)

6、務(wù)同意） 材料驗(yàn)收（除辦公用品或生活用品外，由龍雙填寫(xiě)入庫(kù)單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗(yàn)收，并在入庫(kù)單及收款原始單據(jù)上簽寫(xiě)證明人；其它辦公或生活用品，由相關(guān)人員簽證明人，及各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字龍雙將已簽寫(xiě)“經(jīng)手人”、“證明人”、“各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財(cái)務(wù)王佳進(jìn)行審核，王會(huì)計(jì)簽字，由財(cái)務(wù)交 總經(jīng)理李研簽字，交財(cái)務(wù)出納瞿銀橋報(bào)帳 四、關(guān)于原始票據(jù)整理：龍雙取得的原始票據(jù)，按發(fā)票和無(wú)發(fā)票分類、用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類 五、財(cái)務(wù)無(wú)發(fā)票票據(jù)處理及報(bào)帳無(wú)票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核明細(xì)及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財(cái)務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)，蓋“附件”章的原始

7、票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。綜合部 制 項(xiàng)目部材料采購(gòu)制度及流程：大批量苗木及材料采購(gòu)由工地施工員統(tǒng)計(jì)數(shù)量、規(guī)格，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批 岳麓區(qū)杜鵑路工地費(fèi)用報(bào)帳流程： 岳麓區(qū)杜鵑路工地項(xiàng)目部人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：劉潤(rùn)湘 施工員： 材料員：龍雙 資料員：李楊 1、報(bào)帳流程：零星材料采購(gòu)，由龍雙報(bào)劉潤(rùn)湘審批采購(gòu)內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量 龍雙采購(gòu)，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票（不能取得發(fā)票，則須上報(bào)財(cái)務(wù)同意） 材料驗(yàn)收（除辦公用品或生活用品外，由易曼波填寫(xiě)入庫(kù)單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗(yàn)收，并在入庫(kù)單及收款原始單據(jù)上簽寫(xiě)證明人）易曼波將已簽寫(xiě)“經(jīng)手人”、“證明人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財(cái)務(wù)，進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)

8、簽字，由財(cái)務(wù)交 總經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)報(bào)帳 關(guān)于原始票據(jù)整理：易曼波取得的原始票據(jù)，按發(fā)票和無(wú)發(fā)票分類、用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類） 財(cái)務(wù)無(wú)發(fā)票票據(jù)處理及報(bào)帳無(wú)票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核明細(xì)及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財(cái)務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)，蓋“附件”章的原始票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。工地付款流程： 提前兩天由工地材料員（易曼波、龍雙、郭志賓）填寫(xiě)請(qǐng)款報(bào)告（注明用途、金額、經(jīng)手人，并附合同） 報(bào)李研同意簽字，報(bào)財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)付款人信息（付款人帳號(hào)、開(kāi)戶行），準(zhǔn)備資金 付款時(shí)，工地必須在下午4.30前上報(bào)出納具體支付金額，如遇特殊情況，需在4點(diǎn)前，上報(bào)出納，由出納組織現(xiàn)金安排付款。出納在付款后，發(fā)短信通知書(shū)對(duì)方，并告訴大約到帳時(shí)間，對(duì)方帳號(hào)必須開(kāi)通銀行短信通知，如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，沒(méi)帳到款，必須通知出納，否則，引起的糾紛由對(duì)方自行承擔(dān)。出納付款流程公司個(gè)人借支、費(fèi)用報(bào)銷由網(wǎng)銀支付人民銀行辦理電匯時(shí)間為上午8.30到11.30，下午為2.30到4.30，因此，如需付款 上 午 11點(diǎn)前、下午4點(diǎn)前報(bào)出納，如遇特殊情況必須在此時(shí)段支付，需提前半天上報(bào)出納，安排好資金提前上報(bào)公司出納支付款項(xiàng)時(shí)，須同時(shí)提供付款人信息：包括：合同、付款人電話、