商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)和管理策略

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)和管理策略導(dǎo)論商業(yè)銀行資本負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)銀行證券投資業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)國(guó)際業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略內(nèi)容體系第一章 導(dǎo)論 教學(xué)目的和要求： 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。 重點(diǎn)： 商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則 難點(diǎn)： 商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立 課時(shí)安排：8學(xué)時(shí)一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展（一）名稱詮釋IMF稱為“存款貨幣銀行（Deposit Money Bank）”能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)稱之為“商業(yè)

2、銀行（Commercial Bank）”或“存款銀行”。（二）銀行的起源1. 公元前6世紀(jì)的巴比倫有“里吉比”銀行；2. 公元前4世紀(jì)希臘的寺院、團(tuán)體、商號(hào)已從事金融活 動(dòng)，僅限于貨幣兌換；3. 公元前200年羅馬也有類似的銀行業(yè)，不僅經(jīng)營(yíng)貨幣 兌換，還經(jīng)營(yíng)貸放、信托等業(yè)務(wù)，有明確的法律條文 對(duì)銀行監(jiān)督管理。4. 公認(rèn)的近代銀行起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利 1272年佛羅倫薩的巴爾迪銀行 1310年設(shè)立的佩魯齊銀行 1397年設(shè)立的麥迪西銀行 1407年成立的熱那亞圣喬治銀行（第一個(gè)國(guó)家存款銀行） 1587年建立的威尼斯銀行，是金融界公認(rèn)的近代銀行5. 17世紀(jì)開(kāi)始，銀行由意大利傳播到歐洲其 他

3、國(guó)家 1609年成立阿姆斯特丹銀行 1619年成立漢堡銀行 1621年成立紐倫堡銀行（三）商業(yè)銀行的形成與發(fā)展 1694年英格蘭銀行成立，歷史上第一家股份制銀行，現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)志。 商業(yè)銀行的形成途徑： 舊式高利貸銀行適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)制度，演變?yōu)橘Y本主義銀行； 資產(chǎn)階級(jí)按資本主義原則，以股份公司形式創(chuàng)立的銀行。商業(yè)銀行稱謂不同 Commercial Bank（美） Clearing Bank（英） Credit Bank （德） General Bank（日） Trading Bank （澳） 商業(yè)銀行的兩大傳統(tǒng) 英國(guó)式融通短期資金 德國(guó)式綜合銀行（四）中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展1. 鴉片戰(zhàn)前，只有當(dāng)鋪、

4、錢莊、票號(hào)； 鴉片戰(zhàn)后，英、美等外資銀行陸續(xù)進(jìn)入， 1845年中國(guó)出現(xiàn)第一家新式銀行英國(guó)人開(kāi)設(shè)的麗如銀行。 2. 1897年中國(guó)通商銀行成立，國(guó)人開(kāi)辦的第一家銀行，后有大清銀行、交通銀行相繼設(shè)立。 3. 民國(guó)時(shí)期的銀行業(yè) 官方資本中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、農(nóng)民銀行 私人資本南三行、北四行民國(guó)時(shí)期“四大銀行”金庫(kù)舊址隱蔽的槍眼罕見(jiàn)的“人”字鎖83以前中國(guó)人民銀行84年以后國(guó)家專業(yè)銀行體系1994年確立國(guó)有商業(yè)銀行和新興商業(yè)銀行體系由原來(lái)的“大一統(tǒng)”的格局，逐漸向著市場(chǎng)化的方向發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)的多元化金融業(yè)務(wù)的市場(chǎng)化金融監(jiān)管的規(guī)范化基本思路鑄幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)早期的商業(yè)銀行現(xiàn)代的商業(yè)銀行二、商業(yè)

5、銀行的功能及其地位（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。 具有企業(yè)的特征：按照企業(yè)要求設(shè)置；具有法人資格；追求利潤(rùn)最大化。 特殊的企業(yè)：經(jīng)營(yíng)對(duì)象和活動(dòng)領(lǐng)域不同于一般企業(yè) 特殊的金融企業(yè)：經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)不同，具有信用創(chuàng)造職能。（二）商業(yè)銀行功能支付中介調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)信用創(chuàng)造信用中介 使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本 使閑散資本得到充分利用 續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要 使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資本來(lái)源 可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本投入（三）商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位1. 商業(yè)銀行是整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞2. 商業(yè)銀行

6、業(yè)務(wù)對(duì)社會(huì)貨幣供給具有重要影響3. 商業(yè)銀行成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心4. 商業(yè)銀行成為宏觀經(jīng)濟(jì)政策實(shí)施的重要途徑 和基礎(chǔ)5. 商業(yè)銀行成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心 三、銀行家經(jīng)濟(jì)學(xué) 銀行之所以存在并發(fā)展，在各國(guó)廣義金融市場(chǎng)中占有重要地位，是因?yàn)殂y行長(zhǎng)期以來(lái)有著自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，或者相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 （一）處理信息不對(duì)稱問(wèn)題的優(yōu)勢(shì)1. 信息不對(duì)稱（Information Asymmetry)在經(jīng)濟(jì)學(xué)中泛指買賣雙方對(duì)交易對(duì)象質(zhì)量掌握的情況不對(duì)等，賣者處于信息的優(yōu)勢(shì)地位的狀況。 2. “信息不對(duì)稱”在金融交易中指?jìng)鶆?wù)人始終處在信息的優(yōu)勢(shì)地位。 “信息不對(duì)稱”在信用交易中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：道德風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)的普遍存

7、在，源于借款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)的潛在損失和獲利在債權(quán)人與債務(wù)人之間不成比率的分配。道德風(fēng)險(xiǎn)（moral hazard）是指參與合同的一方所面臨的對(duì)方可能改變行為而損害到本方利益的風(fēng)險(xiǎn)。 “道德風(fēng)險(xiǎn)”這一術(shù)語(yǔ)產(chǎn)生于保險(xiǎn)業(yè)。在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，購(gòu)買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的人將不再像以前那樣仔細(xì)地看管家里的財(cái)物，購(gòu)買了醫(yī)療保險(xiǎn)的人可能讓醫(yī)生多開(kāi)一些不必要的貴重藥品，購(gòu)買了汽車保險(xiǎn)的人可能更不注意保管自己的汽車，等等。在這里，因?yàn)槿藗冊(cè)谕侗：蟮男袨楸ｋU(xiǎn)公司無(wú)法觀測(cè)到，從而產(chǎn)生了“隱藏行動(dòng)”，保險(xiǎn)公司面臨著投保人松懈責(zé)任甚至采取“不道德”行為而導(dǎo)致的損失。一般地，當(dāng)交易雙方簽約后，如果代理人的行動(dòng)選擇會(huì)影響委托人的利益，而代

8、理人選擇了什么行動(dòng)委托人又不知道，委托人利益的實(shí)現(xiàn)就有可能面臨“道德風(fēng)險(xiǎn)”。道德風(fēng)險(xiǎn)是指代理人在使其自身效用最大化的同時(shí)損害委托人利益的行為，而代理人并不承擔(dān)他們行為的全部后果。 信息揭示優(yōu)勢(shì) 信息監(jiān)督優(yōu)勢(shì) 風(fēng)險(xiǎn)控制管理優(yōu)勢(shì)銀行業(yè)“處理信息不對(duì)稱”問(wèn)題的優(yōu)勢(shì)（二）業(yè)務(wù)分銷和支付系統(tǒng)優(yōu)勢(shì) 銀行有強(qiáng)大的業(yè)務(wù)分銷和支付體系，能有效分銷和促銷銀行業(yè)務(wù)和服務(wù)。它基于銀行龐大和昂貴的分支機(jī)構(gòu)系統(tǒng)上，從而形成有效的進(jìn)入壁壘。 （三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移優(yōu)勢(shì) 1. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 2. 貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（貸款定價(jià)和貸款組合技術(shù)）（四）有效轉(zhuǎn)移社會(huì)資源的優(yōu)勢(shì) 在以上基礎(chǔ)上，銀行可在廣泛的范圍內(nèi)集聚資金，投資于高效率的項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)

9、社會(huì)資源的有效轉(zhuǎn)移。（五）金融管制的保護(hù)優(yōu)勢(shì) 金融當(dāng)局對(duì)銀行實(shí)行保護(hù)性金融管制，限制競(jìng)爭(zhēng)，設(shè)置了較高的進(jìn)入門檻，從而使銀行可以維持較高的營(yíng)運(yùn)成本，保持壟斷利潤(rùn)。 保護(hù)性金融管制基于兩個(gè)假設(shè)： 1. 壟斷性銀行可以使其支付系統(tǒng)提高運(yùn)行效率，從而提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效率； 2. 銀行業(yè)是外部性很強(qiáng)的行業(yè)，過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的創(chuàng)立1.創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件：人們的信用意識(shí)經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)狀況管理當(dāng)局的有關(guān)政策人口狀況該地區(qū)人口數(shù)量，人口變動(dòng)趨勢(shì)生產(chǎn)力發(fā)展水平工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況地理位置金融條件經(jīng)濟(jì)條件2.創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序：申

10、請(qǐng)登記招募股份驗(yàn)資營(yíng)業(yè)審核原則有利于合理競(jìng)爭(zhēng)，防止壟斷有利于保障銀行體系安全有利于保持合理規(guī)模公開(kāi)招募向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行銀行股票；私下招募將銀行股票賣給指定的投資者美國(guó)：500萬(wàn)美元日本：10億日元英國(guó)：500萬(wàn)英鎊德國(guó)：600萬(wàn)馬克新加坡：300萬(wàn)新元（二）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)股東大會(huì)董事會(huì)業(yè)務(wù)部門職能部門總經(jīng)理副總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)管理全面管理營(yíng)銷管理人事管理五、商業(yè)銀行制度含義商業(yè)銀行制度，是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。（一）建立商業(yè)銀行制度的基本原則 有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 有利于保護(hù)銀行體系的安全 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)

11、模（二）商業(yè)銀行體系及主要類型西方商業(yè)銀行的類型按資本所有權(quán)劃分私人所有股份制國(guó)家所有按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分國(guó)際性銀行地方性銀行區(qū)域性銀行全國(guó)性銀行按經(jīng)營(yíng)模式劃分全能型銀行 職能分工型銀行商業(yè)銀行的組織制度單一銀行制（ Unit Banks ） ：又稱單元銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或不準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。以美國(guó)為代表。分支行制（ Branch Banks ）：又稱總分行制，是銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外設(shè)立分支行的制度。分支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部事務(wù)管理統(tǒng)一按照總行的要求進(jìn)行。目前世界上大多數(shù)國(guó)家的商業(yè)銀行都采用這種制度。持股公司制（ Bank Hol

12、ding Company）：又稱集團(tuán)制，是由一個(gè)集團(tuán)設(shè)立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)一家或一家以上銀行的組織形式。銀行持股公司有非銀行性持股公司和銀行性持股公司兩種類型。這種銀行組織形式在美國(guó)最為流行。主要是針對(duì)法律不允許開(kāi)設(shè)分支行的規(guī)定的一種逃避策略。（三）國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)以超大銀行為主體的銀行體系西方金融業(yè)的購(gòu)并浪潮20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)際金融業(yè)出現(xiàn)重組浪潮，收購(gòu)、兼并活動(dòng)頻繁。結(jié)果表現(xiàn)為工業(yè)化國(guó)家的少數(shù)幾家金融巨無(wú)霸壟斷了主要的市場(chǎng)份額，保持和加強(qiáng)了在全球競(jìng)爭(zhēng)中的實(shí)力與地位。發(fā)達(dá)國(guó)家金融業(yè)的兼并情況 項(xiàng)目 1989-90 1991-92 1993-94 1995-96 銀行

13、兼并和收購(gòu)個(gè)案數(shù)(件)1855209820321452銀行兼并和收購(gòu)發(fā)生額(億美元)10868478321530非銀機(jī)構(gòu)兼并和收購(gòu)個(gè)案數(shù)(件)2075272332672267非銀機(jī)構(gòu)兼并和收購(gòu)發(fā)生額(億美元)9906371222907資料來(lái)源：陳炳才中國(guó)金融業(yè)開(kāi)放戰(zhàn)略研究1998年度國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)研究報(bào)告 六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（一）安全性目標(biāo)及其要點(diǎn) 安全性是指銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)其的影響，保證穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。 1.合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。 2.提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 3.必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。（二）流動(dòng)性目標(biāo)及其要點(diǎn) 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)

14、的價(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。衡量標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)變現(xiàn)的成本 資產(chǎn)變現(xiàn)的速度資產(chǎn)流動(dòng)性排序：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款、在其他銀行的活期存款；對(duì)其他銀行或金融機(jī)構(gòu)的臨時(shí)貸款、銀行購(gòu)買的國(guó)庫(kù)券及其他短期債券；長(zhǎng)期債券、抵押貸款、長(zhǎng)期信用貸款庫(kù)存現(xiàn)金、準(zhǔn)備金存款、存放同業(yè)、短期貸款、短期政府證券同業(yè)拆借、向央行借款、大額存單、回購(gòu)協(xié)議資產(chǎn)流動(dòng)性負(fù)債流動(dòng)性回購(gòu)協(xié)議（Repurchase Agreement）：指某一交易商在賣出某一證券的同時(shí)，約定未來(lái)某一時(shí)日再以事先確定的價(jià)格買回的交易。（三）盈利性目標(biāo)及其要點(diǎn) 盈利性是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中盡可能地追求利潤(rùn)最大

15、化。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入銀行業(yè)務(wù)支出貸款利息收入存款付息投資收入（股息、紅利、債息以及出賣有價(jià)證券的價(jià)格凈差額）貸款與投資損失（貸款的壞賬、投資于有價(jià)證券的資本損失等）勞務(wù)收入（各種手續(xù)費(fèi)、傭金等）借入款付息工資、辦公費(fèi)、稅金等（四）銀行最終目標(biāo)是價(jià)值最大化最終目標(biāo)基本目標(biāo)價(jià)值最大化三性均衡安全性流動(dòng)性盈利性六、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng) 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)頻繁（增長(zhǎng)率波動(dòng)、利率波動(dòng)、匯率波動(dòng)） 電子科技發(fā)展（二）金融監(jiān)管（ Financial Supervision & Control ）環(huán)境金融監(jiān)管的概念 是指國(guó)家(政府)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融體系穩(wěn)定、有效運(yùn)行的客觀需要以及經(jīng)濟(jì)主體的共同

16、利益要求，通過(guò)一定的金融主管機(jī)關(guān)，依法對(duì)金融體系中各金融主體和金融市場(chǎng)實(shí)行的檢查、稽核、組織、協(xié)調(diào)和處罰。金融監(jiān)管的原則與目標(biāo)原則依法監(jiān)管的原則適度競(jìng)爭(zhēng)原則外部監(jiān)管與自律監(jiān)管相結(jié)合的原則效率原則獨(dú)立原則，客觀、公平、透明目標(biāo)維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全，保護(hù)社會(huì)公眾的利益。促進(jìn)公平、有效的競(jìng)爭(zhēng)，提高金融業(yè)的運(yùn)行效率。確保金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與中央銀行的貨幣政策目標(biāo)保持一致。金融監(jiān)管成本金融監(jiān)管成本，可分為顯性成本和隱性成本：顯性成本主要表現(xiàn)為監(jiān)管的直接成本，如金融監(jiān)管當(dāng)局的行政預(yù)算支出；隱性成本則主要表現(xiàn)為間接成本，如過(guò)度監(jiān)管導(dǎo)致的效率損失和道德風(fēng)險(xiǎn)等。一般來(lái)說(shuō)，金融監(jiān)管越嚴(yán)格，其成本也就越高。金融

17、監(jiān)管的道德風(fēng)險(xiǎn)： 由于投資者相信監(jiān)管當(dāng)局而忽視自己對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和選擇； 保護(hù)存款人利益的監(jiān)管目標(biāo)，使得存款人通過(guò)擠兌的方式向金融機(jī)構(gòu)施加壓力的渠道不再暢通。 金融機(jī)構(gòu)在受監(jiān)管中承擔(dān)一定的成本損失，因而會(huì)通過(guò)選擇高風(fēng)險(xiǎn)、高收益資產(chǎn)的方式來(lái)彌補(bǔ)損失。 監(jiān)管過(guò)度會(huì)導(dǎo)致保護(hù)無(wú)效率金融機(jī)構(gòu)的后果，從而造成整個(gè)社會(huì)的福利損失。金融監(jiān)管的執(zhí)法成本：指金融監(jiān)管當(dāng)局在具體實(shí)施監(jiān)管的過(guò)程中產(chǎn)生的成本。執(zhí)法成本的一部分由被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)，其余部分由政府預(yù)算來(lái)補(bǔ)充。由于金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的是監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，從而有可能造成監(jiān)管成本過(guò)高的現(xiàn)象。金融監(jiān)管的守法成本：指金融機(jī)構(gòu)為了滿足監(jiān)管要求而額外承擔(dān)的成本損失

18、，主要表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)在遵守監(jiān)管規(guī)定時(shí)造成的效率損失降低了資金的使用效率，限制了新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)等。金融業(yè)自律自律是指同一行業(yè)的從業(yè)者組織，基于共同利益，制定規(guī)則，自我約束，實(shí)現(xiàn)本行業(yè)內(nèi)部的自我監(jiān)管，以保護(hù)自身利益并促進(jìn)本行業(yè)的發(fā)展。金融業(yè)自律的組織形式主要為金融行業(yè)公會(huì)。金融行業(yè)公會(huì)作為金融業(yè)自律的組織形式，主要功能有：協(xié)調(diào)功能，服務(wù)功能，溝通功能，監(jiān)督功能。隨著金融自由化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，各國(guó)越來(lái)越重視發(fā)揮金融業(yè)自律管理的作用。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制就整個(gè)金融監(jiān)管體系來(lái)說(shuō)，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管是外部的全方位監(jiān)管；金融行業(yè)公會(huì)的職能在于實(shí)施行業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管。但不論是政府的監(jiān)管目標(biāo)還是行業(yè)的監(jiān)管目標(biāo)，都必須通過(guò)金融業(yè)微觀主體加強(qiáng)內(nèi)部控制，主動(dòng)防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審慎管理和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，才能得以實(shí)現(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制在整個(gè)監(jiān)管體系的設(shè)計(jì)中，具有基礎(chǔ)性地位。在風(fēng)險(xiǎn)日益加大的背景之下，內(nèi)控機(jī)制的作用顯得越來(lái)越突出。特別是幾個(gè)大型金融機(jī)構(gòu)的倒閉事件，更引起了整個(gè)金融業(yè)界對(duì)內(nèi)控機(jī)制健全與否的警覺(jué)。很多金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用于內(nèi)部控制；并且將審慎、嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)，與公司文化和組織體系等方面的建設(shè)緊密結(jié)合。金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)政府監(jiān)管和自律監(jiān)管趨于融合外部監(jiān)管和內(nèi)部控制相互促進(jìn)分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管的國(guó)際合作不斷加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作首先